第五章商業(yè)銀行貸款資產(chǎn)管理,內(nèi)容簡介,貸款種類貸款政策、貸款管理制度和貸款程序問題貸款的管理貸款定價(jià)幾種重要貸款的管理,第一節(jié)貸款種類,銀行貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種融資行為。它由貸款對象、條件、用途、期限、利率和方式等因素構(gòu)成。而這些因素的不同組合，就形成了不同的貸款種類。,從銀行經(jīng)營管理的需要出發(fā)，可以對銀行貸款按照不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。而不同的分類方法，對于銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理又都具有不同的意義。1、按貸款期限分類商業(yè)銀行貸款按期限分類可分為活期貸款、定期貸款和透支三類。（1）活期貸款在貸款時(shí)不確定償還期限，可以隨時(shí)由銀行發(fā)出通知收回貸款，這種貸款比定期貸款靈活主動(dòng)。（2）定期貸款是指具有固定償還期限的貸款，按照償還期限的長短，又可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。,短期貸款是指期限在一年以內(nèi)（含一年）的各項(xiàng)貸款；中期貸款是指期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以內(nèi)的各項(xiàng)貸款；長期貸款指期限在五年（不含五年）以上的各項(xiàng)貸款。（3）透支是指活期存款戶依照合同在賬戶余額不足時(shí)向銀行融入資金，它的性質(zhì)是銀行的一種貸款。意義：一方面有利于監(jiān)控貸款的流動(dòng)性和資金周轉(zhuǎn)狀況，使銀行長短期貸款保持適當(dāng)?shù)谋壤涣硪环矫?，也有利于銀行按資金償還的長短安排貸款順序，保證銀行信貸資金的安全。,2、按銀行發(fā)放貸款的自主程度和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)分類（1）自營貸款指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款。其特點(diǎn)是：自籌資金、自主放貸、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)、收益自享。這是商業(yè)銀行最主要的貸款。（2）委托貸款指由委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人的要求代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。這類貸款銀行不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，通常只收取委托人付給的手續(xù)費(fèi)。,（3）特定貸款指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)并對可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。意義：按照銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分貸款種類，有利于銀行根據(jù)不同的貸款性質(zhì)實(shí)行不同的管理辦法；同時(shí)，也有利于考核銀行信貸人員的工作質(zhì)量，加強(qiáng)信貸人員責(zé)任心。,3、按貸款的方式和保障條件分類銀行貸款可以分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。（1）信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而發(fā)放的貸款。（2）擔(dān)保貸款是指銀行對具有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證而發(fā)放的貸款。根據(jù)擔(dān)保方式的不同，具體可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。,1）保證貸款是指按擔(dān)保法規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí),按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。2）抵押貸款是指按擔(dān)保法規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。3）質(zhì)押貸款是指按擔(dān)保法規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。,（3）票據(jù)貼現(xiàn)是指銀行買進(jìn)未到期商業(yè)票據(jù)的方式對票據(jù)持有人進(jìn)行的融資。它是貸款的一種特殊方式。意義：這種分類可以使銀行依據(jù)借款人的財(cái)務(wù)狀況、保障條件和程度選擇不同的貸款方式,以提高貸款的安全系數(shù)。同時(shí)，有利于借款人靈活選擇籌資渠道。,1、保證方式一般保證（保證人僅對債務(wù)人不履行債務(wù)負(fù)補(bǔ)充責(zé)任的保證，只有債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)才能向保證人主張權(quán)利）連帶責(zé)任保證（保證人在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)與債務(wù)人負(fù)連帶責(zé)任的保證，債務(wù)人可以選擇向債務(wù)人主張權(quán)利也可以選擇直接向保證人主張權(quán)利）銀行對保證方式的基本選擇連帶責(zé)任保證2、共同保證（與單一保證相對應(yīng)）兩個(gè)或兩個(gè)以上保證人就同一債務(wù)人的同一債務(wù)所給與的保證,保證貸款,抵（質(zhì)）押貸款1、含義抵押貸款是指按擔(dān)保法規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。