個人汽車消費貸款擔(dān)保項目投資可研報告目錄第一章擬成立公司基本情況3第二章投資人簡介4第三章項目背景5一汽車貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)介紹5二汽車貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展歷程5第四章項目必要性9一設(shè)立擔(dān)保公司必要性9二汽車貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)存在的必然性9三我國市場經(jīng)濟中施行從緊貨幣政策對擔(dān)保公司發(fā)展的影響11三擔(dān)保公司化解生存危機的應(yīng)作的內(nèi)外應(yīng)對措施12第五章市場分析16一擔(dān)保行業(yè)的宏觀分析16二汽車貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展前景17三重慶汽車貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的市場分析21四重慶市個人汽車消費貸款行業(yè)分析24第六章擬開展的業(yè)務(wù)情況26一業(yè)務(wù)內(nèi)容26二營銷策略26三營銷策略26四服務(wù)品牌營銷27第七章公司組織運行和管理28一組織機構(gòu)28二管理機構(gòu)30三人力資源配置31四職工培訓(xùn)31第八章項目經(jīng)濟及社會效益分析32一經(jīng)濟分析原則依據(jù)及參數(shù)32二收入稅金及附加和增值稅估算33三成本費用估算33四盈利能力分析35五財務(wù)生存能力分析36六不確定性分析37八財務(wù)評價結(jié)論38第九章項目風(fēng)險分析43一風(fēng)險因素識別43二風(fēng)險評估43三應(yīng)對措施44第十章結(jié)論45第一章擬成立公司基本情況企業(yè)名稱重慶榮冠通汽車銷售有限公司法定地址重慶市南岸區(qū)南坪街道珊瑚路2號3棟1層6號經(jīng)營范圍銷售汽車汽車零配件代辦汽車年審過戶從事個人汽車消費貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)注冊資金500萬元第二章投資人簡介企業(yè)名稱重慶榮冠通汽車銷售有限公司法定代表人鄭淑君職務(wù)董事長資金來源貨幣資金第三章項目背景一汽車貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)介紹汽車貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)是指購車人借款人在購車時支付一定的擔(dān)保費用由擔(dān)保公司為其貸款提供擔(dān)保從銀行獲得除購車首付外的購車余款當(dāng)購車人借款人不能如期償還貸款時由擔(dān)保公司負(fù)責(zé)償還銀行債務(wù)然后擔(dān)保公司再向借款人追償?shù)臉I(yè)務(wù)二汽車貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展歷程在我國汽車消費信貸和擔(dān)保行業(yè)算是個新鮮事物改革開放后隨著人們收入的增加消費心理發(fā)生變化開始接受并實踐國外已經(jīng)非常流行的花明天的錢開今天的車消費模式運用合理理財手段提高生活質(zhì)量加之汽車市場日逐成熟新車上市頻繁也引發(fā)了人們購車換車的欲望在現(xiàn)實中許多消費者購車時不具備一次性支付全款的能力需要借助銀行貸款而汽車又是一種不同于房屋是可以任意移動的物體銀行資金的安全性受到挑戰(zhàn)目前我國的個人資信體系尚不完備銀行在汽車消費貸款上承擔(dān)了遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于房屋消費貸款的風(fēng)險需要有第三方的專業(yè)機構(gòu)配合銀行完成對貸款客戶的風(fēng)險控制和管理工作在這種情況下?lián)９緫?yīng)運而生逐漸介入了汽車消費市場為消費者提供全程擔(dān)保為銀行分解風(fēng)險什么叫全程擔(dān)保也就是說從消費者貸款的第一天起到結(jié)算的最后一天這期間如果消費者有一天不還款銀行就要扣擔(dān)保公司存在銀行的保證金有了擔(dān)保公司的擔(dān)保消費者才能在銀行貸到款才能盡快開上車汽車消費信貸擔(dān)保是在我國是一個比較新的行業(yè)從誕生到現(xiàn)在也就10多年時間經(jīng)過2003年和2004年的整頓和規(guī)范目前我國的汽車消費貸款擔(dān)保行業(yè)已經(jīng)有了長足的發(fā)展成為汽車流