金砂居物業(yè)公司財務(wù)管理系統(tǒng)財務(wù)管理體系是公司內(nèi)部管理的重要體系。它是保證財務(wù)管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的一系列具體規(guī)定。(一)會計核算方法和憑證賬簿制度(1)公司采用借貸復(fù)式記賬法。會計科目和會計方法主要以企業(yè)單位的預(yù)算會計為基礎(chǔ)。結(jié)合公司的實際情況，設(shè)置銀行現(xiàn)金賬簿、總賬和各種明細賬。(2)原始憑證是會計核算的基礎(chǔ)。會計人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證，要求所有原始憑證必須完整、合法、內(nèi)容真實、數(shù)量正確、日期和印鑒完整、案與案一致等。報銷必須沒有白皮書，也不能有任何改動。所有原始憑證經(jīng)核實無誤后，才能填制記賬憑證用于記賬。(3)會計記賬員負責(zé)所有原始憑證的記賬。賬簿中的記錄不得用褪色藥水修補、涂改或擦除。簿記應(yīng)使用鋼筆。鉛筆或圓珠筆是不允許的。錯誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì)用交叉線或紅線糾正。憑證和賬簿應(yīng)按專人名單登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會計報表、會計賬簿和會計憑證應(yīng)當(dāng)按照上級主管部門的規(guī)定保存固定年限；(4)指定專人保管所有未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、送貨單等。領(lǐng)用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)。對于書寫錯誤的收據(jù)或作廢的支票，作廢印章應(yīng)作廢并妥善保管，不得銷毀或丟棄。(2)貨幣資金管理系統(tǒng)(1)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除沖抵庫存現(xiàn)金外，未經(jīng)銀行同意，不得留存業(yè)務(wù)收入，嚴(yán)格區(qū)分收支；(2)做好庫存現(xiàn)金工作。相關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱中，以確保安全。儲備基金的指定使用人員必須定期檢查和考核，儲備基金應(yīng)當(dāng)妥善管理。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。(1)建立和完善現(xiàn)金賬戶，做到日結(jié)月結(jié)，錢賬相符，不允許白條到賬或賬外現(xiàn)金，不允許私人“小金庫”。(2)對于超過現(xiàn)金收支的，必須通過銀行結(jié)算。(3)經(jīng)常賬戶清算系統(tǒng)做好應(yīng)收賬款的收付是保證管理正常運行的重要環(huán)節(jié)。財務(wù)人員應(yīng)及時結(jié)賬，收取應(yīng)收賬款。過期的賬應(yīng)該在家收。對月末未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因，并列出詳細清單。會計人員不能解決的問題應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。(4)會計報表系統(tǒng)會計報表是實現(xiàn)營業(yè)收入和支出的重要組成部分。他們的書面報告是領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門了解經(jīng)濟形勢和管理部門領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息，也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù)。因此，有必要確保報表中的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整、及時、完整。年度結(jié)算報告應(yīng)當(dāng)附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。(5)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)1.固定資產(chǎn)的含義固定資產(chǎn)是指使用壽命長、單位價值高、使用過程中具有原始實物形態(tài)的資產(chǎn)，是管理部門提供有償服務(wù)的必要物質(zhì)條件。為了保證固定資產(chǎn)的安全和完整，提高固定資產(chǎn)的使用效率，必須對固定資產(chǎn)進行管理和使用，以提高服務(wù)和經(jīng)濟效益。2.固定資產(chǎn)的范圍和分類(1)單價在200元以上的通用設(shè)備和單價在500元以上的硬腦膜專用設(shè)備(2)購買、自制、贈送的固定資產(chǎn)均須出具驗收表，并填寫登記卡并編號。(3)固定資產(chǎn)領(lǐng)用時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，并由用戶在登記卡上簽字，表明設(shè)備由用戶保管和使用。調(diào)離崗位時，物品應(yīng)退回，賬戶卡應(yīng)注銷。(4)部門填寫固定資產(chǎn)報廢損失報告單，由物業(yè)管理部審核，并按審批權(quán)限逐級審批后，方可進行審核。(5)固定資金的分配應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定辦理。調(diào)撥時，由部門先填寫調(diào)撥申請單，經(jīng)雙方部門領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門簽字后生效，使用部門不得自行辦理。4.固定資產(chǎn)的管理功能(1)固定資產(chǎn)經(jīng)理負責(zé)管理部門所有資產(chǎn)的管理，負責(zé)固定資產(chǎn)的購置、驗收、發(fā)放、建卡、報廢、掛失和核算，確保賬、卡、物相符，每年年底進行盤點和審核，及時調(diào)整賬目；(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準(zhǔn)確性，管理部門和使用部門應(yīng)相互配合，定期盤點，填制損益表，通過財務(wù)部門調(diào)整賬、卡。公司財務(wù)管理的組織機構(gòu)和職責(zé)(一)財務(wù)部門的設(shè)立物業(yè)管理公司的財務(wù)核算與其他行業(yè)基本相同，只是工作內(nèi)容和方法具有物業(yè)管理行業(yè)的特點。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級和規(guī)模，人員可以靈活配備。會計部門一般可以設(shè)置以下人員：財務(wù)會計部經(jīng)理、總會計師、出納、計算機辦事員、統(tǒng)計員和收費員。(二)會計人員的崗位職責(zé)1.會計部經(jīng)理(一)對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)，組織公司的會計管理，做好企業(yè)負責(zé)人的管理顧問；(2)每月和每季度審查各種會計報表和統(tǒng)計報表，編寫財務(wù)和會計分析報表，送交企業(yè)法人審查；(三)檢查和監(jiān)督物業(yè)管理費的及時收取，確保企業(yè)資金的正常運行；(4)審核和控制各項費用的支出，杜絕浪費；(五)合理有效地管理企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造利潤；(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點，依據(jù)會計管理的相關(guān)法律、政策和文件，制定具體的會計管理制度和操作規(guī)程；(7)組織制定物業(yè)管理各種成本標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案，并送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委員會及相關(guān)主管部門審查修訂；(八)學(xué)習(xí)、熟悉并執(zhí)行工商、財務(wù)會計、稅務(wù)、價格等相關(guān)管理制度。并運用法律、行政制裁和經(jīng)濟手段保護公司的合法權(quán)益。2.主管會計(1)對部門經(jīng)理負責(zé)，組織部門的日常管理。(2)每天做好各種會計憑證和會計處理工作；(3)每月、每季度按時編制各種會計報表，并定期向業(yè)主委員會公布管理收集和使用情況；(四)負責(zé)審核各管理部門和下屬機構(gòu)的收支賬目，并及時向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)匯報工作情況；(5)檢查銀行賬戶、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)，確保賬戶一致。(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的特點和需要，分類賬；完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的會計工作。3.出納員(1)遵守公司的員工守則和財務(wù)管理制度；(2)管理公司的現(xiàn)金收支、銀行存款(一)負責(zé)物業(yè)管理費及其他費用的申報和收??；(2)