0 X 低壓鍋爐廠(chǎng)搬遷改造項(xiàng)目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 2015 年 8 月 1 目 錄 1。 總論 . 4 目名稱(chēng)與單位 . 4 行性研究依 據(jù) . 4 目單位概況 . 4 可行性研究 范 圍 . 4 可行性研究結(jié)論 . 4 . 4 . 8 2。 項(xiàng)目背景及必要性 . 5 環(huán)灣保護(hù)、擁灣發(fā)展 . 6 國(guó)內(nèi)市場(chǎng)供求情況的現(xiàn)狀說(shuō)明和未來(lái)預(yù)測(cè) . 5 . 5 . 6 . 6 . 7 時(shí)利用現(xiàn)有銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì) . 7 . 7 3。 項(xiàng)目市場(chǎng)分析及預(yù)測(cè) . 8 勢(shì)及其相關(guān)分析 . 8 狀極其分析 . 8 . 8 場(chǎng)份額和市場(chǎng)定位情況 . 8 . 8 4。 建設(shè)規(guī)模 . 9 . 9 品方案和原料要求 . 9 廠(chǎng)址位置和地理?xiàng)l件 . 9 、電、汽供應(yīng)現(xiàn)狀及規(guī)劃情況 . 10 料、來(lái)料及輔助材料及來(lái)源 . 10 5。 工藝設(shè)計(jì) . 10 藝方案及設(shè)備選型 . 10 低壓容器 工藝方案 . 10 港口器械 工藝方案 . 10 力容器工藝方案 . 10 備選型 . 11 設(shè)備布置方案 . 11 供輔配套設(shè)施 . 11 氣 . 11 電及負(fù)荷 . 11 動(dòng)及控制 . 12 2 明及檢修 . 12 纜敷設(shè) . 12 算機(jī)系統(tǒng) . 12 縮空氣 . 12 間工作制度和年工作時(shí)間 . 12 6。 環(huán)境保護(hù) . 13 境保護(hù) . 13 氣 . 13 水 . 13 廢 . 13 聲 . 13 防 . 14 7。 組織結(jié)構(gòu)與勞動(dòng)定員 . 14 組織結(jié)構(gòu) . 14 勞動(dòng)定員 . 14 8。 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度安排 . 15 9。 投資及資金籌措 . 15 程概述 . 15 資估算 . 16 金籌措 . 17 10。 技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析 . 18 本說(shuō)明 . 18 礎(chǔ)數(shù)據(jù)列示 . 18 生產(chǎn) 規(guī)模 . 18 銷(xiāo)售收入 . 18 成本及費(fèi)用計(jì)算說(shuō)明 . 18 稅金 . 19 目盈利能力分析 . 19 金流量動(dòng)態(tài)指標(biāo)分析 . 20 虧平衡點(diǎn)分析 . 20 感性分析 . 20 術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) . 21 11。 項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì) . 21 12。 風(fēng)險(xiǎn)提示及對(duì)策 . 21 項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn) . 21 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) . 21 同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) . 22 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 . 22 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 . 22 同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 . 22 13。 可行性研究結(jié)論 . 22 14。 附件與附表 . 23 表 . 23 3 品銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金估算表 . 24 流動(dòng)資金估算表 . 25 總成本與費(fèi)用估算 . 26 利潤(rùn)表 . 27 投資現(xiàn)金流量表 . 28 折舊明細(xì)表 . 29 投資總額和資金籌措表 . 30 借款付息還款估算表 . 