1主要業(yè)績(jī)22報(bào)表及項(xiàng)目分析221資產(chǎn)負(fù)債表2211資產(chǎn)結(jié)構(gòu)3212負(fù)債結(jié)構(gòu)5213資產(chǎn)變動(dòng)趨勢(shì)6214負(fù)債變動(dòng)趨勢(shì)8215貨幣資金10216應(yīng)收帳款10217存貨1022利潤(rùn)表11221綜合結(jié)構(gòu)11222收入結(jié)構(gòu)12223支出結(jié)構(gòu)13224綜合變動(dòng)趨勢(shì)14225收入變動(dòng)趨勢(shì)16226支出變動(dòng)趨勢(shì)1623現(xiàn)金流量表17231流入結(jié)構(gòu)17232流出結(jié)構(gòu)19233余額結(jié)構(gòu)21234變動(dòng)趨勢(shì)21235綜合分析223財(cái)務(wù)狀況綜合分析2331盈利能力23311盈利能力各項(xiàng)指標(biāo)23312指標(biāo)分析2332償債能力24321償債能力各項(xiàng)指標(biāo)24322短期償債能力24323長(zhǎng)期償債能力2433經(jīng)營(yíng)管理能力25331經(jīng)營(yíng)管理能力各項(xiàng)指標(biāo)25332指標(biāo)分析2534現(xiàn)金流量分析26341現(xiàn)金流量分析指標(biāo)26342指標(biāo)分析2635杜邦財(cái)務(wù)分析264財(cái)務(wù)模型分析2741Z模型分析2742營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析模型2843巴薩利分析模型285財(cái)務(wù)狀況預(yù)警和重要提示296附錄財(cái)務(wù)報(bào)表3261資產(chǎn)負(fù)債表3262利潤(rùn)表3563現(xiàn)金流量表371主要業(yè)績(jī)2003年實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入58,33005萬(wàn)元；利潤(rùn)總額7,76111萬(wàn)元；凈利潤(rùn)6,41533萬(wàn)元；長(zhǎng)期投資1,03481萬(wàn)元；總資產(chǎn)76,32303萬(wàn)元；營(yíng)運(yùn)資本28,88558萬(wàn)元；2003年與往期相比單位萬(wàn)元項(xiàng)目2002年2001年2003年比2002年比2001年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30,3428316,9697658,33005增長(zhǎng)922427,98722萬(wàn)元增長(zhǎng)2437341,36029萬(wàn)元利潤(rùn)總額5,557664,014467,76111增長(zhǎng)39652,20345萬(wàn)元增長(zhǎng)93333,74665萬(wàn)元凈利潤(rùn)4,661762,857366,41533增長(zhǎng)37621,75357萬(wàn)元增長(zhǎng)124523,55797萬(wàn)元長(zhǎng)期投資0000001,03481下降0001,03481萬(wàn)元下降0001,03481萬(wàn)元總資產(chǎn)66,6744429,9598376,32303增長(zhǎng)14479,64859萬(wàn)元增長(zhǎng)1547546,36320萬(wàn)元營(yíng)運(yùn)資本25,201635,1018928,88558增長(zhǎng)14623,68395萬(wàn)元增長(zhǎng)4661723,78369萬(wàn)元2報(bào)表及項(xiàng)目分析21資產(chǎn)負(fù)債表211資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單位萬(wàn)元行項(xiàng)目2002年2001年2003年2002年2001年2003年01貨幣資金21,409863,6913722,1727332111232290502短期投資000000183600000000203短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備00000022900000000004短期投資凈值000000160800000000205應(yīng)收票據(jù)00042523305000014200406應(yīng)收股利00000000000000000007應(yīng)收利息526000000000800000008應(yīng)收賬款7,127175,435239,7875810691814128209減壞賬準(zhǔn)備73786725437264911124209510應(yīng)收賬款凈額8,419428,2260710,0415612632746131611預(yù)付賬款1,118092,482511,8901316882924812應(yīng)收補(bǔ)貼款2,627461,345033,5656639444946713其他應(yīng)收費(fèi)2,030113,5162798047304117412814存貨7,526144,508469,8718511291505129315減存貨跌價(jià)準(zhǔn)備332049307907620503111916存貨變現(xiàn)損失00000000000000000017存貨凈額7,194104,415388,9642310791474117518待攤費(fèi)用114517574155920170250219一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資669796300000103200020待處理流動(dòng)資金凈損失00000000000000000021其他流動(dòng)資產(chǎn)00000000000000000022流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)40,8690720,5650346,8368061306864613723長(zhǎng)期股權(quán)投資5,32000000348179800000524長(zhǎng)期債券投資3,0000000000045000000025長(zhǎng)期投資合計(jì)8,320000003481124800000526減長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備00000000000000000027合并價(jià)差8,320000003481124800000528長(zhǎng)期投資凈額0000001,0348100000013629固定資產(chǎn)原值11,372119,9610627,7107517063325363130減累計(jì)折舊2,784282,376243,6756041879348231固定資產(chǎn)凈值8,587837,5848224,0351512882532314932固定資產(chǎn)清理00018800000000100033工程物資00000000000000000034在建工程6,08717828604,6826191327761435待處理固定資產(chǎn)凈損失00000000000000000036固定資產(chǎn)合計(jì)14,675008,4115528,4113922012808372337無(wú)形資產(chǎn)2,61648777168407939225911038開辦費(fèi)00000000000000000039長(zhǎng)期待攤費(fèi)用19389206102688602906903540遞延資產(chǎn)00000000000000000041無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)2,81037983251,1096542232814542其他長(zhǎng)期資產(chǎn)00000000000000000043遞延稅款借項(xiàng)00000000000000000044資產(chǎn)總計(jì)66,6744429,9598376,323031001001002003年資產(chǎn)總計(jì)76,32303萬(wàn)元，其中貨幣資金22,17273萬(wàn)元，占2905；應(yīng)收帳款10,04156萬(wàn)元，占1316；存貨9,87185萬(wàn)元，占1293；流動(dòng)資產(chǎn)46,83680萬(wàn)元，占6137；固定資產(chǎn)28,41139萬(wàn)元，占3723；無(wú)形資產(chǎn)84079萬(wàn)元，占110；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用26886萬(wàn)元，占035。