通領(lǐng)域一支不可缺少的力量汽車消費信貸擔(dān)保的前身實際上是車貸險早在1997年太平洋財產(chǎn)保險公司在全國最早開辦汽車貸款保證保險簡稱車貸險業(yè)務(wù)為個人貸款買車提供擔(dān)保服務(wù)太保北京分公司主管車貸險業(yè)務(wù)的劉先生如此介紹當(dāng)時業(yè)務(wù)的火爆那個時候賣車賣得火一天收多少份單子啊我們保險公司跟著北京車商去上海進車一次就進500輛但車貸險的輝煌只是短暫的片刻隨之而來的高風(fēng)險讓保險公司們大跌眼鏡厲害的時候一天丟三輛兩輛普桑一輛桑塔納2000并且是在北方汽車交易市場剛辦完手續(xù)車開跑了就沒了一會的工夫并且都是用車來做抵押的即使后來打官司都贏了但都沒法執(zhí)行太保北京分公司一位曾負(fù)責(zé)車貸險業(yè)務(wù)的李女士如此介紹當(dāng)時的高違約率有資料表明甚至有保險公司的車貸險賠付率高達4002003年8月1日占領(lǐng)車貸險市場份額80的中國人保在全國范圍內(nèi)停售車貸險這一具有標(biāo)志性的舉動宣告了保險公司在汽車貸款擔(dān)保市場的退出2004年1月15日保監(jiān)會正式叫停車貸險在2004年4月10日召開的“中國保險發(fā)展論壇2004國際學(xué)術(shù)年會“上華泰財險董事長王梓木重提了車貸險的系統(tǒng)風(fēng)險他認(rèn)為車貸險不是保險公司所能規(guī)避的在保險公司成規(guī)模退出車貸險市場后銀行開始和有實力的經(jīng)銷商合作鑒于保險公司的風(fēng)險在于沒有進行資信調(diào)查銀行委托經(jīng)銷商進行個人信用調(diào)查由經(jīng)銷商給貸款買車者提供擔(dān)保將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給經(jīng)銷商這種模式中的代表者是和光大銀行合作的亞飛汽車集團亞飛信貸模式成為全國汽車信貸消費的典范但這一種模式也是有明顯漏洞因為經(jīng)銷商本身是汽車銷售機構(gòu)他自身的利益直接同銷售掛鉤他們對購車人的調(diào)查可能有失公允造成某些經(jīng)銷商單獨或與購車人共謀提供虛假購車手續(xù)騙取銀行信貸資金而且由于經(jīng)銷商資本金有限大部分資金都用來購車現(xiàn)金流量有限又要承擔(dān)不斷增加的擔(dān)保金額其中隱藏著極大風(fēng)險在這種情況下獨立的擔(dān)保公司順勢而生如泛華安聯(lián)一些具有擔(dān)保資格的經(jīng)銷商也開始將擔(dān)保業(yè)務(wù)獨立于汽車營銷組建獨立的擔(dān)保公司如嘉信擔(dān)保就是從亞飛汽車集團獨立出來的獨立擔(dān)保公司的優(yōu)點在于他們是第三方專業(yè)的信用管理機構(gòu)他們的擔(dān)保費用同經(jīng)銷商的汽車售價是完全分開的是透明的同時擔(dān)保公司對市場非常了解可以對市場進行監(jiān)督汽車貸款擔(dān)保公司的出現(xiàn)一方面是人們對汽車貸款需求的增加引導(dǎo)社會推出相應(yīng)的產(chǎn)品來滿足人們的需求另一方面是在滿足人們汽車貸款需求的同時對貸款方的所承擔(dān)風(fēng)險的控制因而擔(dān)保公司通過提供擔(dān)保的方式在滿足消費者分期購車需求的同時也大大促進了汽車的銷售同時也降低了銀行貸款的風(fēng)險加快了放款速度在汽車流通領(lǐng)域做出了比較大的貢獻第四章項目必要性一設(shè)立擔(dān)保公司必要性為防止經(jīng)濟增長由偏快轉(zhuǎn)為過熱價格由結(jié)構(gòu)性上漲演變?yōu)槊黠@的通貨膨脹中央經(jīng)濟工作會議確定我國要將實施10年之久的穩(wěn)健的貨幣政策調(diào)整為從緊的貨幣政策從緊的貨幣政策的實施首先意味著要緊縮金融機構(gòu)信貸嚴(yán)格控制企業(yè)貸款的發(fā)放央行已明確要求2011年整體的銀行信貸規(guī)模新增貸款量不得超出2010年實際貸款量按照當(dāng)前銀行75的存貸比率175的準(zhǔn)備金率以及4左右的庫存現(xiàn)金和備付金的規(guī)定銀行2011年信貸規(guī)模會出現(xiàn)大幅度的萎縮在貨幣緊縮政策的指導(dǎo)下銀行向企業(yè)發(fā)放貸款將更加謹(jǐn)慎一些上市公司企業(yè)集團大型企業(yè)重點項目是各商業(yè)銀行優(yōu)先放款的目標(biāo)個人汽車消費貸款由于信用規(guī)模償貸能力等方面的局限性無法與大企業(yè)相比按照優(yōu)勝劣汰的原則個人車貸要想從銀行得到貸款會更加困難個人汽車消費貸款擔(dān)保公司的出現(xiàn)拓寬了消費者購車的渠道個人汽車消費貸款擔(dān)保公司作為能夠緩解個人信用不足提供擔(dān)