31 4 目 名稱(chēng)與單位 項(xiàng)目名稱(chēng) 項(xiàng)目單位 行性研究依據(jù) 灣發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 目單位概況 X 低壓鍋爐廠(chǎng)占地 10700 平方米， 年 5 月注冊(cè)成立，注冊(cè)資本 萬(wàn)元人民幣，職工 76人。 可行性研究范圍 本可行性研究的工作范圍包括：市場(chǎng)分析及產(chǎn)品方案、工藝設(shè)計(jì)方案、消防、環(huán)境保護(hù)與人員配置、工程建設(shè)進(jìn)度、投資估算與資金籌措和技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析以及 項(xiàng)目必要性論證、項(xiàng)目?jī)?yōu)劣勢(shì)、敏感性分析及風(fēng)險(xiǎn)提示。 可行 性研究結(jié)論 項(xiàng)目?jī)?nèi)容與建設(shè)進(jìn)度 本項(xiàng)目是搬遷改造項(xiàng)目，購(gòu)買(mǎi)土地 50 畝，建設(shè)生產(chǎn)廠(chǎng)房 8700 平米，辦公用房 2000平米，增置生產(chǎn)設(shè)備。 計(jì)劃建設(shè)進(jìn)度： 2010 年 6月完成征地 2010 年 7月開(kāi)工建設(shè) 2011 年 6月試生產(chǎn) 技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論簡(jiǎn)述 采用的工藝設(shè)備是先進(jìn)成熟的。 600 萬(wàn)元，投資所需資金大部分由現(xiàn)有廠(chǎng)址土地處置 5 解決，缺口部分由 X 低壓鍋爐有限責(zé)任公司自籌解決。該項(xiàng)目稅后全部投資的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益 ，投資回收期 8年，在經(jīng)濟(jì)上是可行的。 2. 項(xiàng)目背景及必要性 為了響應(yīng) X 市委、市政府“環(huán)灣保護(hù)、擁灣發(fā)展”戰(zhàn)略，把膠州灣打造成現(xiàn)代化生態(tài)岸線(xiàn)、經(jīng)濟(jì)岸線(xiàn)、生活岸線(xiàn)，把膠州灣核心區(qū)建設(shè)成為能夠體現(xiàn)國(guó)際特征、 X 特征的個(gè)性鮮明、獨(dú)具魅力、國(guó)際化、生態(tài)化、花園式的現(xiàn)代化城市新區(qū)。我廠(chǎng)決定搬遷，同時(shí)引進(jìn)新項(xiàng)目，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。 國(guó)內(nèi)市場(chǎng)供求情況的現(xiàn)狀說(shuō)明和未來(lái)預(yù)測(cè) 低壓鍋爐城市市場(chǎng)逐年萎縮，鄉(xiāng)鎮(zhèn)市場(chǎng)呈上升狀態(tài)；港口器械、壓力容器市場(chǎng)呈逐年上升態(tài)勢(shì)；隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的加速增長(zhǎng)，港口經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，以及壓力容器應(yīng)用領(lǐng)域的不斷拓寬，產(chǎn)品消費(fèi)量將進(jìn)一步快速增長(zhǎng)。 供給分析 港口器械目前供貨商大部分來(lái)自江浙一帶。 東地區(qū)市場(chǎng)分析 山東地區(qū)港口很多，港口器械市場(chǎng)近年來(lái)整體呈現(xiàn)強(qiáng)勁的需求上升的趨勢(shì)。 山東地區(qū)的港口主要集中在山東半島地區(qū)， X、煙臺(tái)、威海、日照等地有港口十幾個(gè)。 壓力容器用于電力企業(yè)和餐飲業(yè)廚房的環(huán)保升級(jí)，市場(chǎng)需求量很大。 營(yíng)銷(xiāo)體系整體規(guī)劃及實(shí)施進(jìn)程 營(yíng)銷(xiāo)體系整體規(guī)劃的編制，主要依據(jù)港口布局 及物流半徑。 成立專(zhuān)業(yè)公司銷(xiāo)售產(chǎn)品， 同時(shí)利用現(xiàn)有銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì) 營(yíng)銷(xiāo)體系建立的指導(dǎo)思想是：以發(fā)展穩(wěn)定的直供用戶(hù)群為最終戰(zhàn)略目標(biāo)，通過(guò)組建專(zhuān)業(yè)公司，設(shè)置分支機(jī)構(gòu)，借助信息化手段，形成快速反應(yīng)機(jī)制，達(dá)到服務(wù)增值效果， 從而建成具有一定競(jìng)爭(zhēng)能力的營(yíng)銷(xiāo)體系。 