2、抵押、抵押權(quán)人、抵押人、抵押物（1）抵押A、抵押是一種民事?lián)Ｖ贫绕湟饬x為：債務(wù)人或第三人向債權(quán)人提供一定的財(cái)產(chǎn)，作為債務(wù)人履行債務(wù)的擔(dān)保。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)處分抵押財(cái)產(chǎn)，并就處分抵押財(cái)產(chǎn)的所得優(yōu)先受償。,B、抵押是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依照本法規(guī)定以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。,（2）法定抵押物范圍依據(jù)擔(dān)保法，抵押物包括：抵押人所有的房屋和其他附著物、機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其它財(cái)產(chǎn)；抵押人依法有權(quán)處分的國有土地使用權(quán)、房屋和其他地上的附著物及國有機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其它財(cái)產(chǎn)；抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒丘等荒地的使用權(quán)；依法可以抵押的其它財(cái)產(chǎn)。土地使用權(quán)抵押時(shí)，其地上建筑物、其他附著物隨之抵押。地上建筑物、其他附著物抵押時(shí)，其使用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)隨之抵押。因?yàn)閮烧呤欠植婚_的，但兩者再抵押登記時(shí)卻應(yīng)分別進(jìn)行。,（3）明確法定抵押物范圍存貨抵押（品牌、保質(zhì)、易售、季節(jié)性）證券抵押設(shè)備抵押（特殊用途、固定設(shè)備、拆卸成本、技術(shù)時(shí)效、使用狀況）不動(dòng)產(chǎn)抵押客賬抵押（賬齡、壞賬率、折扣）人壽保險(xiǎn)單抵押,（4）不能用作抵押的財(cái)產(chǎn)土地所有權(quán)集體擁有的土地使用權(quán)以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的設(shè)施所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財(cái)產(chǎn)依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)法律禁止流通的自然資源、財(cái)物、權(quán)利限制流通物（如金、銀），一般不得用作抵押采礦權(quán)等不得用作抵押海關(guān)監(jiān)管貨物或未放行貨物，未經(jīng)海關(guān)允許不得用作抵押,票據(jù)貼現(xiàn)1、票據(jù)貼現(xiàn)的特點(diǎn)票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。從持票人來講，貼現(xiàn)是以手持未到期的票據(jù)向銀行貼付利息，取得現(xiàn)款的經(jīng)濟(jì)行為。因此，票據(jù)貼現(xiàn)不僅僅是一種票據(jù)買賣行為，它實(shí)際上是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系的轉(zhuǎn)移，是銀行通過貼現(xiàn)而間接地把款項(xiàng)放給票據(jù)的付款人，是銀行貸款的一種特殊方式。,2商業(yè)銀行貼現(xiàn)的票據(jù)種類（1）銀行承兌匯票。它是一般企業(yè)所發(fā)的遠(yuǎn)期匯票，經(jīng)銀行承兌的到期匯票。（2）商業(yè)承兌匯票。它是售貨商發(fā)出而由收購商承兌到期支付的遠(yuǎn)期匯票，一般有商業(yè)跟單承兌匯票和不跟單承兌匯票兩種。（3）商業(yè)期票。它是普通商人所收的遠(yuǎn)期本票，俗稱期票，通常是購貨商作為到期支付憑證，約定期限付款，由購貨商出具期票交售貨商作為到期支付憑證。商業(yè)銀行除了貼現(xiàn)上述票據(jù)外，還承辦政府債券的貼現(xiàn)。凡是已經(jīng)中簽的公債和到期國庫券本息票，在未到付款日期以前，可以向銀行申請貼現(xiàn)。,3.票據(jù)貼現(xiàn)的具體內(nèi)容銀行通過審查，最終作出是否收貼的決策，在經(jīng)過銀行內(nèi)部的審查、審批程序后，即可辦理貼現(xiàn)手續(xù)。A、票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度票據(jù)貼現(xiàn)的期限是指從票據(jù)貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日之間的時(shí)間。票據(jù)貼現(xiàn)貸款的額度，即實(shí)付貼現(xiàn)額，按承兌票據(jù)的金額扣除貼現(xiàn)利息計(jì)算。計(jì)算公式是：實(shí)付貼現(xiàn)額=貼現(xiàn)票據(jù)面額貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息=票據(jù)面額貼現(xiàn)期限（月貼現(xiàn)率30）,B、票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理票據(jù)貼現(xiàn)貸款到期后，付款人應(yīng)事先將票款備足并交存開戶銀行，開戶銀行等到期日憑票將款項(xiàng)從付款人賬戶劃轉(zhuǎn)到銀行賬戶。如果票據(jù)到期，付款人賬戶不足支付票款，可按以下情況處理：以銀行承兌匯票貼現(xiàn)，承兌銀行除憑票付款外，應(yīng)對承兌申請人執(zhí)行扣款。對尚未扣回的承兌金額，視同逾期貨款，應(yīng)按統(tǒng)一利率收息并實(shí)行加息；以商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的，其開戶銀行應(yīng)將匯票退還貼現(xiàn)銀行，同時(shí)對付款人應(yīng)比照簽發(fā)空頭支票的處罰規(guī)定給以罰款。