行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié) 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié) 在行政事業(yè)單位范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，是貫徹落實(shí)黨的十八屆四中全會(huì)通過的中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國(guó)若干重大問題的決定的一項(xiàng)重要改革舉措。按照財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見要求，行政事業(yè)單位應(yīng)于 2016年底前完成內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作。根據(jù)財(cái)政部和省財(cái)政廳開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的統(tǒng)一部署，我州行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作全面啟動(dòng)，通過 “以評(píng)促建 ”，加快我州行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，確保年底實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)。 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，是指單位為合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整等目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控 ,有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的 “摸底 ”評(píng)價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程 中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè) ;另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過 “以評(píng)促建 ”的方式，推動(dòng)各單位于 2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。 為做好我州的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，州財(cái)政局?jǐn)M定了工作方案，明確要求各單位在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)相關(guān)文件要求認(rèn)真組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，在 10月底前完成自查并認(rèn)真撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告。州財(cái)政局將根據(jù)各單位自查情況開展重點(diǎn)檢 查，督促各單位年底前完成內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施工作。 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié) 近日 ,根據(jù)省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的要求 ,省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳下發(fā)了河南省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知 ,對(duì)省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作提出要求。 一是提高認(rèn)識(shí) ,精心組織。充分認(rèn)識(shí)全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義 ,進(jìn)一步推進(jìn)各單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià) 工作 ,確保全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)和完善工作 ,推動(dòng)本單位內(nèi)部控制水平的整體提升。二是細(xì)化方案 ,落實(shí)責(zé)任。各單位要結(jié)合實(shí)際 ,加強(qiáng)對(duì)推進(jìn)內(nèi)部控制工作的組織落實(shí) ,細(xì)化工作方案 ,明確工作職責(zé) ,落實(shí)工作任務(wù)。各單位要成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組 ,制定方案 ,明確分工 ,健全機(jī)制 ,積極推進(jìn)。三是齊抓共管 ,形成合力。內(nèi)控規(guī)范的貫徹實(shí)施 ,涉及到單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面、評(píng)價(jià)監(jiān)督等方面工作 ,需要單位內(nèi)部各有關(guān)部門和崗位加強(qiáng)溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管。各單位作為內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的主體 ,應(yīng)按照統(tǒng)一部署 ,在單位內(nèi)部設(shè)置內(nèi)控職能部門或者確定內(nèi)控 牽頭部門和參與部門 ,建立內(nèi)部控制部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制 ,做到牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實(shí) ,相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合。各單位負(fù)責(zé)人 ,作為內(nèi)控實(shí)施的第一責(zé)任人 ,要高度重視并全力支持 ,切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任 ,保證內(nèi)控規(guī)范的有效實(shí)施。四是抓好落實(shí) ,按時(shí)完成。各單位要嚴(yán)格按照要求 ,認(rèn)真抓好落實(shí) ,對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性工作進(jìn)行評(píng)價(jià)。各單位應(yīng)當(dāng)于 2016年 9月下旬前 ,以行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 (試行 )為依據(jù) ,在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下 ,按照行政事業(yè)單位單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表及填表說明 ,組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。 行政事業(yè) 單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié) 區(qū)直各行政事業(yè)單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn) (街道 )財(cái)政所、開發(fā)區(qū)財(cái)政局、試驗(yàn)區(qū)財(cái)政分局，局機(jī)關(guān)相關(guān)業(yè)務(wù)科室、二級(jí)單位： 為了加快我區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)，根據(jù)財(cái)政部關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知 (財(cái)會(huì)發(fā) 201611號(hào) )和財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見 (財(cái)會(huì)發(fā) 2015 24號(hào) )的要求，按照省市兩級(jí)財(cái)政的統(tǒng)一布署，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，現(xiàn)就開展全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 一、高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。在行政事業(yè)單位開 展內(nèi)部控制體系建設(shè)，是財(cái)政部貫徹落實(shí)十八屆四中全會(huì)精神，加快推進(jìn) “依法治國(guó) ”戰(zhàn)略的一項(xiàng)重要舉措，是從源頭治腐防腐，確保各項(xiàng)資金安全合規(guī)運(yùn)用的有力措施，各單位要高度重視，組建專班，嚴(yán)格按照評(píng)價(jià)操作細(xì)則真實(shí)、準(zhǔn)確的開展自評(píng)工作，并及時(shí)報(bào)送行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告 (以下簡(jiǎn)稱報(bào)告 )及行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表 (以下簡(jiǎn)稱評(píng)分表 )。各主管部門在完成本級(jí)相關(guān)工作外，要負(fù)責(zé)對(duì)所屬二級(jí)單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)行督辦及報(bào)告、評(píng)分表的收集匯總工作。 二、工作責(zé)任及時(shí)間要求。開 展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作意義重大，各單位、各部門要認(rèn)真負(fù)責(zé)地完成各項(xiàng)評(píng)價(jià)工作任務(wù)，確保真實(shí)、準(zhǔn)確地填寫各種數(shù)據(jù)資料，并撰寫報(bào)告。 1、各主管部門在完成本級(jí)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的同時(shí)，負(fù)責(zé)匯總本部門所屬二級(jí)單位的評(píng)分表及報(bào)告，并于 9月 8日前報(bào)區(qū)財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室 (二級(jí)單位 )。 