建立全國(guó)范圍的分支機(jī)構(gòu) 遵循服務(wù)市場(chǎng)、用戶(hù)的原則，同時(shí)根據(jù)中國(guó)產(chǎn)品市場(chǎng)的特點(diǎn)，建立營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)的第二條措施是在全國(guó)主要港口城市建立銷(xiāo)售分支機(jī)構(gòu)。 通過(guò)上述分析，可以得出以下幾點(diǎn)結(jié)論 : 1、市場(chǎng)條件成熟：山東港口市場(chǎng)已形成較大規(guī)模，未來(lái)發(fā)展?jié)摿薮蟆?6 2、戰(zhàn)略意義重大： X 是國(guó)內(nèi)港口器械重要的密集消費(fèi)地之一，是營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)的一個(gè)重要節(jié)點(diǎn)。 3、必要性和緊迫性： X、江蘇等國(guó)內(nèi)外一些港口器械企業(yè)大量進(jìn)入山東市場(chǎng)，使項(xiàng)目投資更顯必要性和緊迫性。壓力容器是引進(jìn)清華大學(xué)的技術(shù)，國(guó)家環(huán)?？偩种С值捻?xiàng)目，對(duì)社會(huì)和企業(yè)的都是有益的。 4、建設(shè)條件完備： X 低壓鍋爐廠(chǎng)經(jīng)營(yíng)狀況一般，具備一批有經(jīng)驗(yàn)的生產(chǎn)技術(shù)人員。 上述對(duì)市場(chǎng)機(jī)會(huì)、公司戰(zhàn)略、投資必要性和緊迫性以及本項(xiàng)目前后期投資規(guī)劃的分析，說(shuō)明該項(xiàng)目投資成立的各個(gè)條件已經(jīng)具備，即項(xiàng)目建立 是可行的。 3. 項(xiàng)目市場(chǎng)分析及預(yù)測(cè) 山東地區(qū)港口器械現(xiàn)狀、趨勢(shì)及其相關(guān)分析 狀及其分析 山東地區(qū)的港口器械需求主要集中在 X、煙臺(tái)、威海和日照，主要是港口和修造船廠(chǎng)。年需求量在 200億元。 未來(lái)幾年內(nèi)，港口器械需求行業(yè)將蓬勃發(fā)展，對(duì)于山東半島地區(qū)而言，港口是整個(gè)山東的龍頭，也是半島地區(qū)的支柱產(chǎn)業(yè)。 東地區(qū)港口器械的供應(yīng)情況 山東地區(qū)處于華北與華東兩大區(qū)域的中間地帶，其間分布著各 種港口器械需求的較大型生產(chǎn)企業(yè)。 4. 建設(shè)規(guī)模 建設(shè)規(guī)模和生產(chǎn)能力 建設(shè)廠(chǎng)房 8700 平米，辦公用房 2000 平米。 搬遷低壓容器生產(chǎn)線(xiàn) 新上港口器械生產(chǎn)線(xiàn)一條 新上壓力容器生產(chǎn)線(xiàn)一條 址位置和地理?xiàng)l件 X 低壓鍋爐廠(chǎng)地處 X 四方老城區(qū)，目前已不適合擴(kuò)建工業(yè)項(xiàng)目生產(chǎn)，按照環(huán)灣保擁灣發(fā)展的戰(zhàn)略思想，擬將廠(chǎng)址搬遷到 工業(yè)園區(qū)。有成熟的基礎(chǔ)配套，交通便捷。 7 新建廠(chǎng)房及庫(kù)房，面積 8700 平方米， 6 級(jí)地震設(shè)防。柱矩 9 米，梁軌頂標(biāo)高 別設(shè) 25T、 10鋼結(jié)構(gòu)；辦公樓及職工宿舍 2000平米。 、電、汽供應(yīng)現(xiàn)狀及規(guī)劃情況 供電：廠(chǎng)區(qū)內(nèi)變電需要有 1600400臺(tái)，廠(chǎng)房的電力容量主要是主廠(chǎng)房吊車(chē)、照明、通風(fēng)，焊機(jī)、機(jī)加工設(shè)備，電容總量約為 1000供水：用水取自于廠(chǎng)區(qū)自來(lái)水管網(wǎng)。 通訊：廠(chǎng)區(qū)新建通訊系統(tǒng)。 運(yùn)輸：本工程生產(chǎn)所需原材料和產(chǎn)品全部采用汽車(chē)運(yùn)輸，區(qū)域內(nèi)交通便利。 料、來(lái)料及輔助材料及來(lái) 源 （ 1）原料 本項(xiàng)目主要原料為型鋼和不銹鋼板，正常年份年需要量約 1000 噸，全部為通用材料，周邊材料市場(chǎng)就可供應(yīng)。 （ 2）輔助材料 本工程的輔助材料有防銹清洗油、潤(rùn)滑油、木材、包裝紙、捆帶等，均從市場(chǎng)采購(gòu)。 5. 工藝設(shè)計(jì) 藝方案及設(shè)備選型 低壓鍋爐生產(chǎn)工藝 港口器械生產(chǎn)工藝 壓力容器生產(chǎn)工藝 設(shè)備選型 工廠(chǎng)電力供給：三相 380V 10%， 50環(huán)冷卻水系統(tǒng)：有 設(shè)備布置方案 低壓鍋爐機(jī)加 工車(chē)間、港口器械機(jī)加工車(chē)間、壓力容器機(jī)加工車(chē)間布置在廠(chǎng)房中部，其左側(cè)為原料庫(kù)，右側(cè)為成品庫(kù)。