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)簽審批第二節(jié)支票管理第三節(jié)現(xiàn)金管理第四節(jié)合同付款管理第五節(jié)固定資產(chǎn)付款管理第六節(jié)日常費用付款管理第七節(jié)差旅費付款管理第八節(jié)其他付款管理第五章財產(chǎn)管理第六章收款管理第七章資產(chǎn)控制與稽核管理第一節(jié)資產(chǎn)控制第二節(jié)帳務稽核第三節(jié)財務稽核第八章存貨管理第九章財務分析第十章盤點管理第十一章會計檔案管理第十二章備章證件管理、封包管理、安全管理、保密管理、發(fā)票管理、第一章總則第一條為加強公司的財務管理工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條公司財務部門的職能是一認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。二建立健全公司財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強會計核算管理，分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。三積極為公司經(jīng)營管理提供信息服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。四厲行節(jié)約，合理使用資金。五合理歸集、分配公司成本費用，及時編制成本費用報表。六對有關機構及財政、稅務、銀行部門，主動提供有關資料，如實反映情況。七對公司內(nèi)部資料做到嚴格保密，不得外泄任何公司財務信息。（八）公司的公章、法人章、財務章、以及財務崗位相關的名章，分人保管，不得轉(zhuǎn)借他人，以免丟失。（九）公司的有效證件及協(xié)議要妥善保管，由公司指派專人保管（十）保證財務部及公司各項資產(chǎn)的安全。（十一）承辦公司交給的其他工作。第三條公司財務部由集團財務總監(jiān)、集團財務經(jīng)理、集團資本運營科、集團統(tǒng)計預算科，分公司財務經(jīng)理、會計、現(xiàn)金出納、銀行出納、核算人員組成。第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。第二章財務工作崗位職責第五條集團財務經(jīng)理負責組織本公司的下列工作一主持編寫公司的經(jīng)營計劃、財務預、決算，并組織實施。二主持公司的財務管理工作，建立健全公司的財務體系。三參與公司的經(jīng)營決策，及時掌握財務信息，為公司的經(jīng)營決策提供可靠依據(jù)。四設計完善公司的財務傳遞程序，建立健全公司的財務制度，制定財務部人員崗位職責。五根據(jù)公司的經(jīng)營需要擬定融資計劃、擔保措施，并負責具體實施。六負責公司的資金管理工作。包括現(xiàn)金、銀行存款、應收帳款、存貨、固定資產(chǎn)等。七負責公司的投資管理工作。八強化會計的基礎工作，規(guī)范帳簿記載、憑證制作，報表編制及財務分析等內(nèi)容。九加強公司的成本、費用控制并制定相應的目標加以實施。十加快公司的電算化進程，最終實現(xiàn)甩掉手工帳，提高財務部工作效率。十一掌握公司財務人員的情況，積極挖掘人才、培養(yǎng)人才，作好財務人員儲備。十二及時了解行業(yè)扶持政策、稅收優(yōu)惠政策，為公司增收節(jié)稅提供理論依據(jù)。十三協(xié)調(diào)各部門財務事宜十四承辦公司交辦的其他工作。第六條集團統(tǒng)計預算科的主要工作（一）設計各分公司各項財務指標項目，并負責統(tǒng)計匯總各項財務指標。（二）根據(jù)統(tǒng)計的各分公司財務指標數(shù)據(jù)進行整理、比對、分析、反映各分公司財務狀況及經(jīng)營成果，出具各分公司財務報表及預算報表，呈報公司主管領導（三）負責檢核各分公司報送的財務數(shù)據(jù)，保證真實可靠。（四）完成主管領導交辦的各項工作任務。第七條集團資本運營科的主要工作（一）負責組織撰寫相關的各類制度，包括籌資管理、投資管理、資本運作管理方面的管理流程、規(guī)劃和制度，并推進制度的實施。（二）指導和規(guī)范集團所屬公司的融資、投資和資本運作行為。對集團所屬公司的籌資、投資和資本運作行為進行全過程監(jiān)控管理。（三）建立集團產(chǎn)權管理基礎數(shù)據(jù)庫，跟蹤和監(jiān)控各項指標變化，把握集團整體及所屬單位的價值區(qū)間。（四）完成主管領導交辦的各項工作任務。第八條審計的主要工作職責是一認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。二監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。三詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。四審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。五糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。六針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。