1/11傾銷的構(gòu)成和確定摘要出口產(chǎn)品以低于其正常價(jià)值的價(jià)格出口即構(gòu)成傾銷。傾銷的確定包括傾銷事實(shí)和傾銷幅度的確定。傾銷事實(shí)的確定涉及出口產(chǎn)品的正常價(jià)值和出口價(jià)格的確定。正常價(jià)值可以通過同類產(chǎn)品的國內(nèi)市場價(jià)格、替代國價(jià)格、推算價(jià)格和向第三國出口價(jià)格等方法確定。正常價(jià)值與出口價(jià)格的差額即為傾銷幅度。關(guān)鍵詞傾銷正常價(jià)值出口價(jià)格確定在國際貿(mào)易中，傾銷DUMPING的確定是反傾銷訴訟最關(guān)鍵的步驟，是依法采取反傾銷措施的前提條件。正確認(rèn)識(shí)傾銷的構(gòu)成與確定對(duì)我國企業(yè)應(yīng)對(duì)外國反傾銷訴訟具有現(xiàn)實(shí)意義。一、傾銷的定義與構(gòu)成學(xué)界對(duì)傾銷并無統(tǒng)一的定義，不同國家的反傾銷立法對(duì)傾銷的定義也不完全相同。有學(xué)者認(rèn)為，“傾銷是指出口產(chǎn)品定價(jià)低于產(chǎn)品的正常價(jià)值，從而嚴(yán)重?fù)p害進(jìn)口國國內(nèi)某一工業(yè)的行為?！睔W福永，P34也有學(xué)者將傾銷定義為“將本國產(chǎn)品低于國內(nèi)市場價(jià)值銷往另一國市場”的行為。劉琦,P132這兩種定義均不能準(zhǔn)確反映傾銷的法律內(nèi)涵,前者混淆了傾銷的定義和采取反傾銷措施的法定條件的界限,后者把國內(nèi)市場價(jià)值與正常價(jià)值混為一談。2/11我國反傾銷條例第三條規(guī)定，“傾銷是指在正常貿(mào)易過程中進(jìn)口產(chǎn)品以低于其正常價(jià)值NORMALVALUE的出口價(jià)格進(jìn)入中華人民共和國市場?！盬TO反傾銷協(xié)議第條規(guī)定，“如一產(chǎn)品自一國出口至另一國的出口價(jià)格EXPORTPRICE低于在正常貿(mào)易過程中出口國供消費(fèi)的同類產(chǎn)品的可比價(jià)格，即以低于正常價(jià)值的價(jià)格進(jìn)入另一國的商業(yè)，則該產(chǎn)品被視為傾銷?！备鶕?jù)歐共體384/96號(hào)反傾銷條例的規(guī)定，“如果某產(chǎn)品對(duì)共同體的出口價(jià)格低于出口國在正常貿(mào)易中同類產(chǎn)品LIKEPRODUCT的可比價(jià)格，視為傾銷?！鄙鲜龆x盡管措辭不完全相同，但都包含了傾銷的共同特征。因此，筆者認(rèn)為，傾銷是指在正常貿(mào)易過程中一國產(chǎn)品以低于其正常價(jià)值的出口價(jià)格進(jìn)入另一國市場的商業(yè)行為，是一種扭曲市場正常交易的不公正貿(mào)易行為。理論上，只要產(chǎn)品的出口價(jià)格低于其正常價(jià)值出口到進(jìn)口國市場即構(gòu)成傾銷。但是,進(jìn)口國并不能對(duì)所有的傾銷采取反傾銷措施。根據(jù)我國反傾銷條例的規(guī)定，只有同時(shí)具備三個(gè)條件才構(gòu)成可以采取反傾銷措施的傾銷進(jìn)口產(chǎn)品的出口價(jià)格低于其正常價(jià)值；對(duì)國內(nèi)已建立或建立相關(guān)產(chǎn)業(yè)造成實(shí)質(zhì)損害或損害威脅或?qū)嵸|(zhì)障礙；傾銷與損害存在因果關(guān)系。本文僅從正常價(jià)值與出口價(jià)格比較的角度探討傾銷的確定。3/11二、確定傾銷的標(biāo)準(zhǔn)與程序傾銷的確定指依法調(diào)查和確定出口產(chǎn)品是否以低于其正常價(jià)值的出口價(jià)格進(jìn)入進(jìn)口國市場以及正常價(jià)值與出口價(jià)格相差的幅度的法律程序，包括對(duì)傾銷事實(shí)的確定和傾銷幅度的確定。