212負(fù)債結(jié)構(gòu)單位萬(wàn)元行項(xiàng)目2002年2001年2003年2002年2001年2003年45短期借款3,100005,44358000465181700046應(yīng)付票據(jù)1,796001,485783,8306726949650247應(yīng)付賬款5,237463,294926,87211786110090048預(yù)收賬款23082124062470903504103249代銷商品款00000000000000000050應(yīng)付工資18454117206524251應(yīng)付福利費(fèi)17541123136175802604108152未付股利1,246922,147071,5395018771720253應(yīng)交稅金986891,017483551114834004754其他應(yīng)交款63987387517422309612909755其他應(yīng)付款1,04452629691,0754115721014156預(yù)提費(fèi)用648911601826110103910857一年內(nèi)到期的流動(dòng)負(fù)債0005000000000016700058其他流動(dòng)負(fù)債00000000000000000059流動(dòng)負(fù)債合計(jì)15,6674415,4631417,9512223505161235260長(zhǎng)期借款0003,00000000000100100061應(yīng)付債券00000000000000000062長(zhǎng)期應(yīng)付款1,500002,0000000022566800063其他長(zhǎng)期負(fù)債00000000000000000064住房周轉(zhuǎn)金00000000000000000065長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)1,500005,000001,50000225166919766遞延稅款貸項(xiàng)00000000000000000067負(fù)債合計(jì)17,6902820,4631419,4512226536830254968少數(shù)股權(quán)及權(quán)益0000002,6572800000034869實(shí)收資本12,316008,3160012,3160018472776161470資本公積32,8400000033,359804925000437171盈余公積1,876811,101003,3901228136744472其中公益金93841550501,5634314118420573任意公積金00000000000000000074未分配利潤(rùn)1,9513479695,1486029302767575外幣報(bào)表折算差額00000000000000000076所有者權(quán)益合計(jì)48,984159,4966954,2145273473170710377權(quán)益總計(jì)66,6744429,9598376,323031001001002003年權(quán)益總計(jì)76,32303萬(wàn)元，其中短期借款000萬(wàn)元，占000；應(yīng)付帳款6,87211萬(wàn)元，占900；應(yīng)付票據(jù)3,83067萬(wàn)元，占502；一年內(nèi)到期的流動(dòng)負(fù)債000萬(wàn)元，占000；長(zhǎng)期借款000萬(wàn)元，占000；流動(dòng)負(fù)債17,95122萬(wàn)元，占2352；負(fù)債合計(jì)19,45122萬(wàn)元，占2549；所有者權(quán)益合計(jì)54,21452萬(wàn)元，占7103。213資產(chǎn)變動(dòng)趨勢(shì)單位萬(wàn)元定比分析環(huán)比分析行項(xiàng)目2002年2001年2003年2002年2001年2003年2002年2001年2003年01貨幣資金21,409863,6913722,17273100171041001760102短期投資000000183603短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備00000022904短期投資凈值000000160805應(yīng)收票據(jù)000425233050706應(yīng)收股利00000000007應(yīng)收利息526000000010000100008應(yīng)收賬款7,127175,435239,78758100761371007618009減壞賬準(zhǔn)備73786725437264910098981009810010應(yīng)收賬款凈額8,419428,2260710,04156100981191009812211預(yù)付賬款1,118092,482511,890131002221691002227612應(yīng)收補(bǔ)貼款2,627461,345033,56566100511361005126513其他應(yīng)收費(fèi)2,030113,5162798047100173481001732814存貨7,526144,508469,87185100601311006021915減存貨跌價(jià)準(zhǔn)備33204930790762100282731002897516存貨變現(xiàn)損失00000000017存貨凈額7,194104,415388,96423100611251006120318待攤費(fèi)用11451757415592100661361006620619一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資669796300001001440100144020待處理流動(dòng)資金凈損失00000000021其他流動(dòng)資產(chǎn)00000000022流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)40,8690720,5650346,83680100501151005022823長(zhǎng)期股權(quán)投資5,32000000348110001100024長(zhǎng)期債券投資3,0000000000010000100025長(zhǎng)期投資合計(jì)8,32000000348110000100026減長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備00000000027合并價(jià)差8,32000000348110000100028長(zhǎng)期投資凈額0000001,0348129固定資產(chǎn)原值11,372119,9610627,71075100882441008827830減累計(jì)折舊2,784282,376243,67560100851321008515531固定資產(chǎn)凈值8,587837,