具體平面分布如下圖： 南 港口器械機(jī)加工車(chē)間 壓力容器機(jī)加工車(chē)間 原料庫(kù) 組裝線(xiàn) 成品庫(kù) 低壓容器機(jī)加工車(chē)間 間 8 供輔配套設(shè)施 氣 新建生產(chǎn)線(xiàn)的工藝設(shè)備、機(jī)組供配電，電纜敷設(shè)設(shè)計(jì)等。 電及負(fù)荷 廠(chǎng)區(qū)內(nèi)設(shè)有變電所配有 1600400式變壓器各 1 臺(tái)，電力容量主要是廠(chǎng)房吊車(chē)、機(jī)加工設(shè)備、焊機(jī)、照明、通風(fēng)，電容量約為 1000 根據(jù)生產(chǎn)線(xiàn)工藝設(shè)備的用電分布情況，在廠(chǎng)房?jī)?nèi)機(jī)組旁設(shè)置 直流調(diào)速裝置、 由設(shè)備成套供應(yīng)）。 動(dòng)及控制 傳動(dòng)及控制設(shè)備均由設(shè)備供應(yīng)商成套供應(yīng)，傳動(dòng)采用交直流傳動(dòng)，全數(shù)字化控制?？刂葡到y(tǒng)選用通用的可編程序控制器，分若干子系統(tǒng)、監(jiān)視操作屏。 明及檢修 設(shè)備機(jī)組局部照明采用金屬鹵化物燈。機(jī)組旁設(shè)置一定數(shù)量檢修電源箱，電源箱采用漏電保護(hù) 。 纜敷設(shè) 電氣室至廠(chǎng)房及廠(chǎng)房?jī)?nèi)的電纜采用電纜溝和穿管明敷相結(jié)合方式，至用電設(shè)備穿管敷設(shè)。 算機(jī)系統(tǒng) 設(shè)備基礎(chǔ)自動(dòng)化系統(tǒng)設(shè)置局域網(wǎng)。 縮空氣 兩臺(tái)空壓機(jī)，一備一用，留有余量 。 間工作制度和年 工作時(shí)間 車(chē)間為二班工作制 ,節(jié)假日休息 ,每年大、中修 10天，周六或周日小修一次，車(chē)間年工作小時(shí)為 3400 小時(shí)。 9 6. 環(huán)境保護(hù) 境保護(hù) 氣 本項(xiàng)目未設(shè)置鍋爐，無(wú)鍋爐煙氣產(chǎn)生；亦無(wú)生產(chǎn)性廢氣產(chǎn)生。 水 本項(xiàng)目所產(chǎn)生的污廢水主要為車(chē)間清洗設(shè)備污水及廠(chǎng)區(qū)內(nèi)辦公人員和生產(chǎn)人員的生活污水，通過(guò)原有污廢水排水系統(tǒng)排放，廢水水質(zhì)可達(dá)到污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)（ 級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。 廢 本項(xiàng)目產(chǎn)生的固體廢棄物主要為鋼材加工廢料等，可全 部外賣(mài)利用。新增生活垃圾裝袋后，由當(dāng)?shù)丨h(huán)衛(wèi)部門(mén)統(tǒng)一處置。對(duì)周?chē)h(huán)境基本不會(huì)產(chǎn)生不良影響。 聲 本項(xiàng)目噪聲主要來(lái)源機(jī)加工車(chē)間，噪聲值 85)，所有噪音源經(jīng)過(guò)廠(chǎng)房隔音、車(chē)間外綠化隔聲及距離衰減作用，達(dá)到廠(chǎng)界的噪音級(jí)可符合“工業(yè)企業(yè)廠(chǎng)界噪音標(biāo)準(zhǔn)” 防 利用廠(chǎng)房?jī)?nèi)消防設(shè)施，滿(mǎn)足消防規(guī)范的要求。 7. 組織結(jié)構(gòu)與勞動(dòng)定員 組織結(jié)構(gòu)圖 10 勞動(dòng)定員 生產(chǎn)人員定員 120人 表 7 新增人員計(jì)劃表 2009 2010 2011 2012 2013 2014 人員合計(jì) 120 130 140 150 200 200 生產(chǎn)工人 98 105 115 125 170 170 經(jīng)營(yíng)管理人員 22 25 25 25 30 30 8. 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度安排 本項(xiàng)目采取一次規(guī)劃，分部實(shí)施。其建設(shè)進(jìn)度大綱如下： (1) 2009 年 10月完成老廠(chǎng)搬遷； (2) 工程施工 2010年 6月 2月 (3) 設(shè)備訂貨、安裝調(diào)試 2010年 11月份 2011年 3月份； (4) 驗(yàn)收試投入生產(chǎn)在 2011年 5 月 月。 