,4、按貸款的用途分類貸款用途本身也可以按不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分。但按照我國習(xí)慣的做法，通常有兩種分類方法：一是按照貸款對象的部門分類，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款；二是按照貸款的具體用途來劃分，一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款。意義：一方面，有利于銀行根據(jù)資金的不同使用性質(zhì)安排貸款順序；另一方面，有利于銀行監(jiān)控貸款的部門分布結(jié)構(gòu)，以便銀行合理安排貸款結(jié)構(gòu)，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。,5、按貸款的償還方式分類（1）一次性償還貸款：指借款人在貸款到期日一次性還清貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時(shí)一次性付清。（2）分期償還貸款：指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。意義：一方面有利于銀行監(jiān)測貸款到期和貸款收回情況，準(zhǔn)確預(yù)測銀行頭寸的變動(dòng)趨勢；另一方面，也有利于銀行考核利息率，加強(qiáng)對應(yīng)收利息的管理。,6、按貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）分類按照貸款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度劃分，銀行貸款可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款等五類。（1）正常貸款是指借款人能夠履行借款合同，充分把握按時(shí)足額償還本息的貸款。（2）關(guān)注貸款是指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會(huì)影響貸款償還的不利因素。（3）次級貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，即借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題。,（4）可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失（5）損失貸款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。意義：有利于加強(qiáng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高貸款質(zhì)量；有利于金融監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行進(jìn)行連續(xù)有效的監(jiān)管。,7、按貸款的規(guī)模和對象分類（1）批發(fā)貸款指銀行對規(guī)模較大的借款人（如大中型企業(yè)）發(fā)放的金額較大的貸款。（2）零售貸款指銀行對小客戶和個(gè)人發(fā)放的金額較小的貸款。意義：有利于銀行根據(jù)成本、收益原則選擇借款客戶；能更好地適應(yīng)市場需求。,第二節(jié)貸款政策、貸款管理制度和貸款程序,一、貸款政策1、貸款政策的基本要求貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總稱。貸款政策構(gòu)成銀行業(yè)務(wù)政策的核心內(nèi)容，它應(yīng)當(dāng)是書面的、詳細(xì)的和明確的。制定和及時(shí)修改貸款政策是銀行董事會(huì)或最高管理層的職責(zé)，銀行董事會(huì)和最高管理層有責(zé)任保證銀行政策得到嚴(yán)格執(zhí)行。,貸款政策的制定應(yīng)體現(xiàn)完整性、充分性和及時(shí)性。（1）完整性。即銀行的信貸政策必須覆蓋信貸管理的各個(gè)方面，不能出現(xiàn)沒有政策規(guī)定的領(lǐng)域；（2）充分性。即要求貸款政策能真正達(dá)到識(shí)別、管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的目的；（3）及時(shí)性。即要求銀行能根據(jù)市場環(huán)境和業(yè)務(wù)經(jīng)營品種的變化，及時(shí)修改和補(bǔ)充信貸政策。,2、制定貸款政策主要考慮的因素商業(yè)銀行的管理者在制定該行的貸款管理政策時(shí)，一般要考慮以下因素：（1）有關(guān)法律、法規(guī)（2）財(cái)政、貨幣政策（3）銀行的資本狀況（4）銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)（5）經(jīng)濟(jì)周期（6）銀行的發(fā)展戰(zhàn)略（7）銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)控制能力（8）全國及地方經(jīng)濟(jì)環(huán)境（9）銀行貸款人員的素質(zhì)等,3、貸款政策的主要內(nèi)容（1）總體構(gòu)架商業(yè)銀行的貸款政策由于其經(jīng)營品種、方式、規(guī)模、所處的市場環(huán)境的不同而各有差別，但其基本內(nèi)容主要有以下幾個(gè)方面：引言：它表述了一家銀行的信貸哲學(xué)以及貸款政策的作用與地位。目的：它充分闡明了銀行信貸業(yè)務(wù)要達(dá)到的內(nèi)外經(jīng)營目標(biāo)與任務(wù)。通?？捎么罅慷恐笜?biāo)表述：如：市場份額、盈利能力與水平、貸款質(zhì)量指標(biāo)等。,戰(zhàn)略：詳細(xì)說明銀行信貸管理戰(zhàn)略。