七承辦主管領導交付的其他工作。第九條各分公司財務部長工作職責（一）負責本部門的會計核算管理工作。（二）及時提供公司的財務狀況，經(jīng)營成果。（三）督促財務部會計核算工作，及時、準確編制財務報表，及其他財務管理報表。（四）定期分析財務狀況，提供財務信息。（五）編制本部門的成本費用計劃。（六）監(jiān)督財務制度在本部門的落實。（七）負責票據(jù)和記帳憑證的審核工作。（八）負責財務印鑒的保管工作。（九）負責財務檔案的管理工作。（十）負責財務電算化的具體實施工作。（十一）負責本部門對銀行、工商、稅務、財政、統(tǒng)計等外聯(lián)工作。（十二）協(xié)調(diào)各部門的財務事宜（十三）完成主管領導交辦的各項工作任務。第十條各分公司會計崗位職責是一按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。二按照會計核算原則，定期核算、分析公司成本、費用和盈利的情況。三編制各種成本、費用報表，進行成本、費用的分析和考核，并提出建議。四編制往來憑證、轉(zhuǎn)帳憑證，登記總帳和明細帳，五負責公司的稅款的計算、申報、核對、繳納工作，并編制稅金報表。六妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。七固定資產(chǎn)核算，折舊計提。八存貨的核算與核對事項九待攤費用的攤銷，預提費用的計提。十經(jīng)辦銀行、工商、稅務、財政、統(tǒng)計等外聯(lián)工作。（十一）完成主管領導交辦的其他事宜第十一條各分公司現(xiàn)金出納員崗位職責認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度建立健全現(xiàn)金出納各種賬目一按財務制度審核現(xiàn)金收付憑證。二在報銷單經(jīng)辦人簽名與實際經(jīng)辦人一致的前提下，給予報銷并提示報銷經(jīng)辦人當面點請錢款并在報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。三每日按業(yè)務發(fā)生時間先后逐筆登記現(xiàn)金日記帳。連續(xù)全面地反映現(xiàn)金發(fā)生額及現(xiàn)金余額，做到到日清月結、帳實相符。四嚴格執(zhí)行支票管理制度，編制支票使用手續(xù)。五及時解繳各項收入，辦妥必要的手續(xù)以保證資金及時到帳。六每月9日（或發(fā)放工資前一日）按人資部轉(zhuǎn)來的各公司現(xiàn)發(fā)工資單，做工資條并按公司打簽收單，每月10日做好發(fā)放現(xiàn)金工資及相關工作。七做好資金收付的匯總報表。八當記帳發(fā)生錯誤時，應嚴格按照財務制度及時糾正。九承辦主管領導交辦的其他事宜第十二條各分公司銀行出納員崗位職責一按財務制度審核銀行付款報銷憑證，在報銷單上經(jīng)辦人簽名與實際經(jīng)辦人一致的前提下分清公司、工程項目、內(nèi)容后方可開出支票，請公司經(jīng)辦人在支票領用本上歉收，請對方單位人員在支票存根上簽收，并在付款憑證上加蓋“銀行付訖”章。辦理支票開票業(yè)務每筆應在15分鐘之內(nèi)完成。二簽發(fā)支票應注明款項用途、簽發(fā)日期、金額、單位名稱。簽發(fā)限額支票應注明款項用途、簽發(fā)日期、限多少元之內(nèi)、單位名稱。嚴格控制簽發(fā)無抬頭或無金額支票，因業(yè)務需要需簽發(fā)無抬頭或無金額支票的須總經(jīng)理批準。三每日按業(yè)務發(fā)生時間先后逐筆登記銀行日記帳。連續(xù)全面地反映銀行收支情況，做到到帳帳相符。四對開出支票10天后尚未辦理銷帳的支票，要督促經(jīng)辦人及時辦理銷帳手續(xù)。五對使用銀行存款支付預付的經(jīng)辦人及申請限額支票的經(jīng)辦人員，應督促其早日收回發(fā)票辦理報銷手續(xù)，以便正確核銷預付款，正確反映資金使用情況。六及時解繳客戶用支票支付的電話費、電費、服務費、房款、物業(yè)費等，及時去銀行領取客戶從銀行匯入的各項資金回單，以保證公司資金及時到帳并能及時登記入帳。七銀行日記帳應及時與銀行對帳單對帳，月底當銀行日記帳與銀行對帳單余額不一致時，需編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。八收到房款時配合收款員做好整理、收集、復印資料的工作（復印房款支票、匯票等）。九當記帳發(fā)生錯誤時，應嚴格按照財務制度及時糾正。十每日按公司要求做好銀行余額表，每月中旬復印上月銀行對帳單交財務經(jīng)理轉(zhuǎn)集團資本運營經(jīng)理。十一每月按人事部提供工資付款單，進行工資銀行劃款工作并填寫登記工資手冊。十二按公司貸款還款日提前一至二日將款項劃入相應帳戶，以便銀行能在還款日正?？劭?。十三承辦主管領導交辦的各項工作任務。第十三條核算員的崗位職責1）、核算各品牌或各部門的收入、成本和毛利，2）核算應收、應付等往來賬目，要及時清算和催收，每天上報3）每月編制部門毛利表上報4）完成總經(jīng)理或主管領導交付的其他工作。第三章財務工作管理第十四條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十五條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第十六條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十七條財務工作人員應當會同總經(jīng)理委派專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。