保的第三方在當(dāng)前貨幣從緊政策下應(yīng)當(dāng)發(fā)揮更大的作用二汽車貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)存在的必然性此項業(yè)務(wù)存在的必然性其實我們從其他汽車擔(dān)保公司發(fā)展的歷程也可以看出來目前的汽貸市場已不是銀行在唱獨角戲而是形成了銀行擔(dān)保公司車行三方聯(lián)手拉動車貸市場的新模式前些年汽車消費貸款業(yè)務(wù)基本上是銀行在做市民能從銀行獲得貸款必須具備以下條件中的一項即由汽車經(jīng)銷商提供保證擔(dān)保由政府公務(wù)員提供保證擔(dān)保所窗體頂端購車輛加裝GPS或者由保險公司提供履約保險雖然銀行采取了如上措施保證自己的資金安全但由于最終的風(fēng)險由銀行承擔(dān)每年由車貸產(chǎn)生的壞賬不在少數(shù)車貸業(yè)務(wù)成了銀行的燙手山芋到了2004年下半年農(nóng)行工行建行等重慶多數(shù)銀行已停辦了車貸業(yè)務(wù)2005年初部分銀聯(lián)擔(dān)保有限公司瞄準(zhǔn)了車貸這塊龐大的市場率先提出了與銀行合作開展車貸業(yè)務(wù)由于貸款風(fēng)險由銀行轉(zhuǎn)移給擔(dān)保公司銀行也樂于將這塊市場拱手讓給擔(dān)保公司來做同時引入車行為合作方最終形成了由車行推薦客戶擔(dān)保公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任銀行放貸的三方合作新模式這種新模式有力地拉動了車貸市場的發(fā)展目前90以上的車貸業(yè)務(wù)都是由三方合作完成的僅2006年全市汽車消費擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)量就達到了3億多元有業(yè)內(nèi)人士估計2007年全市汽車消費貸款市場達到4個億每年將以至少30的規(guī)模增長增長趨勢將保持下去目前市民申請的汽車消費貸款都是信用貸款一般可貸到總車款的六成最高不超過七成貸款期限為23年貸款利息按照目前國家現(xiàn)行的貸款基準(zhǔn)利率來計算擔(dān)保公司另收取貸款總額的23的擔(dān)保費用由于每筆貸款要經(jīng)過擔(dān)保公司的貸前調(diào)查和銀行的最終審核一般需要10天左右的時間可以全部辦下來目前1020萬元的中檔車是申請車貸的主力約占全部車貸擔(dān)保業(yè)務(wù)的60左右為了把放貸風(fēng)險降到最低公司首先嚴(yán)把貸前調(diào)查關(guān)對每個客戶不但查看他提供的相關(guān)資料還親自派人深入客戶的單位或家中了解其職業(yè)居住狀況收入情況及還款能力從而最終判斷客戶是否具備貸款條件從而有效杜絕了虛報資料進行騙貸的情況發(fā)生其次是嚴(yán)格貸后管理關(guān)建立與客戶定期聯(lián)系制度提醒客戶按時進行還款對逾期還款進行催繳等使每一筆放款都能按期收回目前大多擔(dān)保公司的不良客戶率基本控制在3以內(nèi)銀行經(jīng)銷商承保方三者利益共享風(fēng)險同擔(dān)可以促進車貸險業(yè)務(wù)迅速拓展和良性發(fā)展當(dāng)然目前市場也存在風(fēng)險個別擔(dān)保公司為擴大市場份額盲目降低擔(dān)保費率減少貸款人的相關(guān)約束等使擔(dān)保市場風(fēng)險加大雖然風(fēng)險依然存在但是汽車貸款擔(dān)保公司的存在對市場的發(fā)展是有利的并且是合理的有廣泛市場需求的三我國市場經(jīng)濟中施行從緊貨幣政策對擔(dān)保公司發(fā)展的影響在緊縮的貨幣政策調(diào)控下為個人汽車消費融資提供幫助的信用擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)機會勢必會受到影響在信貸規(guī)模受到嚴(yán)格控制的情況下個人汽車貸款會更容易受到信貸配比原理的影響相應(yīng)的本來就在合作中處于弱勢地位的汽車貸款信用擔(dān)保公司會被商業(yè)銀行要求更加苛刻的合作條件擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)也會相應(yīng)提高但是貨幣政策由穩(wěn)健轉(zhuǎn)向從緊的真正內(nèi)涵是使貨幣信貸總量與經(jīng)濟平衡快速發(fā)展相適應(yīng)其本質(zhì)特征是好字當(dāng)先穩(wěn)中求進根本目的是為了更好地發(fā)展從緊不等于收縮管嚴(yán)不等于管死信貸總量切一刀不等于貸款一刀切個人汽車貸款消費擔(dān)保公司要正確理解從緊貨幣政策的內(nèi)涵正確處理落實宏觀調(diào)控政策和促進經