傾銷事實(shí)的確定傾銷事實(shí)的確定是指依法對(duì)一國產(chǎn)品是否低于正常價(jià)值出口到另一國市場的事實(shí)進(jìn)行調(diào)查和確定的法律程序，可以分為三個(gè)步驟確定出口產(chǎn)品的正常價(jià)值；確定出口產(chǎn)品的出口價(jià)格；合理比較正常價(jià)值與出口價(jià)格。1正常價(jià)值的確定根據(jù)WTO反傾銷協(xié)議第二條的規(guī)定，出口產(chǎn)品的正常價(jià)值是在正常貿(mào)易過程中INTHEORDINARYCOURSEOFTRADE出口國供國內(nèi)消費(fèi)的同類產(chǎn)品的可比價(jià)格COMPARABLEPRICE。用以計(jì)算正常價(jià)值的可比價(jià)格包括三種出口國國內(nèi)市場價(jià)格；出口到第三國同類產(chǎn)品的可比價(jià)格；推算價(jià)格CONSTRUCTEDPRICE。因此，理論上，確定出口產(chǎn)品的正常價(jià)值并不困難，但由于反傾銷的保護(hù)主義本質(zhì)，王傳麗，P54正常價(jià)值的計(jì)算方法經(jīng)常成為保護(hù)主義濫用的首要突破口，趙維田，P286從而使正常價(jià)值的計(jì)算變得十分復(fù)雜。4/111）正常貿(mào)易過程的界定所謂正常貿(mào)易過程是指出口商與進(jìn)口商或第三方之間沒有伙伴合作關(guān)系或補(bǔ)償性安排的銷售。沈木珠，P493WTO反傾銷協(xié)議第二條、款規(guī)定了不屬于正常貿(mào)易過程的三種情況當(dāng)出口國國內(nèi)市場的正常貿(mào)易過程中不存在該同類產(chǎn)品的銷售，或由于出口國國內(nèi)市場的特殊市場情況PARTICULARMARKETSITUATION或銷售量較低時(shí)通常指國內(nèi)市場中消費(fèi)的同類產(chǎn)品銷售占被調(diào)查產(chǎn)品占進(jìn)口國銷量不足5；產(chǎn)品銷售給與之有關(guān)聯(lián)或補(bǔ)償性安排ASSOCIATIONORACOMPENSATORYARRANGEMENT的公司；低于成本價(jià)格銷售。這是因?yàn)椋N量較低時(shí)或進(jìn)口方與出口方之間存在關(guān)聯(lián)交易時(shí)的成交價(jià)格發(fā)生了扭曲，不能反映出口產(chǎn)品的正常價(jià)值。根據(jù)WTO反傾銷協(xié)議的規(guī)定，低于成本價(jià)格銷售可以直接確定為傾銷，但這一規(guī)定受到普遍質(zhì)疑和反對(duì)。趙維田，P2882）同類產(chǎn)品的界定根據(jù)WTO反傾銷協(xié)議的規(guī)定，同類產(chǎn)品指與被指控為傾銷的產(chǎn)品在各方面都相同或相似。如果不存在該類產(chǎn)品，即指雖然并非在所有方面都相同，卻有與被控傾銷的產(chǎn)品極為相似特征的產(chǎn)品。事實(shí)上，要求產(chǎn)品在物理性能、化學(xué)特性、適用或使用方面完全相同或一致是根本不可能5/11的。因此，判斷是否屬于同類產(chǎn)品的根本依據(jù)在于被指控傾銷的出口產(chǎn)品與被選定的出口國國內(nèi)產(chǎn)品是否存在實(shí)質(zhì)相似性、直接競爭性和可替代性。劉穎，2703）國內(nèi)市場價(jià)格的確定國內(nèi)市場價(jià)格又稱國內(nèi)銷售價(jià)格，指被指控為傾銷的產(chǎn)品或與其相似的產(chǎn)品在反傾銷期間在出口國國內(nèi)市場實(shí)際支付或約定支付的價(jià)格。