第十八條財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第十九條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第二十條財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向財務經(jīng)理和總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。第二十一條財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。第二十二條財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理或財務經(jīng)理監(jiān)交。第二十三條財務審計每季度一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并作出審計報告，報送總經(jīng)理第四章付款管理第一節(jié)付款聯(lián)簽審批第二十四條付款聯(lián)簽是指每一筆出款業(yè)務必須經(jīng)過各環(huán)節(jié)的聯(lián)合確認、審核、審批后方可確定為有效出款。缺少每個環(huán)節(jié)的審核或?qū)徍顺绦虿煌暾紝⒈徽J為是無效出款，財務人員有權拒絕出款。第二十五條審批權限一凡單筆金額在500000元以上（含），需由董事長審批。二凡單筆金額在500000元以內(nèi)，由總經(jīng)理審批即可。第二十六條審批程序一先下級，后上級；先定性審核，后定量核準；先業(yè)務線，后財務線。二經(jīng)辦人部門經(jīng)理財務經(jīng)理總經(jīng)理董事長。三任何出款不論經(jīng)辦人是誰，都必須有財務經(jīng)理和總經(jīng)理簽字。四經(jīng)辦人是經(jīng)理的，必須由總經(jīng)理簽字。第二十七條審批權限說明經(jīng)辦人部門經(jīng)理財務經(jīng)理總經(jīng)理總裁單筆金額500000元以內(nèi)審核核準審批單筆金額500000元以上審核核準審批審核是部門經(jīng)理對該項支出的合理性提出意見核準是財務經(jīng)理根據(jù)財務制度對該項支出從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案。審批是有關領導參考“審核”和“核準”的意見后進行批準。第二節(jié)支票管理第二十八條支票由出納員或財務經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經(jīng)聯(lián)簽審批簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。第二十九條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對購置物品由保管員簽字、再經(jīng)聯(lián)簽審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。第三十條財務人員月底清帳時憑“支票領用單”轉(zhuǎn)應收款，發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。第三十一條對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。第三十二條總經(jīng)理、財務經(jīng)理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。第三節(jié)現(xiàn)金管理第三十三條現(xiàn)金管理（一）公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。（二）嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。（三）不準用“白條”入帳。（四）不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。（五）到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。（六）現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。（七）現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。（八）現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督。第三十四條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金一職員工資、津貼、獎金；二個人勞務報酬；三出差人員必須攜帶的差旅費；四結算起點以下的零星支出；五財務經(jīng)理批準的其他開支。