具體的項(xiàng)目建設(shè)如下表： 表 8 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度表 時(shí)間 項(xiàng)目 2009年 2010年 2011年 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 項(xiàng)目建議 可研報(bào)告 工程設(shè)計(jì) 前期準(zhǔn)備 設(shè)備購(gòu)置 工程施工 安裝調(diào)試 驗(yàn)收生產(chǎn) 9. 投資及資金籌措 程概述 在新建廠(chǎng)房?jī)?nèi)設(shè)置低壓容器生產(chǎn)線(xiàn)一條、港口器械生產(chǎn)線(xiàn)一條、壓力容器生產(chǎn)線(xiàn)一條。 11 資估算 本項(xiàng)目投資總額為 56000萬(wàn)元。 征地費(fèi)用 ： 1000萬(wàn)元 建安工程費(fèi) ： 2300萬(wàn)元 設(shè)備費(fèi) ： 1500萬(wàn)元 流動(dòng)資金 ： 800萬(wàn)元 以下是該項(xiàng)目的投資估算表： 表 9目投資估算 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 投資 項(xiàng)目描述 新征工業(yè)用地 高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)或洋河裝備制造工業(yè)功能區(qū)， 100畝，“九通一平” 征地費(fèi)小計(jì) 配套費(fèi) 規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi) 包括勘察測(cè)繪、規(guī)劃方案規(guī)劃報(bào)批、施工圖設(shè)計(jì)、施工圖審查、施工報(bào)建 施工監(jiān)理費(fèi) 項(xiàng)目管理費(fèi) 1號(hào)車(chē)間 單層， 18米 2跨，層高 式鋼結(jié)構(gòu)， 36 60=2160 2好車(chē)間 單層， 18米 4跨，層高 式鋼結(jié)構(gòu)， 72 60=4320 綜合樓 兩層，一層辦公加餐廳，二層職工宿舍。 18 2=2074 倉(cāng)庫(kù) 原材料、半成品倉(cāng)庫(kù)加設(shè)備維修間，單層 18米 2跨，層高 結(jié)構(gòu)， 36 60=2160 其他建筑 變電站、守衛(wèi)室、公共衛(wèi)生間等 200 60 50=310 廠(chǎng)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施 圍墻、道路、堆貨場(chǎng)、地下管網(wǎng)、綠化等 工程費(fèi)小計(jì) 低壓容器生產(chǎn)設(shè)備 壓力容器生產(chǎn)設(shè)備 港口裝卸機(jī)生產(chǎn)設(shè)備 工具器具費(fèi) 運(yùn)輸設(shè)備 車(chē)、叉車(chē)、裝載機(jī)、周轉(zhuǎn)集裝箱等 設(shè)備費(fèi)小計(jì) 償還職工安置費(fèi) 用于清償拖欠職工勞保費(fèi)等項(xiàng)支出 償還企業(yè)欠款 用于清償拖欠企業(yè)貨款等 財(cái)務(wù)費(fèi)用小計(jì) 其他費(fèi)用小計(jì) 職工培訓(xùn)費(fèi) 用于培訓(xùn)職工學(xué)習(xí)新工藝，掌握新設(shè)備的操作及維修 流動(dòng)資金 800 用于購(gòu)買(mǎi)原材料、輔助材料、燃料動(dòng)力等。 總計(jì) 5600 12 金籌措 本項(xiàng)目固 定資產(chǎn)投資所需資金大部分由 口部分由企業(yè)自籌及銀行貸款解決。 10. 技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析 本說(shuō)明 (1)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)測(cè)算及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是按照工業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)技術(shù)評(píng)價(jià)方法編制的。 (2)主要生產(chǎn)設(shè)備價(jià)格根據(jù)現(xiàn)有設(shè)備市場(chǎng)價(jià)格測(cè)算。 (3)產(chǎn)品價(jià)格依據(jù)市場(chǎng)現(xiàn)狀預(yù)測(cè)。 礎(chǔ)數(shù)據(jù)列示 生產(chǎn)規(guī)模 企業(yè)在 2011 年達(dá)到設(shè)計(jì)能力后，年產(chǎn)低壓鍋爐 2000 噸；壓力容器 1000 噸；港口器械 800 噸。 