但是，根據(jù)GATT第六條的要求，用來確定正常價(jià)值的出口國國內(nèi)市場價(jià)格和向第三國出口價(jià)格必須是在正常貿(mào)易過程中發(fā)生的，非市場經(jīng)濟(jì)國家的產(chǎn)品價(jià)格和成本等生產(chǎn)要素均不是由市場決定的，而是由國家控制，價(jià)格不能反映產(chǎn)品的正常價(jià)值。所以，對(duì)于市場經(jīng)濟(jì)國家的出口產(chǎn)品的正常價(jià)值由其國內(nèi)市場銷售價(jià)格確定，而非市場經(jīng)濟(jì)國家的出口產(chǎn)品的正常價(jià)值則根據(jù)選定的替代國的同類產(chǎn)品的價(jià)格確定。但是，世界上并沒有完全的自由市場經(jīng)濟(jì)或國家控制的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，每個(gè)國家的政府都不同程度地對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行直接或間接的控制。實(shí)踐中，反傾銷機(jī)構(gòu)確定一國是否屬于非市場經(jīng)濟(jì)國家時(shí)更多地考慮了該國的政治制度和意識(shí)形態(tài)，而非經(jīng)濟(jì)狀況。余勁松，P95我國就是這種制度典型的受害者。歐盟、美國和加拿大等西方國家經(jīng)常利用這種區(qū)分市場經(jīng)濟(jì)和非市場經(jīng)濟(jì)國家的方法，針對(duì)不同的國家提起反傾銷訴訟，以達(dá)到保護(hù)本國國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的目的。6/114）替代國價(jià)裼胩媧貧BR一般認(rèn)為，替代國制度指歐美等西方國家在確定來自非市場經(jīng)濟(jì)國家產(chǎn)品的正常價(jià)值時(shí)不使用該產(chǎn)品在出口國國內(nèi)市場的銷售價(jià)格，而選擇一個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與該出口國類似的市場經(jīng)濟(jì)國家的同類產(chǎn)品的成本或出口價(jià)格作為基礎(chǔ)，來計(jì)算該產(chǎn)品的正常價(jià)值的步驟和措施，因此計(jì)算出來的價(jià)格即為替代國價(jià)格SURROGATEPRICE。這一制度的國際法根據(jù)就是GATT第六條及相關(guān)的注釋。盡管如此，仍有不少學(xué)者對(duì)替代國制度的合理性提出質(zhì)疑。薛華勇，P14替代國制度主要涉及非市場經(jīng)濟(jì)的界定、替代國的選定標(biāo)準(zhǔn)、替代國產(chǎn)品價(jià)格的確定與計(jì)算方法。根據(jù)歐盟第905/98號(hào)條例，中國雖已從非市場經(jīng)濟(jì)國家的名單中刪除，但在一些反傾銷案件中，中國的企業(yè)仍需要提供充分材料證明符合市場經(jīng)濟(jì)的標(biāo)準(zhǔn)才能采用中國的產(chǎn)品國內(nèi)銷售價(jià)格。因此，歐盟對(duì)華反傾銷的政策的實(shí)質(zhì)是，對(duì)中國的市場經(jīng)濟(jì)地位總體上肯定而實(shí)際上否定，抽象地承認(rèn)而具體地否定。陳秋蘭，P145）向第三國出口價(jià)格向第三國出口價(jià)格指被指控為傾銷的產(chǎn)品或類似產(chǎn)品在出口國國內(nèi)無銷售或者雖有銷售，但銷量極小，不能以國內(nèi)銷售價(jià)格計(jì)算，由反傾銷主管機(jī)構(gòu)決定用相同或相似產(chǎn)7/11品出口到一個(gè)合適的第三國，且其出口產(chǎn)品的價(jià)格以具有代表性的可比價(jià)格作為正常價(jià)值計(jì)算。