5848224,03515100882801008831732固定資產(chǎn)清理000188000033工程物資00000000034在建工程6,08717828604,6826110014771001456535待處理固定資產(chǎn)凈損失00000000036固定資產(chǎn)合計(jì)14,675008,4115528,41139100571941005733837無(wú)形資產(chǎn)2,61648777168407910030321003010838開辦費(fèi)00000000039長(zhǎng)期待攤費(fèi)用19389206102688610010613910010613040遞延資產(chǎn)00000000041無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)2,81037983251,1096510035391003511342其他長(zhǎng)期資產(chǎn)00000000043遞延稅款借項(xiàng)00000000044資產(chǎn)總計(jì)66,6744429,9598376,3230310045114100452552003年與2002年比較資產(chǎn)總額增長(zhǎng)了9,64859萬(wàn)元；其中主要是固定資產(chǎn)原值增加了16,33864萬(wàn)元，固定資產(chǎn)凈值增加了15,44732萬(wàn)元，固定資產(chǎn)合計(jì)增加了13,73639萬(wàn)元；而長(zhǎng)期投資合計(jì)減少了8,35481萬(wàn)元，合并價(jià)差減少了8,35481萬(wàn)元，長(zhǎng)期股權(quán)投資減少了5,35481萬(wàn)元。2003年與2001年比較資產(chǎn)總額增長(zhǎng)了46,36320萬(wàn)元；其中主要是資產(chǎn)總計(jì)增加了46,36320萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)增加了26,27177萬(wàn)元，固定資產(chǎn)合計(jì)增加了19,99984萬(wàn)元；而其他應(yīng)收費(fèi)減少了2,53580萬(wàn)元，長(zhǎng)期投資凈額減少了1,03481萬(wàn)元，預(yù)付賬款減少了59238萬(wàn)元。214負(fù)債變動(dòng)趨勢(shì)單位萬(wàn)元定比分析環(huán)比分析行項(xiàng)目2002年2001年2003年2002年2001年2003年2002年2001年2003年45短期借款3,100005,443580001001760100176046應(yīng)付票據(jù)1,796001,485783,83067100832131008325847應(yīng)付賬款5,237463,294926,87211100631311006320948預(yù)收賬款230821240624709100541071005419949代銷商品款00000000050應(yīng)付工資184541100171611001795251應(yīng)付福利1754112313617581007035210070502費(fèi)52未付股利1,246922,147071,539501001721231001727253應(yīng)交稅金986891,0174835511100103361001033554其他應(yīng)交款639873875174223100611161006119255其他應(yīng)付款1,04452629691,07541100601031006017156預(yù)提費(fèi)用64891160182611100179127310017971257一年內(nèi)到期的流動(dòng)負(fù)債00050000000058其他流動(dòng)負(fù)債00000000059流動(dòng)負(fù)債合計(jì)15,6674415,4631417,95122100991151009911660長(zhǎng)期借款0003,00000000061應(yīng)付債券00000000062長(zhǎng)期應(yīng)付款1,500002,000000001001330100133063其他長(zhǎng)期負(fù)債00000000064住房周轉(zhuǎn)金00000000065長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)1,500005,000001,500001003331001003333066遞延稅款貸項(xiàng)00000000067負(fù)債合計(jì)17,6902820,4631419,451221001161101001169568少數(shù)股權(quán)及權(quán)益0000002,6572869實(shí)收資本12,316008,3160012,31600100681001006814870資本公積32,8400000033,359801000102100071盈余公積1,876811,101003,39012100591811005930872其中公益金93841550501,56343100591671005928473任意公積金00000000074未分配利潤(rùn)1,9513479695,1486010042641004646175外幣報(bào)表折算差額00000000076所有者權(quán)益合計(jì)48,984159,4966954,21452100191111001957177權(quán)益總計(jì)66,6744429,9598376,3230310045114100452552003年與2002年比較權(quán)益總計(jì)增長(zhǎng)了9,64859萬(wàn)元；其中主要是權(quán)益總計(jì)增加了9,64859萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)增加了5,23037萬(wàn)元，未分配利潤(rùn)增加了3,19726萬(wàn)元；而短期借款減少了3,10000萬(wàn)元，長(zhǎng)期應(yīng)付款減少了1,50000萬(wàn)元，應(yīng)交稅金減少了63178萬(wàn)元。2003年與2001年比較權(quán)益總計(jì)增長(zhǎng)了46,36320萬(wàn)元；其中主要是權(quán)益總計(jì)增加了46,36320萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)增加了44,71783萬(wàn)元，資本公積增加了33,35980萬(wàn)元；而短期借款減少了5,44358萬(wàn)元，長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)減少了3,50000萬(wàn)元，長(zhǎng)期借款減少了3,00000萬(wàn)元。215貨幣資金2003年貨幣資金22,17273萬(wàn)元占流動(dòng)資產(chǎn)46,83680萬(wàn)元的4734，以高于同行業(yè)的最高水平3500分析，貨幣資金持有量過(guò)多，雖然能充分保障企業(yè)的現(xiàn)金支付、償還債務(wù)和支付貨款的能力，但貨幣資金的盈利能力最弱，增加了置存成本，從而降低了企業(yè)的整體盈利能力，保持貨幣資金的數(shù)量應(yīng)該不宜過(guò)大。需要關(guān)注，并進(jìn)行進(jìn)一步的分析其持有量的原因，是否擴(kuò)大銷售規(guī)?；蛘哂薪杩罱枞?，還是加強(qiáng)了應(yīng)收帳款的回收。2003年與2002年的21,40986萬(wàn)元相比小幅增長(zhǎng)了356，達(dá)到22,17273萬(wàn)元，從貨幣資金的小幅增長(zhǎng)來(lái)看，企業(yè)持有貨幣資金量已經(jīng)很高了，繼續(xù)增長(zhǎng)，將增加置存成本，降低盈利能力。