貸款擴(kuò)張戰(zhàn)略貸款組合、投向戰(zhàn)略貸款風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略貸款定價(jià)戰(zhàn)略等貸款的工作規(guī)程與權(quán)限工作規(guī)程規(guī)章制度（貸款評估制度、審貸分離制度、崗位責(zé)任制度、分級審批制度、離職審查制度等）信用標(biāo)準(zhǔn),（2）具體內(nèi)容1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略包括開展業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的原則、確定銀行貸款發(fā)展范圍（包括行業(yè)、地域和業(yè)務(wù)品種）、速度和規(guī)模等。2）貸款工作規(guī)程貸款工作規(guī)程是指貸款業(yè)務(wù)操作的規(guī)范。貸前的推銷、調(diào)查及信用分析階段。銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發(fā)放階段。貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測及貸款本息收回的階段。,32,3）貸款結(jié)構(gòu)安排地區(qū)結(jié)構(gòu)。即銀行貸款業(yè)務(wù)的地域范圍及其構(gòu)成。銀行貸款的地區(qū)范圍與銀行的規(guī)模有關(guān)。期限結(jié)構(gòu)。即規(guī)定不同性質(zhì)的貸款期限和銀行可接受的最長期限。品種結(jié)構(gòu)。即規(guī)定銀行貸款的品種及其構(gòu)成。因不同類型貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不一樣，需要不同的專業(yè)知識(shí)和管理方法，應(yīng)該分別制定相應(yīng)的貸款政策和操作程序。,4）貸款的規(guī)?？刂婆袛嚆y行貸款規(guī)模是否適度和結(jié)構(gòu)是否合理，可以用一些指標(biāo)來衡量。主要有：貸款/存款。該指標(biāo)反映銀行資金運(yùn)用于貸款的比重以及貸款能力的大小。我國商業(yè)銀行法規(guī)定銀行的這一比率不得超過75%。貸款/資本。該比率反映銀行資本的盈利能力和銀行對貸款損失的承受能力。間接通過資本充足率加以反映。,單個(gè)貸款比率。該比率是指銀行給單個(gè)客戶或最大十家客戶的貸款占銀行資本金的比率，它反映了銀行貸款的集中程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況。我國中央銀行規(guī)定，商業(yè)銀行對單個(gè)客戶和最大十家客戶的貸款余額分別不得超過銀行資本金的15%和50%。中長期貸款比率。即銀行發(fā)放的一年期以上的中長期貸款余額與一年期以上的各項(xiàng)存款余額的比率。它反映銀行貸款的流動(dòng)性狀況，該比率越高，流動(dòng)性越差；反之，流動(dòng)性越強(qiáng)。根據(jù)目前我國中央銀行的規(guī)定，該比率應(yīng)低于120%。,5）關(guān)系人貸款風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)系人貸款是指商業(yè)銀行對銀行關(guān)系人發(fā)放的貸款。關(guān)系人是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬，以及上述人員投資或擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。,對關(guān)系人貸款風(fēng)險(xiǎn)控制，要做到：嚴(yán)格控制審批程序、貸款條件、貸款規(guī)模和貸款注銷等幾個(gè)方面。貸款規(guī)模應(yīng)與銀行的資本金掛鉤，如對股東的貸款規(guī)模應(yīng)控制在其實(shí)繳資本以內(nèi)。根據(jù)商業(yè)銀行法，商業(yè)銀行不得給關(guān)系人發(fā)放信用貸款，發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。,6）信貸集中風(fēng)險(xiǎn)控制信貸集中一般是指銀行或銀行集團(tuán)向一個(gè)或一組關(guān)系密切的借款人發(fā)放的、未經(jīng)特別批準(zhǔn)的、金額超過資本金一定比例的貸款。商業(yè)銀行的信貸集中主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：貸款集中于某一借款人或一組相互關(guān)聯(lián)的借款人；貸款的抵押品單一或具有相同的特點(diǎn)；貸款集中于某一行業(yè)或地區(qū)；貸款集中于某一種貸款。,如何看待信貸集中信貸集中不符合銀行“安全經(jīng)營”的原則；銀行應(yīng)能識(shí)別和分析信貸集中；對信貸集中的控制重點(diǎn)是對銀行全系統(tǒng)的綜合控制；信貸集中是經(jīng)常發(fā)生的甚至是必然的。信貸集中風(fēng)險(xiǎn)的主要控制方法單個(gè)貸款比率控制；限制借款人在同一銀行同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級分支機(jī)構(gòu)取得貸款；,銀行應(yīng)對大額借款人建立駐廠信貸員制度；貸款品種應(yīng)多元化，并合理搭配貸款期限；嚴(yán)格控制對關(guān)聯(lián)借款人的貸款對行業(yè)貸款以及集團(tuán)客戶貸款實(shí)行綜合授信制度；,7）貸款授信與授權(quán)授信，也叫綜合授信，是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)確定的在一定時(shí)期（通常為一年）的最高信用控制限額。授信對象：已在商業(yè)銀行發(fā)生授信業(yè)務(wù)或已向銀行申辦授信業(yè)務(wù)的具有法人資格的客戶（金融機(jī)構(gòu)、自然人除外）。授信原則：統(tǒng)一管理：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對授信實(shí)行統(tǒng)一的法人授權(quán)制度；商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)范。