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展的關(guān)系充分發(fā)揮信貸政策促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的作用堅持有保有壓區(qū)別對待的方針繼續(xù)推進金融服務(wù)銀監(jiān)會表示銀行業(yè)支持個人車貸發(fā)展工作并說明從緊的貨幣政策不會影響個人汽車貸款消費如何在從緊的貨幣政策形勢下較好滿足個人消費車貸的金融服務(wù)需求支持汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展促進經(jīng)濟又好又快發(fā)展既是銀行業(yè)的重要社會責(zé)任又對擔(dān)保業(yè)應(yīng)對當(dāng)前經(jīng)濟周期性波動的沖擊調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)降低風(fēng)險集中度增強競爭力具有十分重要的意義專業(yè)擔(dān)保公司是銀行機構(gòu)的補充和延伸它可以調(diào)查了解個人車貸的資信情況及還款能力等有利地促進了資金的流動所以說從緊的貨幣信貸政策對個人汽車消費貸款擔(dān)保公司而言既是機遇銀行貸款要求和資格的提升導(dǎo)致更多個人貸款需要擔(dān)保也是挑戰(zhàn)整體經(jīng)濟趨勢的不可預(yù)測性增大代償?shù)臋C率個人汽車消費貸款擔(dān)保公司要把握國家宏觀調(diào)控的方向按照宏觀調(diào)控政策和市場調(diào)節(jié)的要求抓住機遇變被動為主動適時調(diào)整企業(yè)的發(fā)展方向和經(jīng)營策略調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)要眼睛向內(nèi)自主創(chuàng)新強化管理狠抓效益盡快做大做強三擔(dān)保公司化解生存危機的應(yīng)作的內(nèi)外應(yīng)對措施從長遠(yuǎn)來看促進銀行和擔(dān)保機構(gòu)的更好合作應(yīng)該從體制上建立擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險補償機制同時完善和建立擔(dān)保公司的運營管理機制目前很多商業(yè)銀行與擔(dān)保機構(gòu)的合作方式采取集中授信和單戶授信相結(jié)合的方法雖然這種合作機制推進了商業(yè)銀行對個人汽車消費貸款擔(dān)保公司的融資尤其是對一些缺乏足值抵押的個人通過擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保參與的形式可以有效增強銀行與個人之間的信息傳導(dǎo)分散銀行貸款風(fēng)險與此同時合作過程中也受到一些阻礙主要是部分商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保實力和自身抗風(fēng)險能力都難以保證如果發(fā)生企業(yè)違約風(fēng)險會轉(zhuǎn)嫁到銀行一方面經(jīng)過幾年發(fā)展雖然有相當(dāng)?shù)膫€人汽車消費貸款擔(dān)保機構(gòu)已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗但是市場上的商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)良莠不齊另一方面由于保費收入只占擔(dān)保額的13左右在商業(yè)擔(dān)保缺乏再擔(dān)保機制的情況下一旦出現(xiàn)大規(guī)模代償現(xiàn)象擔(dān)保機構(gòu)將面臨非常大的風(fēng)險此外有些互助擔(dān)保的機制和模式還在逐漸形成階段銀行介入互助擔(dān)保業(yè)務(wù)存在疑慮雖然互助擔(dān)保的各方在理論上和實際中都更為了解彼此具有更高的信息透明度但是由于互助擔(dān)保多為同一行業(yè)內(nèi)幾家企業(yè)的彼此擔(dān)保在擔(dān)保的放大效應(yīng)作用下在行業(yè)周期低迷時容易發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險為銀行的貸款資金流向的監(jiān)管帶來一定的困難因此要從體制上建立擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險補償機制同時完善和建立擔(dān)保公司的運營管理機制具體而言要建立商業(yè)擔(dān)保的再擔(dān)保機制分散擔(dān)保體系內(nèi)部風(fēng)險同時要探索互助擔(dān