2、財(cái)政部門各業(yè)務(wù)科室 (二級(jí)單位 )負(fù)責(zé)本轄口行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的布置和評(píng)分表與報(bào)告的回收匯總工作，并于 9月 10日前將匯總評(píng)分表與報(bào)告報(bào)區(qū)會(huì)計(jì)事務(wù)管理局。 三、認(rèn)真總結(jié)，完善內(nèi)部控 制體系建設(shè)。各單位在完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善本部門的內(nèi)部控制制度，要建立更有針對(duì)性，更加適應(yīng)的內(nèi)部控制制度，確保其真正發(fā)揮 “控制作用 ”。 【附 實(shí)施方案】 各區(qū)級(jí)預(yù)算主管部門、各鎮(zhèn) (工業(yè)區(qū) )財(cái)政所： 自行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 (試行 ) (財(cái)會(huì) 2012 21號(hào)，以下簡(jiǎn)稱單位內(nèi)控規(guī)范 )發(fā)布實(shí)施以來，各行政事業(yè)單位積極推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)，取得了初步成效。但也存在部分單位重視不夠、制度建設(shè)不健全等問題。根據(jù)財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見 (財(cái)會(huì) 2015 24號(hào)， 以下簡(jiǎn)稱指導(dǎo)意見 )、財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知(財(cái)會(huì) 2016 11號(hào)，以下簡(jiǎn)稱評(píng)價(jià)工作通知 )和市財(cái)政局相關(guān)文件要求，為確保內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作在我區(qū)的貫徹實(shí)施，特制定本實(shí)施方案。 一、指導(dǎo)思想 認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會(huì)精神，深入貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神，全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)，強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的制約，防止內(nèi)部權(quán)力濫用，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，促進(jìn)單位公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水 平不斷提高，為實(shí)現(xiàn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)、提供有力支撐。 二、總體目標(biāo) 在行政事業(yè)單位范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，是貫徹落實(shí)黨的十八屆四中全會(huì)通過的中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國(guó)若干重大問題的決定的一項(xiàng)重要改革舉措。按照中央提出的以釘釘子精神抓好改革落實(shí)的要求，根據(jù)指導(dǎo)意見 “行政事業(yè)單位應(yīng)于 2016年底前完成內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作 ”的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位有效開展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，切實(shí)落實(shí)好指導(dǎo)意見，財(cái)政部決定以量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工 作。 內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的 “摸底 ”評(píng)價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè) ;另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過 “以評(píng)促建 ”的方式，推動(dòng)單位提升內(nèi)部控制水平，全面推進(jìn)行政事業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)。 三、基本原則 (一 )堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。 (二 )堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。 (三 )堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。 (四 )堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。 四、實(shí)施范圍 2016年 9月 30日前，全區(qū)各級(jí)黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、各民主黨派機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位 (以下統(tǒng)稱單位 )按照評(píng)價(jià)工作通知的要求，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，采取有效措施，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效。 五、實(shí)施步驟 (一 )加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，有序推進(jìn)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作順利實(shí)施 貫徹落實(shí)評(píng)價(jià)工作通知是全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的一個(gè)重要手段。各區(qū)級(jí)預(yù)算主管部門、各鎮(zhèn) (工業(yè)區(qū) )財(cái)政所和各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識(shí)此項(xiàng)工作的重要性，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，確保單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，通過 “以評(píng)促建 ”方式推動(dòng)單位提升內(nèi)部控制水平。 (二 )認(rèn)真開展評(píng)價(jià) 工作，確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效 各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于 2016年 9月 30日前， 按照評(píng) 價(jià)工作通知的要求，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，采取有效措施，按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表及其填表說明 (見附件 1和附件 2)要求，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的自評(píng)工作，并確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效。 除基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系外，各單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在評(píng)價(jià)過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，作為補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)納入評(píng)價(jià)范圍。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評(píng)價(jià)要點(diǎn)及評(píng)價(jià)結(jié)果等內(nèi)容作為特別說明項(xiàng)在行政事業(yè) 單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告 (參考格式見附件 3)中單獨(dú)說明。 在此基礎(chǔ)上，形成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)后經(jīng)各區(qū)級(jí)預(yù)算主管部門和各鎮(zhèn) (工業(yè)區(qū) )財(cái)政所報(bào)區(qū)財(cái)政局 (會(huì)計(jì)科 )。 (三 )及時(shí)總結(jié)，報(bào)送內(nèi)控評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告 各區(qū)級(jí)預(yù)算主管部門和各鎮(zhèn) (工業(yè)區(qū) )財(cái)政所在督促指導(dǎo)所屬單位開展評(píng)價(jià)工作的同時(shí)，要及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題，形成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告， 于 2016年 10月 30日前報(bào)送區(qū)財(cái)政局 (會(huì)計(jì)科 )。 并結(jié)合關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制案例征集活動(dòng)的通知要求，選取報(bào)送具有較高推廣價(jià)值和借鑒意義的典型案例。此項(xiàng)工作將納入 2016年度區(qū)級(jí)部門預(yù)算管理工作和各鎮(zhèn) (工業(yè)區(qū) )財(cái)政所會(huì)計(jì)管理工作考核內(nèi)容。 (四 )加強(qiáng)監(jiān)督和指導(dǎo)，及時(shí)解決執(zhí)行過程中的相關(guān)問題 各區(qū)級(jí)預(yù)算主管部門和各鎮(zhèn) (工業(yè)區(qū) )財(cái)政所要加強(qiáng)對(duì)所屬