銷(xiāo)售收入 低壓鍋爐 ： 1000萬(wàn) 壓力容器 ： 800萬(wàn) 港口器械 :1200萬(wàn) 成本及費(fèi)用 工資 工資按本次規(guī)劃設(shè)計(jì)所確定的人員及各類(lèi)人員的工資水平估算。工資考慮了逐年增長(zhǎng)系數(shù)，投產(chǎn)后的第四年、五、六年各調(diào)整一次，增長(zhǎng)系數(shù)皆為 5 。 定資產(chǎn)折舊 固定資產(chǎn)按直線(xiàn)折舊法折舊 ,折舊年限分別為：機(jī)器設(shè)備 10年，凈殘值率為 5。 13 形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo) 無(wú)形及遞延資產(chǎn)殘值率為 0,其他費(fèi)用投產(chǎn)后當(dāng)期攤銷(xiāo)。 理費(fèi) 本項(xiàng)目投產(chǎn)后大修理費(fèi)按 固定資產(chǎn)資產(chǎn)折舊額的 5 10計(jì)算（逐年遞增至 2020 年）。 售費(fèi)用 按照銷(xiāo)售收入 3估算。 動(dòng)成本占銷(xiāo)售額的 40% 總成本費(fèi)用及經(jīng)營(yíng)成本 達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力時(shí)的年總成本及費(fèi)用為 2200 萬(wàn)元，當(dāng)年項(xiàng)目年經(jīng)營(yíng)成本為 1000 萬(wàn)元。 稅金 目盈利能力分析 本項(xiàng)目 2011 年達(dá)產(chǎn)，達(dá)產(chǎn)年稅后利潤(rùn)為 500 萬(wàn)元， 金流量動(dòng)態(tài)指標(biāo)分析 根據(jù)財(cái)務(wù)測(cè)算及現(xiàn)金流量分析，本項(xiàng)目所得稅后盈利能力指標(biāo)如下： 全部投資內(nèi)部收益率（所得稅后） 自有資金內(nèi)部收益率（所得稅后） 全部投資回收期（含建設(shè)期） 年 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 0%） =50萬(wàn)元 盈虧平衡點(diǎn)分析 項(xiàng)目 2011 年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 ,此時(shí)年新銷(xiāo)售收入額為 1500 萬(wàn)元 ,年總成本費(fèi)用 1600 萬(wàn)元 ,其中年固定成本費(fèi)用 1000 萬(wàn)元 ,年變動(dòng)成本費(fèi)用600 萬(wàn)元，盈虧平衡點(diǎn)為： 14 敏感性分析 敏感性分析主要考察建設(shè)投資的變化、銷(xiāo)售價(jià)格的變化和變動(dòng)成本的變化對(duì)項(xiàng)目收益的影響敏感度，如下圖所示： 4% 0% 1% 2% 3% 4%投資、銷(xiāo)售價(jià)格、變動(dòng)成本變化資敏感 價(jià)格敏感 成本敏感由分析結(jié)果可以看出，銷(xiāo)售價(jià)格的變動(dòng)是最敏感的因素，其次是建設(shè)期投資的變動(dòng)，變動(dòng)成本的變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響最小。從財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的變動(dòng)幅度看，項(xiàng)目仍具備較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 該項(xiàng)目收益性較好，同時(shí)，具有一定抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力 。項(xiàng)目主要指標(biāo)如下表所示： 表 10 4 主要數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表 序號(hào) 項(xiàng) 目 單位 數(shù)據(jù)及指標(biāo) 備注 1 生產(chǎn)綱領(lǐng) 噸 正常年份 2008年 2 全部投資 萬(wàn)元 5600 其中：征地款 萬(wàn)元 1000 建設(shè)投資 萬(wàn)元 2300 設(shè)備 萬(wàn)元 1500 流動(dòng)資金 萬(wàn)元 800 15 3 資金籌措構(gòu)成 萬(wàn)元 5600 建設(shè)投資注冊(cè)資本 萬(wàn)元 1000 建設(shè)投資貸款 萬(wàn)元 流動(dòng)資金貸款 萬(wàn)元 4 注冊(cè)資本 萬(wàn)元 1000 萬(wàn)元 100% 5 項(xiàng)目計(jì)算期 年 10 其中：建設(shè)期 年 1 6 銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元 3000 