)保模式為增強自身的信貸擔(dān)保能力個人汽車消費貸款擔(dān)保公司可以從以下幾方面努力1創(chuàng)新融資模式滿足資金需求目前我國各地從形式上都成立了個人汽車消費貸款擔(dān)保公司有些不大的城市就成立了幾十家擔(dān)保公司據(jù)調(diào)查這些公司大多是名為擔(dān)保公司實為放貸公司多數(shù)公司根本沒有擔(dān)保能力要解決這個問題從國際經(jīng)驗來看我國可利用應(yīng)收賬款來推動個人汽車消費貸款擔(dān)保公司改善融資環(huán)境應(yīng)收賬款一般占中小企業(yè)5060的資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)收賬款如能盤活能夠給融資難的解決提供很好的途徑目前有些商業(yè)銀行已經(jīng)在上海采取了這種方式試行開始收到積極效果專家認(rèn)為這種做法可以在全國大力推廣2建立完善的擔(dān)保機構(gòu)的補償機制和再擔(dān)保體系擔(dān)保機構(gòu)的補償機制和再擔(dān)保體系的建立一方面可以有效地降低擔(dān)保公司的風(fēng)險鼓勵民營資本的大舉參與另一方面再擔(dān)保體系的建立可提高民營擔(dān)保公司的信用使更多的銀行愿意和擔(dān)保公司合作也有可能改變實際放大倍率偏低的狀況由于擔(dān)保體系的不完善下一級擔(dān)保機構(gòu)通常都是自身承擔(dān)了全部風(fēng)險而上級擔(dān)保機構(gòu)基本不承擔(dān)代償比例3放寬擔(dān)保費率和放大倍數(shù)的自主定價權(quán)目前我國擔(dān)保費率較之其承擔(dān)的風(fēng)險相比偏低大都無法彌補代償損失對民營資本缺乏吸引力導(dǎo)致了民營資本不愿真正介入擔(dān)保業(yè)務(wù)也使擔(dān)保結(jié)構(gòu)中信用擔(dān)保的比率過低給予擔(dān)保公司靈活的擔(dān)保費率自主權(quán)根據(jù)擔(dān)保公司的資本規(guī)模和資信等級給予更大的放大倍數(shù)而不是目前的10倍限制4制度支持目前銀行與個人汽車消費貸款擔(dān)保公司的合作過程存在一些問題如擔(dān)保機構(gòu)的抗風(fēng)險能力擔(dān)保機構(gòu)業(yè)務(wù)模式和機制建設(shè)等因此有必要以政府為主導(dǎo)給予商業(yè)銀行更多的政策傾斜改善擔(dān)保環(huán)境提高擔(dān)保機構(gòu)的經(jīng)營能力明晰擔(dān)保機構(gòu)商業(yè)模式力促個人汽車消費貸款擔(dān)保體系建設(shè)政府應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念打破片面強調(diào)大客戶的陳舊觀念要按照科學(xué)發(fā)展觀的要求提高個人汽車消費貸款擔(dān)保公司的成本核算能力簡化信貸業(yè)務(wù)流程完善金融產(chǎn)品創(chuàng)新同時政府應(yīng)當(dāng)對非正規(guī)金融加以合理的引導(dǎo)使其發(fā)揮對企業(yè)融資的積極作用政府要支持發(fā)展個人汽車消費貸款擔(dān)保機構(gòu)制定相應(yīng)的政策法規(guī)規(guī)范其業(yè)務(wù)行為使其健康發(fā)展第五章市場分析一擔(dān)保行業(yè)的宏觀分析中國擔(dān)保業(yè)發(fā)展十分迅速2002年擁有擔(dān)保機構(gòu)數(shù)量848家而到了2008年末該數(shù)量增長為4247家同比增長139中國情報網(wǎng)研究顯示20032008年中國信用擔(dān)保機構(gòu)數(shù)量年均復(fù)合增長率CAGR為3452009年國務(wù)院辦公廳發(fā)布進一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知通知中明確要求建立融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議加強融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理制定相關(guān)的管理監(jiān)督制度并提出了誰審批設(shè)立誰監(jiān)督管理的原則確定地方相應(yīng)的監(jiān)管職責(zé)通知的出臺有利于規(guī)范擔(dān)保行業(yè)促進擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展我國市場經(jīng)濟體質(zhì)的逐步健全市場運行環(huán)境的不斷的改善不斷開辟新的擔(dān)保領(lǐng)域開發(fā)新的擔(dān)保品種將