適用向第三國出口價(jià)格必須符合四個(gè)條件向該第三國出口的產(chǎn)品必須與被控傾銷的產(chǎn)品相同或最相似；該第三國必須是該同類產(chǎn)品的最大進(jìn)口國；該第三國國內(nèi)市場產(chǎn)品價(jià)格具有可比性；在該第三國市場的銷售價(jià)格必須達(dá)到能夠收回生產(chǎn)成本的要求。但是，如何把握“合適”和“具有代表性”并無固定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，完全取決于反傾銷主管機(jī)構(gòu)的自由裁量，因而向第三國出口價(jià)格經(jīng)常成為對(duì)付非市場經(jīng)濟(jì)國家產(chǎn)品的重要手段。6）推算價(jià)格推算價(jià)格，也稱結(jié)構(gòu)價(jià)格，指產(chǎn)品在原產(chǎn)地的生產(chǎn)成本基礎(chǔ)上加上合理的銷售、管理及其他費(fèi)用和利潤所形成的價(jià)格，主要在國內(nèi)銷售價(jià)格和對(duì)第三國的出口價(jià)格都不符合要求而無法用于比較時(shí)，反傾銷主管機(jī)構(gòu)用來確定產(chǎn)品的正常價(jià)值。由于生產(chǎn)成本是用產(chǎn)品生產(chǎn)者實(shí)際消耗的原材料數(shù)量及其市場價(jià)格計(jì)算出來的，這些生產(chǎn)成本和相關(guān)費(fèi)用及利潤的計(jì)算所依據(jù)的數(shù)據(jù)材料就必須真實(shí)、可靠。所以，WTO反傾銷協(xié)議明確規(guī)定“所加利潤不得超過原產(chǎn)地國國內(nèi)市場同類產(chǎn)品銷售正常得到的利潤”，成本應(yīng)根據(jù)出口商按本國公認(rèn)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所作的會(huì)計(jì)資料確定，以抑制進(jìn)口國反傾銷主管機(jī)構(gòu)任意性處理權(quán)的濫用，防止不8/11合理成本和費(fèi)用的分?jǐn)?保證推算價(jià)格的公正性。2出口價(jià)格的確定出口價(jià)格是出口商將產(chǎn)品出口到進(jìn)口國國內(nèi)實(shí)際支付或應(yīng)當(dāng)支付的價(jià)格，通常根據(jù)出口商提供的帳簿資料確定。但是，如通過這種方法無法確定出口價(jià)格或確定的價(jià)格不可靠，按進(jìn)口商品首次轉(zhuǎn)售給獨(dú)立購買人的推定價(jià)格計(jì)算。我國反傾銷條例也作了類似的規(guī)定。3正常價(jià)值與出口價(jià)格的比較確定了產(chǎn)品的正常價(jià)值和出口價(jià)格之后，必須對(duì)影響價(jià)格的因素進(jìn)行調(diào)整，使兩者在同一貿(mào)易水平上進(jìn)行公正比較，即具有可比性。WTO反傾銷協(xié)議明確規(guī)定可比價(jià)格應(yīng)具有代表性，能夠反映市場的一般交易水平；合理調(diào)整價(jià)格術(shù)語、稅收、銷售數(shù)量、物理特征等可能影響價(jià)格確定的因素；正常價(jià)值和出口價(jià)格使用平均對(duì)平均和個(gè)別對(duì)個(gè)別的比較方法，前者指用加權(quán)平均的正常價(jià)值同所有可比出口交易的平均價(jià)格比較，后者指將正常價(jià)值與出口價(jià)格以逐筆交易為基礎(chǔ)進(jìn)行比較；這兩者價(jià)格均須發(fā)生在反傾銷調(diào)查期間，并應(yīng)考慮當(dāng)天的匯率。如果出口價(jià)格因不同進(jìn)口商、地區(qū)或時(shí)間差距較大，進(jìn)口方可以用其所計(jì)算出的加權(quán)平均正常價(jià)值與每筆出口交易的價(jià)格進(jìn)行比較。