正常年份 2012年 7 利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 700 正常年份 2012年 8 所得稅 萬(wàn)元 正常年份 2012年 9 稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元 525 正常年份 2012年 10 所得稅前現(xiàn)金流指標(biāo) 12 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 227 全部投資 13 投資回收期 (含建設(shè)期） 年 部投資 14 投資回收期 (不含建設(shè)期） 年 9 全部投資 16 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 部投資 17 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 50 全部投資 20 盈虧平衡點(diǎn) 常年份 2011年 11. 項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì) 根據(jù) 及山東地區(qū)港口的現(xiàn)狀及未來(lái)發(fā)展，山東區(qū)域需要有專(zhuān)業(yè)服務(wù)于港口的生產(chǎn)線(xiàn)存在。 由于 X 低壓鍋爐廠(chǎng)建廠(chǎng) 30 年，具有一定的生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)和一大批專(zhuān)業(yè)人員 12風(fēng)險(xiǎn)提示及對(duì)策 項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 該項(xiàng)目定位于山東半島區(qū)域港口市場(chǎng)，由于港口運(yùn)輸業(yè)受?chē)?guó)際經(jīng)濟(jì)影響較大，國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變壞，市場(chǎng)需求也萎縮。 同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 半島地區(qū)港口器械供應(yīng)廠(chǎng)家大部分是江浙一帶的廠(chǎng)家，目前與我廠(chǎng) 16 是同一檔次和水平的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，會(huì)造成一定的行業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 增加產(chǎn)品品種，擴(kuò)大產(chǎn)品應(yīng)用范圍。 同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 進(jìn)一步細(xì)分市場(chǎng)，加強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)力度，通過(guò)提供及時(shí)、完善、周到的配送服務(wù)，特別是利用已有良好合作關(guān)系，不斷提高服務(wù)附加值，增大中高端主要直供戰(zhàn)略用戶(hù)的份額。 13 可行性研究結(jié)論 根據(jù)以上分析，本項(xiàng)目具有較理想的市 場(chǎng)前景，也符合本廠(chǎng)長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃。且本項(xiàng)目在技術(shù)、工藝、人員組織等方面均成熟可行，同時(shí)本項(xiàng)目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益，具備較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，建設(shè)后可以獲得較理想的投資收益。因此，本項(xiàng)目的實(shí)施是可行的。 14. 附件與附表 表 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金估算表 流動(dòng)資金估算表 總成本費(fèi)用估算表 利潤(rùn)表 投資現(xiàn)金流量表 折舊明細(xì)表 投資總額和資金籌措表 借款還本付息 估算表 青島低壓鍋爐廠(chǎng)搬遷改 造項(xiàng)目可行性報(bào)告 17 品銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金估算表 項(xiàng)目及費(fèi)用名稱(chēng) 年 份 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 產(chǎn)品產(chǎn)量 (噸 ) 1116 