成為我國專業(yè)信用擔(dān)保未來發(fā)展的必然趨勢各種經(jīng)濟活動對不同層次的信用需求將為信用擔(dān)保的發(fā)展提供更為廣闊的市場空間進一步完善信用擔(dān)保法規(guī)社會化風(fēng)險分散機制將逐步完善商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)將獲得較快發(fā)展在這一良好的政策環(huán)境下信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展對現(xiàn)實經(jīng)濟的影響逐漸擴大可以預(yù)見擔(dān)保行業(yè)對未來的社會經(jīng)濟活動也將產(chǎn)生重要影響發(fā)展信用擔(dān)保行業(yè)是社會經(jīng)濟發(fā)展的重要戰(zhàn)略構(gòu)成二汽車貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展前景要了解汽車貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展前景我們就必須先了解一下我國汽車消費信貸的發(fā)展情況1個人汽車消費貸款的定義和分類個人汽車貸款是指銀行向個人發(fā)放的用于購買汽車的貸款個人汽車貸款所購車輛按用途可以劃分為自用車和商用車自用車是指借款人申請汽車貸款購買的不以營利為目的的汽車商用車是指借款人申請汽車貸款購買的以營利為目的的汽車個人汽車貸款所購車輛按注冊登記情況可以劃分為新車和二手車二手車是指從辦理完機動車注冊登記手續(xù)到規(guī)定報廢年限一年之前進行所有權(quán)變更并依法辦理過戶手續(xù)的汽車2個人汽車消費貸款的現(xiàn)狀和前景在我國開辦汽車消費貸款業(yè)務(wù)的時間并不是很長1998年10月中國人民銀行下發(fā)汽車消費貸款管理辦法中國建設(shè)銀行被批準(zhǔn)成為汽車消費貸款的試點銀行1999年3月中國人民銀行批準(zhǔn)所有中資商業(yè)銀行都可以開辦消費信貸業(yè)務(wù)汽車消費貸款進入了群起紛爭的階段汽車消費貸款到目前為止只經(jīng)歷了不到五年的時間開展時間短尚處于起步階段在各個方面還不夠成熟由于汽車消費貸款是一個新生事物各方面對它的認(rèn)識和了解都不夠加上相應(yīng)的法規(guī)制度不健全需要摸著石頭過河所以最初一年的發(fā)展是比較緩慢的但從2000年以來汽車消費貸款呈逐月上升趨勢而且增幅巨大特別是在去年2002年全國汽車消費貸款的年增長額比前年2001年的年增長額翻了三倍可謂成績喜人2004年8月16日中國人民銀行和中國銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了汽車貸款管理辦法取代了1998年下發(fā)的汽車貸款管理辦法2006年年底隨著我國金融市場的全面開放根據(jù)汽車金融公司管理辦法的有關(guān)規(guī)定除商業(yè)銀行外外資汽車金融公司國內(nèi)汽車集團財務(wù)公司也加入到了汽車消費融資業(yè)務(wù)服務(wù)市場中了至此國內(nèi)汽車消費貸款市場從無到有從單一的國有銀行參與到專業(yè)的外資汽車金融機構(gòu)的加入短時間內(nèi)迅猛發(fā)展逐漸形成了以商業(yè)銀行為主專業(yè)汽車金融機構(gòu)為輔其他金融機構(gòu)參與其中的汽車消費貸款市場格局消費是推動國家經(jīng)濟增長的重要動力之一根據(jù)發(fā)達國家經(jīng)驗當(dāng)人均GDP達到1000美元時汽車開始走入家庭當(dāng)達到3000美元時往往會出現(xiàn)汽車消費高峰2008年我國人均GDP已經(jīng)突破3000美元目前我國居民消費結(jié)構(gòu)升級加快汽車消費發(fā)展前景廣闊在經(jīng)濟發(fā)達國家居民購買汽車6070的資金來自貸款在美國這一比例高達802000年美國每十輛售出的新家用車中就有九輛是通過各類貸款實現(xiàn)的僅新車貸款產(chǎn)生的利息收入即高達200億美元有關(guān)研究指出如果沒有汽車貸款美國年新車銷售量至少要減少50約800萬輛而我國居民貸款買車的比例目前還比較低汽車貸款業(yè)務(wù)發(fā)展?jié)摿薮笠豁椪{(diào)查顯示2007年國內(nèi)汽車貸款買車的比例只占汽車銷售總量的7左右經(jīng)過2009年的快速發(fā)展我國車貸滲透率達到10左右也就是說每10輛車中有1輛是通過貸款購買的相關(guān)人士測算車貸滲透率與汽車消費的關(guān)聯(lián)度在80以上也就是說汽車消費貸款滲透率每提高一個百分點就能帶動汽車消費增長約08個百分點因此開展汽車貸款業(yè)務(wù)有利于刺激和帶動居民的汽