2003年與2001年的3,69137萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)了50066，達(dá)到22,17273萬(wàn)元，從貨幣資金的大幅增長(zhǎng)來(lái)看，企業(yè)持有貨幣資金量相對(duì)適中，本期大幅增長(zhǎng)是滿足上期的資金缺乏，解決企業(yè)面臨的支付壓力，但不應(yīng)持有過(guò)大。216應(yīng)收帳款2003年應(yīng)收帳款9,78758萬(wàn)元占流動(dòng)資產(chǎn)46,83680萬(wàn)元的2090，以高于同行業(yè)的最高水平2000分析，嚴(yán)重關(guān)注應(yīng)收帳款太多，可能有大量的壞帳風(fēng)險(xiǎn)。需要進(jìn)一步對(duì)銷售規(guī)模、應(yīng)收帳款回收、帳齡分析。2003年與2002年的7,12717萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)了3733，達(dá)到9,78758萬(wàn)元，從應(yīng)收帳款的大幅增長(zhǎng)來(lái)看，嚴(yán)重關(guān)注應(yīng)收帳款本期繼續(xù)大幅增長(zhǎng)可能是銷售規(guī)模加大，需要關(guān)注其壞帳的風(fēng)險(xiǎn)性。2003年與2001年的5,43523萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)了8008，達(dá)到9,78758萬(wàn)元，從應(yīng)收帳款的大幅增長(zhǎng)來(lái)看，嚴(yán)重關(guān)注應(yīng)收帳款本期大幅增長(zhǎng)可能是銷售規(guī)模加大，需要關(guān)注其壞帳的風(fēng)險(xiǎn)性。217存貨2003年存貨9,87185萬(wàn)元占流動(dòng)資產(chǎn)46,83680萬(wàn)元的2108，以小于同行業(yè)最低水平的4500分析，關(guān)注存貨很少，相對(duì)占用的資金很少、管理成本低，但可能很難保證企業(yè)對(duì)生產(chǎn)原料的需求，以及影響企業(yè)組織均衡生產(chǎn)并及時(shí)向客戶提供產(chǎn)品。2003年與2002年的7,52614萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)了3117，達(dá)到9,87185萬(wàn)元，從存貨的大幅增長(zhǎng)來(lái)看，上期存貨很少，大幅增長(zhǎng)可能是滿足生產(chǎn)的需求、擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，但應(yīng)注意存貨一般在流動(dòng)資產(chǎn)總額的一半以上，不應(yīng)過(guò)多。2003年與2001年的4,50846萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)了11896，達(dá)到9,87185萬(wàn)元，從存貨的大幅增長(zhǎng)來(lái)看，關(guān)注上期存貨較多，大幅增長(zhǎng)原因不明，應(yīng)當(dāng)注意存貨會(huì)增大風(fēng)險(xiǎn)和管理成本。22利潤(rùn)表221綜合結(jié)構(gòu)單位萬(wàn)元行項(xiàng)目2002年2001年2003年2002年2001年2003年01主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30,3428316,9697658,3300510010010002折扣與折讓00000000000000000003主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額30,3428316,9697658,3300510000100001000004主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20,3987111,0164143,6202667236492747805主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加45626221463380515013105806主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)9,487865,7318914,3717431273378246407其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)56522113687401900106308存貨跌價(jià)準(zhǔn)備23897654100007903900009營(yíng)業(yè)費(fèi)用銷售費(fèi)用1,626911,011072,9379553659650410管理費(fèi)用2,067481,021344,3389568160274411財(cái)務(wù)費(fèi)用1628416260342205409600612進(jìn)貨費(fèi)用00000000000000000013營(yíng)業(yè)利潤(rùn)5,660813,473597,4978018662047128514投資收益52600003256201700005615補(bǔ)貼收入000578552196600034103816營(yíng)業(yè)外收入83006951618502700402817營(yíng)業(yè)外支出2387644634438207902607618以前年度損益調(diào)整00000000000000000019利潤(rùn)總額5,557664,014467,7611118322366133120所得稅895911,157101,0102229568217321少數(shù)股東損益0000003355600000005822所得稅返還00000000000000000023分給外單位利潤(rùn)00000000000000000024凈利潤(rùn)4,661762,857366,4153315361684110025年初未分配利潤(rùn)54647376681,9595418022233626盈余公積轉(zhuǎn)入數(shù)00000000000000000027可供分配的利潤(rùn)4,115292,480688,3748613561462143628提取法定公積金46618285746240015416810729提取法定公益金46618285746240015416810730提取職工獎(jiǎng)勵(lì)福利基金000000175510000000331可供股東分配的利潤(rùn)3,182941,909216,6881010491125114732提取資本公積金00000000000000000033應(yīng)付優(yōu)先股股利00000000000000000034提取任意營(yíng)業(yè)公積00000000000000000035應(yīng)分配的普通股股利1,231601,829521,53950406107826436轉(zhuǎn)作股本的普通股股利00000000000000000037未分配利潤(rùn)1,9513479695,148606430478832003年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入58,33005萬(wàn)元，其中主營(yíng)業(yè)務(wù)成本43,62026萬(wàn)元，占7478；營(yíng)業(yè)費(fèi)用銷售費(fèi)用2,93795萬(wàn)元，占504；管理費(fèi)用4,33895萬(wàn)元，占744；財(cái)務(wù)費(fèi)用3422萬(wàn)元，占006；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)7,49780萬(wàn)元，占1285；利潤(rùn)總額7,76111萬(wàn)元，占1331；所得稅1,01022萬(wàn)元，占173；凈利潤(rùn)6,41533萬(wàn)元，占1100。