第三十五條報銷單據(jù)有下列情形之一，出納有權不予報銷一白條二未經(jīng)聯(lián)簽的單據(jù)三原始發(fā)票不正規(guī)，（稅務不認可）四支出金額超出計劃額度。第三十六條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品原則上采取轉(zhuǎn)帳結算方式，不得使用現(xiàn)金。特殊情況須經(jīng)財務經(jīng)理批準。第三十七條財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付即坐支。因特殊情況確需坐支的，應事先報財務經(jīng)理批準。第三十八條財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫現(xiàn)金領用單，并寫明用途和金額，由財務經(jīng)理批準后提取。第三十九條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)聯(lián)簽審批簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。第四十條發(fā)票及報銷單經(jīng)手人簽字，經(jīng)聯(lián)簽審核批準后，出納審核金額數(shù)量無誤，方可出款，并填制記帳憑證。第四十一條工資由財務人員依據(jù)總裁辦每月提供的核發(fā)工資表，經(jīng)聯(lián)簽審批后，財務人員按時提款，發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。第四十二條差旅費及各種補助單包括領款單，經(jīng)聯(lián)簽審批后，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。第四十三條無論何種匯款，財務人員都須審核匯款通知單，經(jīng)聯(lián)簽審批后。方能匯款，然后編制會計有關憑證。第四十四條出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。第四節(jié)合同付款管理第四十五條合同付款包括工程合同類付款、采購合同類付款和銷售傭金類合同付款第四十六條合同審批合同/協(xié)議都要按公司流程權責規(guī)定，在完成合同/協(xié)議審批后，合同/協(xié)議才可生效。（一）未蓋章及沒有雙方有效簽名的合同不可以生效。（二）合同/協(xié)議審批程序A經(jīng)辦人填寫“合同/協(xié)議審批會簽單”后，經(jīng)聯(lián)簽審批。B“合同/協(xié)議審批會簽單”經(jīng)審批后，交回財務部編號并存檔。（三）“合同/協(xié)議審批會簽單”填寫內(nèi)容要求A經(jīng)辦人填寫的“合同/協(xié)議審批會簽單”要求完整、準確。B填寫內(nèi)容摘要，要求詳細的寫出合同內(nèi)容及合同簽訂的原因。C在“合同/協(xié)議審批會簽單”后應附上詳細報價（四）付款方式A原則上出款都應以支票支付。B如收款人因特殊原因需要以現(xiàn)金付款，需經(jīng)財務經(jīng)理同意。（五）其他方式付款A經(jīng)辦人員以支票/現(xiàn)金形式送款到收款單位，經(jīng)辦人必須先填寫“借款單”，“借款單”應寫明借款是支票/現(xiàn)金，并要寫明借款金額。經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可領取支票/現(xiàn)金。B經(jīng)辦人將支票/現(xiàn)金送交收款單位后，取回發(fā)票。C詳細填寫報銷單，經(jīng)聯(lián)簽審批后，到財務部門報帳，如經(jīng)辦人有借款事項，此時方可將“借款單”收回并沖銷。第五節(jié)固定資產(chǎn)采購付款款管理第四十七條固定資產(chǎn)指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中使用并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，其使用年限在二年以上，單位價值在規(guī)定標準以上。第四十八條各部門固定資產(chǎn)采購都要按公司規(guī)定，完成“固定資產(chǎn)采購申請”后方可付款款。第四十九條“固定資產(chǎn)采購申請單”審批程序A經(jīng)辦人填寫“固定資產(chǎn)采購申請單”，經(jīng)聯(lián)簽審批。B“固定資產(chǎn)采購申請單”經(jīng)聯(lián)簽審批后，交回財務部由出納編號，并準備付款。第五十條“固定資產(chǎn)采購申請單”填寫/上報要求A經(jīng)辦人填寫的“固定資產(chǎn)采購申請單”要求完整、準確。B要求寫清楚付款方法及付款金額C要求寫明添加固定資產(chǎn)的原因的詳細說明。D在“固定資產(chǎn)采購申請單”后應附有詳細報價第五十一條付款方式A原則上出款都應以支票支付。如收款人因特殊原因需要以現(xiàn)金付款，經(jīng)財務經(jīng)理同意后，方可以現(xiàn)金支付。B其他方式出款經(jīng)辦人員以支票/現(xiàn)金形式送款到收款單位，經(jīng)辦人必須先填寫“借款單”，“借款單”應寫明借款是支票/現(xiàn)金，并要寫明借款金額。經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可領取支票/現(xiàn)金。