車消費促進經(jīng)濟增長汽車產(chǎn)業(yè)是我國產(chǎn)業(yè)鏈最長的產(chǎn)業(yè)之一涉及面廣關(guān)聯(lián)度高消費拉動大2009年來在受國際金融危機影響的情況下汽車產(chǎn)業(yè)也是國務(wù)院明確重點發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)之一發(fā)展汽車消費貸款是活躍和擴大汽車消費促進汽車產(chǎn)業(yè)振興的重要支撐對于促進國民經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展具有重要意義國家統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示2009年末全國私人轎車保有量為2605萬輛比2008年增長3382010年受益于國家的各種購車優(yōu)惠增長幅度也在30左右在我國人均汽車擁有量為1000人里僅有30人有車可見隨著中國經(jīng)濟發(fā)展人們收入水平的不斷提高此消費市場潛力巨大需求巨大業(yè)內(nèi)人士稱與去年同期相比汽車保有量增長了205私家車保有量增長了255這個增幅較全年機動車增幅來看處于一個比較正常的水平據(jù)悉往年私家車保有量年增長基本在2030之間機動車數(shù)量保持著穩(wěn)定正常的增長趨勢重慶的私家車每年增加約20萬輛每輛車得價格平均15萬元則重慶每年私家車的交易額為300億元假設(shè)僅僅有10的擔(dān)保買車按照1的傭金收取汽車擔(dān)保的利潤空間也在3000萬元而利潤前景至少可看到3億每年3汽車貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的意義目前個人汽車貸款最主要的運行模式包括間客式與直客式兩種間客式模式間客式運行模式在目前個人汽車貸款市場中占主導(dǎo)地位該模式是指由購車人首先到經(jīng)銷商處挑選車輛然后通過經(jīng)銷商的推薦到合作銀行辦理貸款手續(xù)簡單來說間客式運行模式就是先買車后貸款直客式模式與間客式的先購車后貸款相反純粹的直客式汽車貸款模式實際上是先貸款后買車幾乎所有的消費者都選擇間客式因為直客式條件苛刻手續(xù)煩瑣時間冗長以消費者直接到銀行進行資信評估為例消費者在達到了銀行一系列優(yōu)質(zhì)評估標(biāo)準(zhǔn)后貸款首付需40最長年限為3年期而如果是通過擔(dān)保公司則手續(xù)簡便貸款首付只需20最長年限為5年期由于銀行不能對每個客戶進行嚴(yán)格的還款能力審查和信譽調(diào)查放款后也不能及時對購車人進行后續(xù)跟進這樣必然導(dǎo)致一系列的壞賬因而現(xiàn)在購車人就算采取間客式模式購車也同樣面對著復(fù)雜的流程和不斷的資格審查過程不僅復(fù)雜同時放款速度慢這對購車人車行銀行來說都需要付出更多的成本這時候急需出現(xiàn)一家機構(gòu)能解決三方的問題這也正是汽車擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的契機獨立汽車貸款擔(dān)保公司的優(yōu)勢也正是我們在上文提到的一是避免了經(jīng)銷商將擔(dān)保費用同汽車售價捆綁來欺騙消費者另一方面他們對市場非常了解可以監(jiān)督經(jīng)銷商通過借款合同來騙貸擔(dān)保公司一是方便購車人快速拿到貸款完成購車程序二是汽車經(jīng)銷商可以及時得到車款三是銀行不必對客戶進行信用調(diào)查節(jié)省了時間提高了效率四是擔(dān)保公司可以專注于客戶信譽調(diào)查和貸后維護同時賺取一定的擔(dān)保傭金可見汽車貸款擔(dān)保公司的出現(xiàn)一箭四雕滿足了各方面的需求三重慶汽車貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的市場分析1重慶汽車貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)市場現(xiàn)狀中國汽車市場不僅是全球最大的汽車市場而且也是全球成長最快的市場之一中國汽車信貸消費也是一個大金礦從國際經(jīng)驗來看成熟汽車金融市場汽車貸款購車比例在50以上目前在美國貸款購車比例超過702006年我國汽車金融也曾達到過高峰汽車信貸購車的比例占到了2030據(jù)統(tǒng)計目前在北京上海廣東等地區(qū)個人貸款購車的比例在逐步上升一些品牌的貸款比例已經(jīng)達到了30至40有關(guān)機構(gòu)預(yù)測至2016年汽車信貸規(guī)模將從如今的500億元暴增至5000億元中國汽車工業(yè)協(xié)會的預(yù)測則是到2025年我國汽車金融業(yè)將有5250億元