222收入結(jié)構(gòu)單位萬(wàn)元行項(xiàng)目2002年2001年2003年2002年2001年2003年03主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額30,3428316,9697658,3300599569666988014投資收益52600003256201700005515補(bǔ)貼收入000578552196600033003716營(yíng)業(yè)外收入83006951618502700402722所得稅返還000000000000000000收入總計(jì)30,4784317,5552659,037181001001002002年收入總計(jì)30,47843萬(wàn)元；2001年收入總計(jì)17,55526萬(wàn)元；2003年收入總計(jì)59,03718萬(wàn)元；223支出結(jié)構(gòu)單位萬(wàn)元行項(xiàng)目2002年2001年2003年2002年2001年2003年02折扣與折讓00000000000000000004主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20,3987111,0164143,6202679197494823205主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加45626221463380517715106408存貨跌價(jià)準(zhǔn)備23897654100009304400009營(yíng)業(yè)費(fèi)用銷售費(fèi)用1,626911,011072,9379563268855410管理費(fèi)用2,067481,021344,3389580369581911財(cái)務(wù)費(fèi)用1628416260342206311100612進(jìn)貨費(fèi)用00000000000000000017營(yíng)業(yè)外支出238764463443820930308418以前年度損益調(diào)整00000000000000000020所得稅895911,157101,0102234878719121少數(shù)股東00000033556000000063損益23分給外單位利潤(rùn)000000000000000000支出總計(jì)25,7601614,7000252,990591001001002002年支出總計(jì)25,76016萬(wàn)元；2001年支出總計(jì)14,70002萬(wàn)元；2003年支出總計(jì)52,99059萬(wàn)元；224綜合變動(dòng)趨勢(shì)單位萬(wàn)元定比分析環(huán)比分析行項(xiàng)目2002年2001年2003年2002年2001年2003年2002年2001年2003年01主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30,3428316,9697658,33005100561921005634402折扣與折讓00000000003主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額30,3428316,9697658,33005100561921005634404主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20,3987111,0164143,62026100542141005439605主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加45626221463380510049741004915306主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)9,487865,7318914,37174100601511006025107其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)565221136874100465210041747608存貨跌價(jià)準(zhǔn)備23897654100010027010027009營(yíng)業(yè)費(fèi)用銷售費(fèi)用1,626911,011072,93795100621811006229110管理費(fèi)用2,067481,021344,33895100492101004942511財(cái)務(wù)費(fèi)用16284162603422100100211001002112進(jìn)貨費(fèi)用00000000013營(yíng)業(yè)利潤(rùn)5,660813,473597,49780100611321006121614投資收益5260000325621000619100015補(bǔ)貼收入00057855219663816營(yíng)業(yè)外收入83006951618510081951008232917營(yíng)業(yè)外支出23876446344382100191861001999418以前年度000000000損益調(diào)整19利潤(rùn)總額5,557664,014467,76111100721401007219320所得稅895911,157101,010221001291131001298721少數(shù)股東損益0000003355622所得稅返還00000000023分給外單位利潤(rùn)00000000024凈利潤(rùn)4,661762,857366,41533100611381006122525年初未分配利潤(rùn)54647376681,95954100693591006952026盈余公積轉(zhuǎn)入數(shù)00000000027可供分配的利潤(rùn)4,115292,480688,37486100602041006033828提取法定公積金466182857462400100611341006121829提取法定公益金466182857462400100611341006121830提取職工獎(jiǎng)勵(lì)福利基金0000001755131可供股東分配的利潤(rùn)3,182941,909216,68810100602101006035032提取資本公積金00000000033應(yīng)付優(yōu)先股股利00000000034提取任意營(yíng)業(yè)公積00000000035應(yīng)分配的普通股股利1,231601,829521,539501001491251001498436轉(zhuǎn)作股本的普通股股利00000000037未分配利潤(rùn)1,9513479695,148601004264100464612003年與2002年比較主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)了27,98722萬(wàn)元；其中主要是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額增加了27,98722萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增加了27,98722萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增加了23,22155萬(wàn)元；而存貨跌價(jià)準(zhǔn)備減少了23897萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加減少了11821萬(wàn)元，以前年度損益調(diào)整減少了000萬(wàn)元。