800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 34533 低壓鍋爐 600 1600 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 18200 港口器械 00 800 800 800 800 800 800 800 7333 壓力容器 250 750 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 9000 銷(xiāo)售單價(jià) (元 /噸 ) 低壓鍋爐 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 港口器械 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 壓力容器 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 銷(xiāo)售收入 (萬(wàn)元 ) 900 2400 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 27300 低壓鍋爐 300 800 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 9100 港口器械 400 1000 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 11000 壓力容器 200 600 800 800 800 800 800 800 800 800 7200 銷(xiāo)售稅金 (萬(wàn)元 ) 30 70 100 100 100 100 100 100 100 100 900 青島低壓鍋爐廠(chǎng)搬遷改 造項(xiàng)目可行性報(bào)告 18 流動(dòng)資金估算表 項(xiàng)目及費(fèi)用名稱(chēng) 年 份 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 流動(dòng)資產(chǎn) 550 1000 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 13550 應(yīng)收帳款 300 500 700 700 700 700 700 700 700 700 6400 存貨 200 300 300 300 300 300 300 300 300 300 2900 原材料 50 70 70 70 70 70 70 70 70 70 680 在產(chǎn)品 150 230 230 230 230 230 230 230 230 230 2220 產(chǎn)成品 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 現(xiàn)金 50 200 500 500 500 500 500 500 500 500 4750 流動(dòng)負(fù)債 530 850 1380 1380 1380 1380 1380 1380 1380 1380 12420 原材料應(yīng)付帳款 100 200 300 300 300 300 300 300 300 300 2700 其他應(yīng)付款 100 100 200 200 200 200 200 200 200 200 1800 流動(dòng)資金 300 500 800 800 800 800 800 800 800 800 7200 流動(dòng)資金借款 300 500 800 800 800 800 800 800 800 800 7200 流動(dòng)資金借款利息 30 50 80 80 80 80 80 80 80 80 720 青島低壓鍋爐廠(chǎng)搬遷改 造項(xiàng)目可行性報(bào)告 19 總成本與費(fèi)用估算 項(xiàng)目及費(fèi)用名稱(chēng) 年 份 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 原材料費(fèi) 300 720 900 900 900 900 900 900 900 900 8220 輔助料費(fèi) 30 70 100 100 100 100 100 100 100 100 900 工資 24 25 26 28 29 31 32 35 35 35 300 管理費(fèi)用 50 150 176 176 176 176 176 176 176 176 銷(xiāo)售費(fèi)用 27 72 90 90 100 100 100 100 100 100 879 財(cái)務(wù)費(fèi)用 30 50 80 80 80 80 80 80 80 80 720 總成本及費(fèi)用 1360 1960 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2