分工負(fù)責(zé)：商業(yè)銀行各級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定授信審查人、審批人之間的權(quán)限和工作程序，嚴(yán)格按照權(quán)限和程序?qū)彶?、審批業(yè)務(wù)，不得故意繞開審查、審批人。,總額控制：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對單一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等各類表內(nèi)外授信實(shí)行一攬子管理，確定總體授信額度。適時(shí)調(diào)整：應(yīng)該根據(jù)各地區(qū)的金融風(fēng)險(xiǎn)和客戶的信用變化情況及時(shí)調(diào)整各地區(qū)和客戶的授信額度。,授信范圍：貸款、承兌、貼現(xiàn)、擔(dān)保等。授信限額：對客戶在一定時(shí)期內(nèi)全部授信業(yè)務(wù)的最高控制余額和分類限額。各分類授信額度之和不得超過綜合授信額度。綜合授信額度=客戶上年末或近期的凈資產(chǎn)該客戶信用等級相對應(yīng)的最高授信系數(shù)長期借款數(shù)他行已提供的短期授信業(yè)務(wù)為其他企業(yè)提供的擔(dān)保,授信方式：A.內(nèi)部控制授信：對客戶不予公開授信額度，由銀行控制使用，屬銀行機(jī)密；B.公開授信：同客戶簽訂授信協(xié)議公開統(tǒng)一授信是銀行在對單一法人客戶或企業(yè)集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合評價(jià)的基礎(chǔ)上，就核定的最高綜合授信額度，與客戶簽定授信協(xié)議，使客戶在一定時(shí)期和核定額度內(nèi)，能夠便捷使用銀行信用C.單筆授信：對新客戶辦理的一次性授信業(yè)務(wù)。授信額度的調(diào)減或取消：在公開授信方式中，受信人發(fā)生下列情況之一者，銀行應(yīng)立即減少甚至取消其授信額度：,A.授信地區(qū)發(fā)生或潛伏重大金融風(fēng)險(xiǎn)；B.客戶發(fā)生重大經(jīng)營困難和風(fēng)險(xiǎn)；C.市場發(fā)生重大變化D.行業(yè)政策發(fā)生重大調(diào)整E.客戶體制發(fā)生重大變化（包括分立、合并、終止等）F.客戶還款信用下降、欠息、發(fā)生違約，銀行債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)增加；G.其他銀行已向該客戶提供大量授信，造成對該客戶授信總額超過其實(shí)際支付能力。,實(shí)行綜合授信，對客戶來說，既獲得了銀行的信用支持，解決了資金困難，又減少了資金占壓。對銀行來說，則爭取和穩(wěn)定了優(yōu)質(zhì)客戶，推動(dòng)了各種信用業(yè)務(wù)的發(fā)展，增強(qiáng)了自身的競爭力，并有效地控制了信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，實(shí)行綜合授信，簡化了授信的手續(xù)。只要在綜合授信額度內(nèi)，客戶根據(jù)需要可以隨時(shí)向銀行提出授信申請，銀行可以立即放款，簡化了內(nèi)部審批的程序，提高了工作效率，實(shí)現(xiàn)了一次授信，多次簽約。因此，綜合授信已得到銀行的普遍采用。,授權(quán)，是銀行內(nèi)部確定的對有權(quán)審批貸款的人員或組織規(guī)定的貸款審批品種和最高貸款限額。授權(quán)一般由銀行的董事會(huì)或最高決策層統(tǒng)一批準(zhǔn)，自董事會(huì)到基層行管理層，權(quán)限逐級下降，不得超越授權(quán)發(fā)放貸款。授權(quán)通常分為三個(gè)層次：董事會(huì)、貸款委員會(huì)或高級管理層、信貸部門經(jīng)理。授信和授權(quán)的關(guān)系：授信發(fā)生在銀行與客戶之間，授權(quán)發(fā)生在銀行系統(tǒng)內(nèi)；授權(quán)是對授信業(yè)務(wù)實(shí)際額度使用的權(quán)限規(guī)定，超過權(quán)限的須報(bào)上級行審批。,8）貸款擔(dān)保貸款政策中，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律確定貸款的擔(dān)保政策。貸款擔(dān)保政策一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：明確擔(dān)保的方式；規(guī)定抵押品的鑒定、評估方法和程序；確定貸款與抵押品的價(jià)值的比率、貸款與質(zhì)押品的比率；確定擔(dān)保人的資格和還款的能力的評估方法與程序等等。,9）貸款定價(jià)在市場經(jīng)濟(jì)條件下，貸款的定價(jià)是一個(gè)復(fù)雜的過程，銀行貸款政策應(yīng)當(dāng)進(jìn)行明確的規(guī)定。銀行貸款的價(jià)格一般包括貸款利率、貸款補(bǔ)償性余額（回存余額）和對某些貸款收取的費(fèi)用（如承擔(dān)費(fèi)等），因此，貸款定價(jià)已不僅僅是一個(gè)確定貸款利率的過程。在貸款定價(jià)過程中，銀行必須考慮資金成本、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度、貸款的期限、貸款管理費(fèi)用、存款余額、還款方式、銀行與借款人之間的關(guān)系、資產(chǎn)收益率目標(biāo)等多種因素。,10）貸款檔案管理政策貸款檔案是銀行貸款管理過程的詳細(xì)記錄，體現(xiàn)銀行經(jīng)營管理水平和信貸人員的素質(zhì)，可反映貸款的質(zhì)量，在一些情況下，甚至可以決定貸款的質(zhì)量。一套完整的貸款檔案管理制度通常應(yīng)包括以下內(nèi)容：貸款檔案的結(jié)構(gòu)及其應(yīng)包括的文件；一份完整的貸款檔案應(yīng)該包括三個(gè)部分：法律文件、貸款文件和還款紀(jì)錄；貸款檔案的保管責(zé)任人；明確貸款檔案的保管地點(diǎn)，對法律文件要單獨(dú)保管，應(yīng)保存在防火、防水、防損的地方；明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度。