傾銷幅度的確定9/11由于傾銷幅度的大小直接關(guān)系到實(shí)施反傾銷稅稅率的高低，傾銷幅度的確定更顯得重要。在歐盟，傾銷的幅度高于或等于歐盟進(jìn)口產(chǎn)品和歐盟國內(nèi)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)的相同產(chǎn)品的總差價(jià)，這種計(jì)算方法倍受質(zhì)疑，也使歐盟成為反傾銷措施最嚴(yán)厲的經(jīng)濟(jì)體。潘渭河，P37根據(jù)WTO反傾銷協(xié)議的規(guī)定，當(dāng)出口產(chǎn)品的出口價(jià)格低于其正常價(jià)值時(shí)，構(gòu)成傾銷，兩者的差額就是傾銷幅度，但傾銷幅度低于2時(shí)可以忽略不計(jì)。確定傾銷幅度有四種方法將產(chǎn)品出口價(jià)格與其國內(nèi)銷售價(jià)格進(jìn)行比較產(chǎn)生的差額；把產(chǎn)品出口價(jià)格與該國向第三國出口的同類產(chǎn)品的可比價(jià)格比較；將出口產(chǎn)品的出口價(jià)格與推算價(jià)格相比較；平均對(duì)平均，個(gè)別對(duì)個(gè)別的比較方法。前文已述，此處不贅。我國反傾銷條例也作了同樣的規(guī)定。三、影響傾銷確定的因素傾銷的確定是一個(gè)復(fù)雜的過程，影響傾銷確定的因素很多。根據(jù)我國應(yīng)對(duì)反傾銷訴訟的實(shí)踐,影響傾銷確定的因素主要包括以下幾種。1）國家貿(mào)易政策。就出口而言，我國長期為對(duì)外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行出口補(bǔ)貼，導(dǎo)致不少外貿(mào)企業(yè)為完成出口指標(biāo)，10/11對(duì)出口產(chǎn)品定價(jià)過低，因而經(jīng)常被控傾銷。2）替代國的選擇。替代國的選擇直接決定替代價(jià)格即可比價(jià)格的高低。選擇不同的替代國，傾銷是否存在的結(jié)論可能就不同。由于替代國的選擇并無統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)踐中已淪為保護(hù)主義反傾銷的工具。1982年美國訴中國蘑菇反傾銷案即是一例。3）同類產(chǎn)品的選擇與確定。如前文所述，為使國內(nèi)價(jià)格具有可比性，必須確定同類產(chǎn)品的范圍。盡管WTO反傾銷協(xié)議對(duì)同類產(chǎn)品的選擇有詳細(xì)的規(guī)定，但現(xiàn)實(shí)中進(jìn)口國在確定同類產(chǎn)品時(shí)主觀隨意性仍然很大。4）推算價(jià)格的確定。WTO反傾銷協(xié)議為保證推算價(jià)格的公正性規(guī)定了成本核算和費(fèi)用分?jǐn)偟姆椒ǎ圆荒苡行П苊膺M(jìn)口國確定推算價(jià)格的隨意性。5）企業(yè)不規(guī)范的定價(jià)行為。我國企業(yè)有“薄利多銷”的傳統(tǒng)，甚至為換取出口補(bǔ)貼和出口退稅，無利也要銷，或者同行業(yè)惡性競爭，以低價(jià)招攬客戶，破壞了公平競爭和公平貿(mào)易的準(zhǔn)則。6）匯率變動(dòng)。在計(jì)算出口價(jià)格和產(chǎn)品正常價(jià)值時(shí)，經(jīng)常牽涉到貨幣兌換的問題，不同時(shí)期的匯率變動(dòng)也會(huì)直接影響出口價(jià)格的確定，從而影響傾銷的確定。參考文獻(xiàn)陳秋蘭入世后中國如何應(yīng)對(duì)反傾銷中國律師，200111/11劉琦傾銷與反傾銷動(dòng)態(tài)博弈中可信性問題國際貿(mào)易問題,200210劉穎,宋瑞秋市場本位界定WT