2003年與2001年比較主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)了41,36029萬(wàn)元；其中主要是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額增加了41,36029萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增加了41,36029萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增加了32,60385萬(wàn)元；而補(bǔ)貼收入減少了35889萬(wàn)元，應(yīng)分配的普通股股利減少了29002萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用減少了19682萬(wàn)元。225收入變動(dòng)趨勢(shì)單位萬(wàn)元定比分析環(huán)比分析行項(xiàng)目2002年2001年2003年2002年2001年2003年2002年2001年2003年03主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額30,3428316,9697658,33005100561921005634414投資收益5260000325621000619100015補(bǔ)貼收入00057855219663816營(yíng)業(yè)外收入83006951618510081951008232922所得稅返還000000000收入總計(jì)30,4784317,5552659,0371810058194100583362003年與2002年比較收入總計(jì)增長(zhǎng)了28,55875萬(wàn)元；其中主要是收入總計(jì)增加了28,55875萬(wàn)元，收入總計(jì)增加了28,55875萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額增加了27,98722萬(wàn)元；而所得稅返還減少了000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入減少了7885萬(wàn)元，補(bǔ)貼收入減少了21966萬(wàn)元。2003年與2001年比較收入總計(jì)增長(zhǎng)了41,48192萬(wàn)元；其中主要是收入總計(jì)增加了41,48192萬(wàn)元，收入總計(jì)增加了41,48192萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額增加了41,36029萬(wàn)元；而補(bǔ)貼收入減少了35889萬(wàn)元，所得稅返還減少了000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入減少了15490萬(wàn)元。226支出變動(dòng)趨勢(shì)單位萬(wàn)元定比分析環(huán)比分析行項(xiàng)目2002年2001年2003年2002年2001年2003年2002年2001年2003年02折扣與折讓00000000004主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20,3987111,0164143,62026100542141005439605主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附456262214633805100497410049153加08存貨跌價(jià)準(zhǔn)備23897654100010027010027009營(yíng)業(yè)費(fèi)用銷售費(fèi)用1,626911,011072,93795100621811006229110管理費(fèi)用2,067481,021344,33895100492101004942511財(cái)務(wù)費(fèi)用16284162603422100100211001002112進(jìn)貨費(fèi)用00000000017營(yíng)業(yè)外支出23876446344382100191861001999418以前年度損益調(diào)整00000000020所得稅895911,157101,010221001291131001298721少數(shù)股東損益0000003355623分給外單位利潤(rùn)000000000支出總計(jì)25,7601614,7000252,9905910057206100573602003年與2002年比較支出總計(jì)增長(zhǎng)了27,23043萬(wàn)元；其中主要是支出總計(jì)增加了27,23043萬(wàn)元，支出總計(jì)增加了27,23043萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增加了23,22155萬(wàn)元；而存貨跌價(jià)準(zhǔn)備減少了23897萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加減少了11821萬(wàn)元，折扣與折讓減少了000萬(wàn)元。2003年與2001年比較支出總計(jì)增長(zhǎng)了38,29057萬(wàn)元；其中主要是支出總計(jì)增加了38,29057萬(wàn)元，支出總計(jì)增加了38,29057萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增加了32,60385萬(wàn)元；而財(cái)務(wù)費(fèi)用減少了19682萬(wàn)元，所得稅減少了14688萬(wàn)元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備減少了6541萬(wàn)元。23現(xiàn)金流量表231流入結(jié)構(gòu)單位萬(wàn)元行項(xiàng)目2002年2001年2003年2002年2001年2003年01銷售商品，提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金32,5416617,6611059,0570938014770703602收取的租金1222256300000100700003收到的增000000000000000000值稅銷項(xiàng)稅額和退回的增值稅款04收到的除增值稅外的其他稅費(fèi)返還1,205000004,3492714100051805收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金968913,052973,0335111382536106經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)34,7277920,7397166,4398740565602791616收回投資所收到的現(xiàn)金00000011,17894000000133217分得股利或利潤(rùn)所收到的現(xiàn)金0000003806200000004518取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金00000000000000000019處置固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額345159000800000400020收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金335211,783182,7010803948232221投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)338661,7990914,2607204486169928吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金37,143580001,84160433800021929發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金00000000000000000030借款所收到的現(xiàn)金12,7710014,483601,213841492391214531收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金639450001782807500002132籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)50,5540314,483603,2337159043912385現(xiàn)金流入總計(jì)85,6204837,0224083,934301001001002003年現(xiàn)金流入總計(jì)83,93430萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)66,43987萬(wàn)元，占7916；投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)14,26072萬(wàn)元，占1699；籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)3,23371萬(wàn)元，占385。