,11）貸款的日常管理和催收制度貸款發(fā)放出去之后，貸款的日常管理對保證貸款的質(zhì)量尤為重要，故應(yīng)在貸款政策中加以規(guī)定。同時(shí)，銀行應(yīng)制定有效的貸款回收催收制度。12）不良貸款的管理對不良貸款的管理是商業(yè)銀行貸款政策的重要組成部分。主要包括：建立專門的不良貸款管理部門；制定不良貸款的識(shí)別制度；制定嚴(yán)格的不良貸款處理程序等。,貸款催收,案例：一筆不良個(gè)人住房按揭貸款成功收回的案例啟示客戶唐某2006年在銀行辦理個(gè)人住房按揭貸款3筆，貸款金額分別為:32萬、30萬、28萬元.2012年初由于唐某所辦公司經(jīng)營出現(xiàn)問題，資金緊缺無力正常歸還住房月供，銀行客戶經(jīng)理在電話催收無效后，多次上門催收，開始唐某態(tài)度較差，經(jīng)過客戶經(jīng)理耐心分析利弊，唐某有所扭轉(zhuǎn)開始籌措資金配合還款，但由于資金缺口大，還款來源最終沒有得到落實(shí).鑒于唐某所購3套住房一套用于自住，一套用于辦公，另一套出租的情況，銀行建議客戶轉(zhuǎn)售出租的房屋，這樣唐某既能避免被銀行起訴造成損失，還可保證其他兩套住房的按揭月供，剩余的資金還可用于生意上的周轉(zhuǎn)，銀行又能及時(shí)收回貸款，唐某同意銀行建議.,55,但又苦于找不到合適的買家，銀行客戶經(jīng)理又采取多種渠道聯(lián)系買家，先后3次幫助客戶談判，終于幫助唐某出售了房屋，擺脫了困境，銀行順利收回不良貸款，在此過程中客戶經(jīng)理還及時(shí)向買家宣傳工行業(yè)務(wù)，成功營銷2張信用卡。,分析：個(gè)人不良貸款清收工作面對的是自然人難度大任務(wù)重，雖然下決心費(fèi)大力氣干，但往往事倍功半，所以一定要想好對策，選對方法，本案成功清收不良貸款主要源于以下幾點(diǎn)：1、前期準(zhǔn)備充分為了順利清收不良貸款客戶經(jīng)理對貸款戶的詳細(xì)情況進(jìn)行了細(xì)致的調(diào)查，包括目前的收入情況、經(jīng)營情況、家庭情況及房屋使用情況等都進(jìn)行了詳細(xì)記錄；2、服務(wù)耐心細(xì)致客戶唐某由于資金短缺無法歸還銀行貸款，心煩氣躁，開始電話催收時(shí)，態(tài)度惡劣，在客戶經(jīng)理上門催收時(shí)有意躲避不見，在此情況下客戶經(jīng)理利用晚上下班時(shí)間在其住處樓下蹲點(diǎn)，耐心守候直到唐某10點(diǎn)回家，對其講政策、說道理，當(dāng)唐某得知再不還款可能遭銀行起訴不僅要損失起訴費(fèi)、拍賣費(fèi)，3套房一套也可能保不住時(shí)，開始配合銀行工作；,3、選擇最優(yōu)方案在本案中若采取法院強(qiáng)制執(zhí)行，唐某不僅要承擔(dān)1萬元左右的訴訟費(fèi)，拍賣價(jià)格也太低，除去拍賣費(fèi)、利息費(fèi)用等其他費(fèi)用，最終會(huì)有不小的損失，對于銀行來說不僅要耗費(fèi)更大的人力、物力，還會(huì)使清收周期拉長，并且存在不能全額清收貸款的可能，所以在充分調(diào)查市場行情的前提下，考慮到唐某所購住房有所升值，若以合適的價(jià)格出售，唐某在去除裝修費(fèi)、利息費(fèi)用后還可能有結(jié)余，而銀行方面又能及時(shí)收回不良貸款，及時(shí)出售其中一套住房不失為最佳方案。,第二節(jié)貸款政策、貸款管理制度和貸款程序,二、貸款管理制度1.信貸部門管理組織的設(shè)置服從職責(zé)分離、相互制約的原則，即審貸分離原則設(shè)置兩個(gè)層次：職能部門和貸款委員會(huì)職能部門：貸款發(fā)放部門貸款監(jiān)督管理部門我國商業(yè)銀行職能部門的設(shè)置：客戶服務(wù)部、信貸管理部和貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部貸款委員會(huì)：銀行信貸業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)，由銀行總經(jīng)理、有關(guān)副總經(jīng)理和有關(guān)業(yè)務(wù)部門經(jīng)理組成，其職責(zé)是確定貸款業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、制定和修改貸款政策、審批貸款、處理不良貸款等。,第二節(jié)貸款政策、貸款管理制度和貸款程序,二、貸款管理制度2.貸款責(zé)任制度行長負(fù)責(zé)制為中心內(nèi)容的貸款管理責(zé)任體系將貸款的管理權(quán)限與相應(yīng)的責(zé)任分級落實(shí)到各部門、各崗位和個(gè)人，嚴(yán)格劃分信貸人員、信貸部門負(fù)責(zé)人、行長的貸款管理權(quán)限和責(zé)任建立信貸管理全程問責(zé)制度建立信貸人員離職審計(jì)制度,第二節(jié)貸款政策、貸款管理制度和貸款程序,二、貸款管理制度3.貸款質(zhì)量的監(jiān)測與考核明確貸款質(zhì)量分類標(biāo)準(zhǔn)及認(rèn)定程序和方法建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度建立貸款質(zhì)量監(jiān)測考核指標(biāo)體系建立不良貸款的跟蹤管理制度,第二節(jié)貸款政策、貸款管理制度和貸款程序,三、貸款程序1.貸款申請2.信用分析信用分析方法：5C、5W、5P分析法。5C：character（品德）、capital（資本）、capacity（能力）collateral（抵押品）、condition（經(jīng)濟(jì)情況）（書p92)5W：who（借款人）、why（借款用途）、when（還款期限）what（擔(dān)保品）、how（where)（如何還款）5P：personal（個(gè)人因素）、purpose（目的因素）、payment（償還因素）、protection（保護(hù)因素）、prospect（前景因素）3.對貸款項(xiàng)目進(jìn)行貸前調(diào)查對該筆貸款本身以及其是否符合銀行的貸款政策的審查。,第二節(jié)貸款政策、貸款管理制度和貸款程序,4.貸款談判和發(fā)放5.