經(jīng)辦人將支票/現(xiàn)金送交收款單位后，取回發(fā)票。固定資產(chǎn)購置完畢后，應先辦理驗收入庫；待確認后再填寫費用報銷單，經(jīng)聯(lián)簽審批后。報到財務部門，如經(jīng)辦人有借款事項，此時方可將“借款單”收回并沖銷。第六節(jié)日常費用管理第五十二條付款方式（一）銀行付款收款單位開出發(fā)票，財務部核對發(fā)票金額與聯(lián)簽單申請的金額是否相符，核實無誤后方可付款。如金額有出入，應核實原因并上報財務經(jīng)理，經(jīng)財務經(jīng)理同意后，方可付款。（二）現(xiàn)金付款原則上出款都應以支票支付。如收款人因特殊原因需要以現(xiàn)金付款，經(jīng)財務經(jīng)理同意后，方可用現(xiàn)金支付。如需本公司人員以支票/現(xiàn)金形式送款到收款單位，經(jīng)辦人必須先填寫“借款單”，“借款單”應寫明借款是支票/現(xiàn)金，并要寫明借款金額。經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可領取支票/現(xiàn)金。經(jīng)辦人將支票/現(xiàn)金送交收款單位后，取回發(fā)票，填寫費用報銷單，經(jīng)聯(lián)簽審批后，借款人方可將“借款單”收回銷毀或沖賬。第七節(jié)差旅費管理第五十三條各部門差旅費出款都要按公司規(guī)定和開支標準執(zhí)行。第五十四條出差開支標準以員工手冊為標準（一）審批出差人員整理好報銷單據(jù)，由財務人員對單據(jù)按規(guī)定全面核實，經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可報銷。（二）出差人如以預支的形式支付差旅費，必須先填寫“借款單”，經(jīng)聯(lián)簽審批后，方或領取現(xiàn)金。（三）“差旅費借款單”填寫要求A經(jīng)辦人填寫的“借款單”要求完整、準確。B要求寫清楚付款方法。C要求寫明出差的詳細內(nèi)容及計算公式。（四）出差人在返回公司3天內(nèi)，依據(jù)所有差旅期間的費用發(fā)票，填寫差旅費報銷單，經(jīng)聯(lián)簽審批后，報銷差額多退少補，借款人方可將“借款單”收回或沖賬。第八節(jié)其他小額付款管理第五十五條公司內(nèi)部的小額付款，指員工直接費用報銷，因金額不大（金額在500元以下）而無需提前申請的款項。第五十六條報銷程序A當事人填寫費用報銷單，須注明費用項目用途及金額、經(jīng)手人簽名,經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可報銷。B福利開支方面的加班補貼經(jīng)部門經(jīng)理審核后，上報勞資部門審核及統(tǒng)計，之后程序同上。第五十七條市內(nèi)交通費原則上員工外出辦事，應盡量使用公交車等大眾類的公共交通工具。出租車的選擇只適用于突發(fā)性及緊急性的公事。此外特殊情況如陪同客人外出、出外時須攜帶沉重的文件等情況，經(jīng)部門經(jīng)理批準后方可。第五十八條辦公用品、書籍、資料購買員工購買書籍應符其崗位的需要，如是一些在工作中的補充資料或提升本崗位專業(yè)水平的工具書籍，但在向部門經(jīng)理提出購買申請之前，應先向行政部查詢企業(yè)的書籍庫是否有所需或類同的書籍，以免重復購買。1、外購的書籍、資料報銷時，應先到辦理登記入帳，方可進入報銷程序。2、辦公用品購買，參考公司制定的流程。第五十九條通訊費1、電話費參照公司制度2、手機費（1）部門經(jīng)理按各崗位出外的頻密性，提出部門員工的每月手機報銷額申請，經(jīng)總經(jīng)理審批后，相關文檔抄送財務部備案。（2）申請手機費用報銷的員工手機一律自配，公司不予解決。（3）部門經(jīng)理以上人員手機費用報銷參考手機費用定額標準執(zhí)行。第六十條招待費指公司除銷售部門以外的其他部門業(yè)務招待費用如餐費、禮品等。1、凡業(yè)務單位來人聯(lián)系業(yè)務，根據(jù)不同的性質(zhì)，由對口部門負責接待2、業(yè)務招待用品（煙、茶等）的購買、使用、發(fā)放統(tǒng)一由總裁辦管理,根據(jù)業(yè)務性質(zhì)與業(yè)務量的大小酌情供給，領用時須履行登記審批手續(xù)。3、外來客人，需在公司就餐的，應到總裁辦申請登記，批準后按就餐標準（20元/人）招待，超支部分自負。4、凡業(yè)務單位來人在3人以下，陪客人員限定1人；超過3人，陪客人員限定2人；凡屬公司領導出面的，由總裁辦統(tǒng)一安排。5、具體情況執(zhí)行參考總裁辦制定的標準執(zhí)行第五章財產(chǎn)管理辦法第六十一條本公司財產(chǎn)管理系由財務部統(tǒng)籌管理并委托使用單位保管，依其性質(zhì)劃分如下1土地。2房屋及建筑設備辦公室、廠房、倉庫、宿舍、圍墻、停車場、道路。3交通及運輸設備小轎車、客貨車、貨運機、手推車、吊車、鏟車。4機器設備生產(chǎn)設備、鍋爐設備、輔助設備等。5電氣設備輸電、配電、變電設備、照明設備。6空氣調(diào)節(jié)設備冷氣機、抽送風機、電扇等。7辦公設備機具設備計時機、復印機、打字機、計算機、電話機、對講機、擴音機、油印機等、家俱設備辦公家俱、儲放家俱、坐息家俱、通訊設備。8供水設備水塔、儲水池、過濾設備、抽水機、馬達、給水配管設備。9其他設備防護設備清