232流出結(jié)構(gòu)單位萬(wàn)元行項(xiàng)目2002年2001年2003年2002年2001年2003年07購(gòu)買商品接收勞務(wù)支出的現(xiàn)金21,7263512,1073444,1860032003390525008經(jīng)營(yíng)租賃所支付的現(xiàn)金3584100000000500300009支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金2,462531,497285,1149836341960810支付的增值稅款1,932161,1924400028533400011支付的所得稅款2,250009894400033127700012支付的除增值稅，所得稅以外的其他稅費(fèi)25584224063,9230503806346613支付的其他與經(jīng)營(yíng)3,216123,205815,32065474897632活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金14經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)31,8788319,2063758,5446846955377695622構(gòu)建固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金7,210252868811,82979106208140623權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金5,320000008,1973178300097424債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金3,0000000000044200000025支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金111151,3938200001639000026投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)15,641411,6806920,027102304471238033償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金19,1146012,723544,313842815356251334發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金29361170100004300500035分配股利或利潤(rùn)所支付的現(xiàn)金499481,345651,2387607437714736償付利息所支付的現(xiàn)金431117468600006320900037融資租賃所支付的現(xiàn)金00000000000000000038減少注冊(cè)資本所支付的現(xiàn)金00000000000000000039支付的其42950004041006000005他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金40籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)20,3817514,833065,5930130024153665現(xiàn)金流出總計(jì)67,9019935,7201284,164791001001002003年現(xiàn)金流出總計(jì)84,16479萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)58,54468萬(wàn)元，占6956；投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)20,02710萬(wàn)元，占2380；籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)5,59301萬(wàn)元，占665。233余額結(jié)構(gòu)單位萬(wàn)元行項(xiàng)目2002年2001年2003年2002年2001年2003年15經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~2,848961,533337,895181608118653,3943227投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~15,30275118395,7663886379162,4791041籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~30359301702927041,0143242匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響00099921100007709169現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額17,718491,29228232601001001002003年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額23260萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~7,89518萬(wàn)元，占3,39432；投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~5,76638萬(wàn)元，占2,47910；籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~2,35930萬(wàn)元，占1,01432；匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響211萬(wàn)元，占091。