貸后管理主要包括以下幾方面內(nèi)容：跟蹤調(diào)查借款人的信用狀況對借款人進(jìn)行跟蹤調(diào)查對抵押品進(jìn)行跟蹤分析搜集借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表對其進(jìn)行分析、評估，以把握企業(yè)經(jīng)營狀況，評價(jià)其還本付息的能力。建立貸款檔案6.貸款收回,第三節(jié)商業(yè)銀行問題貸款的管理,一、什么是問題貸款？問題貸款是指借款人未能按貸款合同的規(guī)定在約定期限內(nèi)償還的貸款或未能按規(guī)定的方式償還的貸款。問題貸款的產(chǎn)生的原因（1）借款人自身的因素（2）借款人外界的因素（3）銀行自身的錯(cuò)誤對問題貸款的有效管理取決于：一是問題貸款的早期發(fā)現(xiàn)；二是采取及時(shí)有效的措施。,64,問題貸款的發(fā)現(xiàn)早期的財(cái)務(wù)信號主要有：（1）杠桿作用：負(fù)債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問題的指標(biāo)。當(dāng)這一比率超過行業(yè)平均值時(shí)，就應(yīng)引起銀行的注意。（2）獲利能力：企業(yè)經(jīng)營的目的是獲利，當(dāng)借款人沒有足夠的獲利能力時(shí)，銀行就要對該借款人的生存能力表示懷疑了。衡量企業(yè)獲利能力的指標(biāo)很多，但總資產(chǎn)收益率也許是最好的。（3）流動(dòng)性：有許多關(guān)鍵性指標(biāo)可以用來測試企業(yè)的流動(dòng)性，如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，但都必須綜合使用。,65,非財(cái)務(wù)信息的早期信號也很多，主要有：（1）企業(yè)管理風(fēng)格的改變：這涉及到企業(yè)的管理能力，如有無充分的計(jì)劃、有無管理發(fā)展的能力、重要的人事變動(dòng)等。（2）行業(yè)、市場或產(chǎn)品的變化：企業(yè)管理層的一項(xiàng)主要責(zé)任是預(yù)期和計(jì)劃未來的變化。銀行要確信借款人的管理層能夠清楚地認(rèn)識(shí)到自己所處的環(huán)境變化并去預(yù)測這些變化。（3）信息獲取的變化：當(dāng)銀行應(yīng)從借款人那里獲得的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生拖延或不充分以及銀行只能勉強(qiáng)地獲得這些信息時(shí)就是不好的征兆。,二、問題貸款的識(shí)別進(jìn)行貸款質(zhì)量評價(jià)貸款分類是指銀行的信貸分析和管理人員，或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對貸款質(zhì)量作出評價(jià)。五級分類法就是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。,67,貸款的分類過程：閱讀貸款檔案審查貸款基本情況（貸款目的，還款來源，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，還款記錄等）確定還款可能性（通過財(cái)務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析評估還款能力，評估抵押擔(dān)保狀況，通過行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、還款意愿等評估非財(cái)務(wù)因素，對現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況、過去的經(jīng)營業(yè)績、現(xiàn)有和潛在的問題以及無法形容的經(jīng)營狀況進(jìn)行綜合分析）確定分類結(jié)果書p97-98,第三節(jié)商業(yè)銀行問題貸款的管理,量化：貸款質(zhì)量評價(jià)指標(biāo)不良貸款余額/全部貸款余額（反映貸款質(zhì)量惡化程度）（正常貸款+關(guān)注貸款）/全部貸款余額（反映貸款質(zhì)總體安全程度）加權(quán)不良貸款余額/（核心資本+準(zhǔn)備金）（反映銀行資本遭受侵蝕的程度和銀行消化損失的能力。）注：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：正常1%，關(guān)注3%5%，次級15%25%，可疑50%75%，損失100%。其他比率：逾期貸款余額/全部貸款余額重組貸款余額/全部貸款余額停止計(jì)息貸款余額/全部貸款余額,第三節(jié)商業(yè)銀行問題貸款的管理,三、問題貸款的控制與處理針對產(chǎn)生原因不同，采取不同的措施銀行向借款企業(yè)注入新的資金貸款展期借新還舊簽訂貸款處理協(xié)議，確保貸款安全立即監(jiān)控借款人要求債務(wù)人制定還款計(jì)劃追加貸款擔(dān)保對借款人的經(jīng)營活動(dòng)作出限制性規(guī)定銀行參與企業(yè)的經(jīng)營管理依靠法律武器，收回貸款本息沖銷呆賬準(zhǔn)備金,第三節(jié)商業(yè)銀行問題貸款的管理,貸款呆賬準(zhǔn)備金貸款呆賬準(zhǔn)備金是從銀行收入中提取的、用于彌補(bǔ)貸款損失的一種價(jià)值準(zhǔn)備。銀行提取呆賬準(zhǔn)備金的目的是彌補(bǔ)評估日貸款組合中的固有損失。銀行提取呆賬準(zhǔn)備金的兩項(xiàng)原則：及時(shí)性原則和充足性原則。呆賬準(zhǔn)備金有三種類型：普通呆賬準(zhǔn)備金：按貸款組合余額的一定比例提取，只與貸款組合的總量相關(guān)，與有問題貸款的內(nèi)在損失程度無關(guān)，可計(jì)入資本總額。,第三節(jié)商業(yè)銀行問題貸款的管理,專項(xiàng)準(zhǔn)備金：根據(jù)貸款分類結(jié)果，對各類貸款按不同比例提取，它反映的是評估日貸款賬面價(jià)值與實(shí)際評估價(jià)值的差額，與貸款的內(nèi)在損失直接相關(guān)，而與貸款組合的總量變化沒有直接關(guān)系，不可計(jì)入資本。特別準(zhǔn)備金：按貸款組合的不同類別，如國家、行業(yè)、地區(qū)等提取。