用友軟件股份有限公司 職務(wù) 姓名 2009年 月 日 總賬核算流程 開始會計(jì)期 （審核）、出納簽字 生成財(cái)務(wù)報(bào)告 結(jié)束會計(jì)期 憑證記帳 常用分錄 憑證引入 錄入憑證 憑證回沖 轉(zhuǎn)賬憑證 輔助項(xiàng)目處理 現(xiàn)金流量憑證拆分 總賬主要功能 輔助核算項(xiàng)目的完整 實(shí)現(xiàn)對項(xiàng)目、客戶、部門、個(gè)人、存貨、現(xiàn)金流量等的精細(xì)核算 總賬主要功能 常用憑證制作與調(diào)用 總賬主要功能 轉(zhuǎn)賬時(shí)可包含未記賬憑證 總賬主要功能自動記賬、登錄賬薄 憑證未審核可記賬 記賬 無法記賬 最可能的原因就是上月未結(jié)賬 結(jié)賬 反結(jié)賬 6 反記賬 財(cái)務(wù)報(bào)表編制 財(cái)務(wù)報(bào)表編制 財(cái)務(wù)報(bào)表編制注意事項(xiàng) 1、年中啟用賬套，一方面要在期初余額界面錄入損益類科目的累計(jì)發(fā)生數(shù)，另一方面要修改損益表本本年累計(jì)欄的公式為 “ 修改為 “ 數(shù)后，要保存成自己的模版。以后每個(gè)月可以打開這個(gè)模版，直接錄入關(guān)鍵字，也可以打開上個(gè)月保存的報(bào)表， “ 編輯 ” 菜單下 “ 追加 ” 表頁，在新的表頁上錄入新的關(guān)鍵字。 2、年初啟用賬套，如果按照默認(rèn)的公式取數(shù)，每月編制損益表 必須 要先打開上月保存的報(bào)表，在此基礎(chǔ)上 “ 編輯 ” “追加 ” ， 追加表頁 。 當(dāng)然，也可以把累計(jì)發(fā)生數(shù)欄的公式修改為 “ 同1 以后每個(gè)月可以打開這個(gè)模版，直接錄入關(guān)鍵字，也可以在上一月報(bào)表的基礎(chǔ)上打開 “ 追加 ” 表頁。 追加表頁，默認(rèn)的是前后的公式保持一致，如果后面月份的公式發(fā)生變化，則前幾個(gè)月的數(shù)據(jù)會重算，如果不希望前面的數(shù)據(jù)發(fā)生變化，則在前面表頁上打上 “ 表頁不計(jì)算 ” 的標(biāo)志。 財(cái)務(wù)報(bào)表編制注意事項(xiàng) 3、利息收入的處理 習(xí)慣在收到利息收入的時(shí)候，填制憑證為貸方發(fā)生數(shù)。但損益表的公式設(shè)置為取 “ 借方發(fā)生數(shù) ” 。這樣的話，編制出來的損益表肯定不對。 解決： 1）、收到利息收入的時(shí)候，做憑證為借方紅字，不用修改公式。 2）、仍然按照習(xí)慣填制憑證，但要修改損益表中財(cái)務(wù)費(fèi)用的公式為 “ 借方發(fā)生數(shù) ，并且一定要在結(jié)轉(zhuǎn)損益之前編制損益表。 3）、 可以取結(jié)轉(zhuǎn)期間損益憑證上財(cái)務(wù)費(fèi)用科目的貸方發(fā)生數(shù)。修改損益表的公式為 “ 條件發(fā)生函數(shù) ” ，條件為摘要 =結(jié)轉(zhuǎn)期間損益，公式： 5503,月 ,貸 ,結(jié)轉(zhuǎn)期間損益 ,=,) 固定資產(chǎn)核算流程 資產(chǎn)采購 單個(gè)增加 成批增加 成批增加 單個(gè)增加 在建工程轉(zhuǎn)入 資產(chǎn)卡片管理 折舊計(jì)提及分配 固定資產(chǎn)評估 固定資產(chǎn)變動 資產(chǎn)減少 憑證處理 原值增加、減少 累計(jì)折舊調(diào)整 凈殘值（率）調(diào)整 折舊方法調(diào)整 使用年限、工作量調(diào)整 使用狀況、類別調(diào)整 部門轉(zhuǎn)移 計(jì)提（轉(zhuǎn)回）減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn) 可隨時(shí)錄入，但開始使用日期必須在當(dāng)月之前 期初卡片錄入 期初卡片可通過系統(tǒng)工具快速導(dǎo)入 固定資產(chǎn)主要功能 固定資產(chǎn)新增、成批復(fù)制 固定資產(chǎn)主要功能 可批量減少，已減少資產(chǎn)當(dāng)月可撤消，并計(jì)提當(dāng)月折舊 固定資產(chǎn)減少可按條件成批處理 固定資產(chǎn)主要功能資產(chǎn)變動 一、資產(chǎn)在使用過程中，發(fā)生下列情況時(shí)，原值可以變動： 1、根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)重新估價(jià)； 2、增加補(bǔ)充設(shè)備或改良設(shè)備； 3、將固定資產(chǎn)的一部分拆除； 4、根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來的暫估價(jià)值； 5、發(fā)現(xiàn)原記固定資產(chǎn)價(jià)值有誤的。 二、使用年限調(diào)整的資產(chǎn)在調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的使用年限計(jì)提折舊。 三、折舊方法調(diào)整時(shí)： 1、所屬類別是總提折舊的資產(chǎn)調(diào)整后的折舊方法不能是“不提折舊” ;2、所屬類別是總不提折舊的資產(chǎn)折舊方法不能調(diào)整 ;3、進(jìn)行折舊方法調(diào)整的資產(chǎn)調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的折舊方法計(jì)提折舊。 四、凈殘值（率）調(diào)整時(shí)，調(diào)整后凈殘值必須小于凈值。 五、工作總量調(diào)整時(shí)，調(diào)整后的工作總量不能小于累計(jì)用量。 六、累計(jì)折舊調(diào)整時(shí)，原值調(diào)整后的累計(jì)折舊必須保證大于等于凈殘值。 七、資產(chǎn)類別調(diào)整時(shí)，調(diào)整后的類別和調(diào)整前的類別的計(jì)提屬性必須相同。 八、變動單不能修改，只有在當(dāng)月可刪除重做。 固定資產(chǎn)主要功能折舊提取 當(dāng)月未制單前可重復(fù)計(jì)提折舊，并對折舊額做調(diào)整 固定資產(chǎn)主要功能折舊分配 制單時(shí)對于科目及輔助項(xiàng)相同的可進(jìn)行合并 工資核算流程 計(jì)件工資統(tǒng)計(jì) 工資變動 工資分錢清單 扣繳所得稅 銀行代發(fā) 工資分?jǐn)?工資主要功能工資變動