234變動(dòng)趨勢(shì)單位萬(wàn)元定比分析環(huán)比分析序號(hào)項(xiàng)目2002年2001年2003年2002年2001年2003年1經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入34,7277920,7397166,4398710060191100603202投資活動(dòng)現(xiàn)金流入338661,7990914,2607210053142111005317933籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入50,5540314,483603,2337110029610029224流入合計(jì)85,6204837,0224083,934301004398100432275經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出31,8788319,2063758,5446810060184100603056投資活動(dòng)現(xiàn)金流出15,641411,6806920,02710100111281001111927籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出20,3817514,833065,59301100732710073388流出合計(jì)67,9019935,7201284,1647910053124100532369差額17,718491,30228230491007110071810經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~2,848961,533337,89518100542771005451511投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~15,30275118395,766381001381001487112籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~303593010018100167513匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0009992112114現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額17,718491,292282326010071100718235綜合分析一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量流入66,43987萬(wàn)元比現(xiàn)金流量流出58,54468萬(wàn)元多7,89519萬(wàn)元，說(shuō)明企業(yè)可能經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中銷售商品提供勞務(wù)等活動(dòng)所取的現(xiàn)金比較多，或者是銷售規(guī)模擴(kuò)大銷售價(jià)格提高、現(xiàn)銷比率加大，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金自身適應(yīng)能力較強(qiáng)。從現(xiàn)金流入方面看企業(yè)暫不需要舉債經(jīng)營(yíng)，銷售貨款回籠穩(wěn)定，沒(méi)有產(chǎn)生產(chǎn)品積壓；從現(xiàn)金流出方面看購(gòu)買商品和勞務(wù)的支出、購(gòu)買應(yīng)付帳款、現(xiàn)金付款穩(wěn)定。二、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析投資活動(dòng)現(xiàn)金流量流入14,26072萬(wàn)元比現(xiàn)金流量流出20,02710萬(wàn)元少5,76638萬(wàn)元，說(shuō)明企業(yè)可能開始擴(kuò)大對(duì)外投資，實(shí)施了擴(kuò)張戰(zhàn)略，也可能購(gòu)置了長(zhǎng)期資產(chǎn)。三、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量流入3,23371萬(wàn)元比現(xiàn)金流量流出5,59301萬(wàn)元少2,35930萬(wàn)元，說(shuō)明企業(yè)加快了吸收舉債經(jīng)營(yíng)的步伐。四、銷售質(zhì)量分析主營(yíng)業(yè)務(wù)收入58,33005萬(wàn)元是銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金流入59,05709萬(wàn)元的9877，說(shuō)明企業(yè)銷售收入大部分都收到了現(xiàn)金，銷售質(zhì)量較高。五、購(gòu)銷分析銷售費(fèi)用2,93795萬(wàn)元是購(gòu)買商品接收勞務(wù)支出的現(xiàn)金流出44,18600萬(wàn)元的665，說(shuō)明企業(yè)當(dāng)期購(gòu)買商品全部支付了現(xiàn)金，并且將之前的欠款也支付了現(xiàn)金，現(xiàn)金流出較多。3財(cái)務(wù)狀況綜合分析31盈利能力311盈利能力各項(xiàng)指標(biāo)KPA公司盈利能力各項(xiàng)指標(biāo)序指標(biāo)2002年2001年2003年01主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率32773508252202主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率15361684110003主營(yíng)業(yè)務(wù)比率17072142781851804主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)效率68736622753605成本費(fèi)用利潤(rùn)率19482163126106凈資產(chǎn)收益率15943009124307資產(chǎn)凈利率96595489708盈利現(xiàn)金比率6111536612307312指標(biāo)分析KPA公司2003年全年盈利能力指標(biāo)分析一、主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率為2522，從處于同行業(yè)的中上水平20126291看，企業(yè)盈利能力比較強(qiáng)，具有成本領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，產(chǎn)品的附加值比較高，產(chǎn)品價(jià)格體系合理，有競(jìng)爭(zhēng)力。請(qǐng)?jiān)囍容^分析以前的利潤(rùn)數(shù)據(jù)，是否整個(gè)行業(yè)復(fù)蘇，或是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理能力有提高。二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率為1100，從處于同行業(yè)的中上水平7193910看，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入帶來(lái)的凈利潤(rùn)能力強(qiáng)。舉例說(shuō)，每出售一元的產(chǎn)品所能創(chuàng)造的凈利潤(rùn)比同行都高。盈利水平、經(jīng)營(yíng)管理水平在同業(yè)內(nèi)都比較理想。三、主營(yíng)業(yè)務(wù)比率為18518，從處于同行業(yè)的中下水平349442268看，主營(yíng)業(yè)務(wù)對(duì)盈利的貢獻(xiàn)一般，企業(yè)在同業(yè)內(nèi)相比盈利能力一般，盈利還算穩(wěn)定。請(qǐng)查詢企業(yè)營(yíng)業(yè)外支出及以前年度的損益情況。四、成本費(fèi)用利潤(rùn)率為1261，從處于同行業(yè)的中上水平3534513看，企業(yè)的較好的控制了成本費(fèi)用，投入的相同的成本創(chuàng)造的利潤(rùn)相對(duì)多，良好的銷售水平，其盈利能力較高。五、資產(chǎn)凈利率為897，沒(méi)有資產(chǎn)凈利率的家電行業(yè)參數(shù)。六、盈利現(xiàn)金比率為12307，沒(méi)有盈利現(xiàn)金比率的家電行業(yè)參數(shù)。32償債能力321償債能力各項(xiàng)指標(biāo)KPA公司償債能力各項(xiàng)指標(biāo)序指標(biāo)2002年2001年2003年01凈資產(chǎn)48,98415