準(zhǔn)備金的計(jì)算先計(jì)算專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金再計(jì)算普通呆賬準(zhǔn)備金,72,在普通呆帳準(zhǔn)備金和專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金體系下，準(zhǔn)備金的計(jì)算步驟如下：（1）計(jì)算所需的專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)算要按照貸款的分類結(jié)果，不同的貸款分類按不同的比例計(jì)提?？蓞⒖嫉谋壤秊椋簱p失類貸款為100%；可疑類貸款為50%；次級類貸款為20%；關(guān)注類貸款為5%。（2）計(jì)算普通呆帳準(zhǔn)備金貸款即使屬于正常類，仍存在損失的可能，因此需計(jì)提普通呆帳準(zhǔn)備金。方法為：普通呆帳準(zhǔn)備金（貸款總額專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金）規(guī)定的比例（3）呆帳準(zhǔn)備金總量專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金普通呆帳準(zhǔn)備金,第四節(jié)貸款定價(jià),一、貸款定價(jià)原則1.利潤最大化原則2.擴(kuò)大市場份額原則3.保證貸款安全原則4.維護(hù)銀行形象原則,第四節(jié)貸款定價(jià),二、貸款價(jià)格的構(gòu)成1.貸款利率貸款利率是一定時(shí)期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。2.貸款手續(xù)費(fèi)3.承諾費(fèi)承諾費(fèi)是指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。4.補(bǔ)償余額補(bǔ)償余額是應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。,5.隱含價(jià)格隱含價(jià)格是指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容。比如為了降低銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行往往對借款人可能影響貸款安全的活動(dòng)做出各種限制，比如主營業(yè)務(wù)不得改變、再融資不得超過一定的數(shù)額、企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)班子必須保持穩(wěn)定等。這些內(nèi)容本身不會(huì)直接給銀行帶來貨幣收入，也不直接形成借款人的貨幣支出，但可以降低銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)，影響借款人實(shí)際的成本。,第四節(jié)貸款定價(jià),三、影響貸款定價(jià)的因素1.貸款供求狀況在一個(gè)競爭的借貸市場中，供求是影響貸款定價(jià)的最根本因素。貸款利率高低是由借（需）、貸（供）雙方?jīng)Q定的，供給曲線與需求曲線的交點(diǎn)既是雙方可接受的價(jià)格，如圖1。,第四節(jié)貸款定價(jià),一旦其中任何一方的力量發(fā)生變化，借貸供給曲線將隨之移動(dòng)，貸款利率將隨之變化。在供給不變的情況下，當(dāng)貸款需求增加時(shí)，圖1中的需求曲線將向右移動(dòng)，貸款利率上升，如圖2所示；而在需求不變的情況下，當(dāng)貸款能力增加時(shí)，圖1中的供給曲線向右移動(dòng)，供給曲線的交點(diǎn)隨之移動(dòng)，從而貸款利率下降，如圖3所示。,第四節(jié)貸款定價(jià),存款及其它資金來源的成本銀行貸款依靠存款及其它負(fù)債資金來源的支撐，負(fù)債成本低，貸款價(jià)格就低；反之，貸款價(jià)格就高。銀行貸款定價(jià)應(yīng)實(shí)行“高進(jìn)高出，低進(jìn)低出”策略。3.貸款費(fèi)用是指發(fā)生在銀行信貸工作中的非利息費(fèi)用，包括對客戶的信用調(diào)查和評估費(fèi)、對擔(dān)保品進(jìn)行鑒定、估價(jià)、登記、管理等的費(fèi)用。這些費(fèi)用需要在貸款價(jià)格中得到補(bǔ)償。,第四節(jié)貸款定價(jià),4.貸款風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)越高，貸款價(jià)格就越高。5.通貨膨脹預(yù)期貸款合同所訂利率實(shí)際上只是名義利率,合同利率高,并不意味著銀行的貸款收入就高,關(guān)鍵還看當(dāng)期通貨膨脹。三者之間的關(guān)系是：實(shí)際貸款利率=名義貸款利率當(dāng)期通貨膨脹率若貸款名義利率保持不變，通貨膨脹率高，則貸款實(shí)際利率趨于下降。銀行為保證目標(biāo)收益，通脹高時(shí)貸款名義利率就高；反之則低些。,第四節(jié)貸款定價(jià),6.貸款期限及方式貸款期限短，流動(dòng)性高，風(fēng)險(xiǎn)小，利率一般就低；反之，則高。貸款方式也是決定貸款風(fēng)險(xiǎn)高低的重要因素，一般來講，擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)低，貸款利率就低；信用貸款風(fēng)險(xiǎn)高，利率也就高。這實(shí)際上反映了收益與風(fēng)險(xiǎn)互補(bǔ)的關(guān)系。7.銀行與客戶之間的全面關(guān)系事實(shí)上，銀行不僅向客戶提供貸款業(yè)務(wù)，還向客戶提供眾多的其他業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)也是銀行利潤的重要來源，因此，銀行貸款定價(jià)應(yīng)該從維護(hù)客戶關(guān)系的角度出發(fā)，在全面考核銀行與客戶之間的業(yè)務(wù)往來關(guān)系的基礎(chǔ)上再對貸款定價(jià)。8.其他，如借款人的信用狀況、金融