的市場容量根據(jù)目前的統(tǒng)計資料重慶的每年的汽車銷售規(guī)模約占全國的5汽車信貸規(guī)模到2016年預(yù)計將達到250億元傭金規(guī)模將達到125億2重慶汽車貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)競爭情況分析目前汽車貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的主要競爭對手就是汽車金融公司銀行其他擔(dān)保公司1汽車金融公司汽車金融公司是由汽車制造商出資成立的為買車人提供金融服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)在中國它的成立與變更必須得到中國銀監(jiān)會的批準(zhǔn)服務(wù)內(nèi)容與范圍也要由銀監(jiān)會進行監(jiān)督汽車金融公司最重要的功能就是向消費者提供汽車貸款服務(wù)此外還能為汽車經(jīng)銷商提供采購車輛和營運設(shè)備貸款為貸款購車提供擔(dān)保等一些經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)的其他信貸業(yè)務(wù)目前國內(nèi)金融公司的現(xiàn)狀國內(nèi)已經(jīng)獲準(zhǔn)成立的汽車金融公司有5家上汽通用汽車金融有限責(zé)任公司GMAC大眾汽車金融中國有限公司豐田汽車金融中國有限公司福特汽車金融公司名稱未定和戴克集團金融有限責(zé)任公司其中通用和大眾已經(jīng)開業(yè)豐田和福特也即將開業(yè)戴克剛獲準(zhǔn)成立消費者已經(jīng)能在少數(shù)指定經(jīng)銷商那里得到汽車金融公司的服務(wù)但這種合作經(jīng)銷商數(shù)量還很少相對的擔(dān)保服務(wù)費要高一些重慶汽車金融公司有些還試點階段但是今年銀行放款的額度和速度相對減少和降低后金融公司的優(yōu)勢凸顯明顯由于其實這些汽車金融公司的母公司均在汽車市場有很強大的影響力其業(yè)務(wù)一旦通過其旗下4S店推廣對汽車貸款市場將會是一個很大的沖擊這也是汽車消費貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)強大的競爭對手2銀行銀行對汽車貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的影響主要在兩方面一是直接貸款即客戶用房產(chǎn)汽車等直接抵押貸款二是目前銀行迅速開展的信用卡貸款業(yè)務(wù)前面一點我們前面已經(jīng)分析過其劣勢比較明顯對市場的沖擊力不是很大而后者由于快速方面逐漸獲得了社會大眾的認(rèn)可2011年以來由于國家不斷提高銀行存款準(zhǔn)備金銀行貸款收緊很多銀行甚至?xí)和Ａ似囅M貸款但是卻努力推動信用卡分期付款信用卡分期付款購車僅僅只需要交納一定的手續(xù)費目前銀行對信用卡分期付款購車推出手續(xù)費打折優(yōu)惠某國有銀行個金部客戶經(jīng)理介紹以兩年期信用卡分期付款購車為例原本手續(xù)費為156后來銀行先是在此基礎(chǔ)上打5折2011年以來又在五折的基礎(chǔ)上下浮了10目前兩年期手續(xù)費為702一年期為324相比手續(xù)更為麻煩各種費用疊加的汽車消費貸款在銀行力推之下的信用卡分期付款優(yōu)勢明顯自2009年開始銀行推出信用卡分期付款購車以來目前多家銀行紛紛推出信用卡汽車信貸近兩年來銀行推出信用卡分期付款購車產(chǎn)品并屢推優(yōu)惠顯示出銀行對發(fā)展汽車金融業(yè)務(wù)的巨大信心一家銀行信用卡中心負(fù)責(zé)人說可見信用卡貸款不僅簡單而且利率銷售一定優(yōu)惠缺點就是信用卡對每個人的額度是不一樣的信用卡的額度難以滿足人們買車需求成為制約信用卡貸款業(yè)務(wù)開展的瓶頸3其他汽車貸款擔(dān)保公司目前重慶已有多家汽車貸款擔(dān)保公司其中以互幫百事達中汽西南等擔(dān)保公司最為有名雖然他們在和車行銀行合作方面已經(jīng)很有經(jīng)驗和牢固關(guān)系不過相對龐大的汽車貸款消費市場來說僅僅幾家公司的實力還是有限的當(dāng)一家公司的擔(dān)保余額遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其注冊資本金后銀行必然會選擇其他的擔(dān)保公司進行合作以便降低風(fēng)險尤其是新成立的公司由于擔(dān)保業(yè)務(wù)少反而更安全四重慶市個人汽車消費貸款行業(yè)分析1概況重慶汽車銷售市場設(shè)有奔馳豐田日產(chǎn)本田寶馬歐寶凌志上海通用上海大眾一汽大眾北京現(xiàn)代等100多家國內(nèi)外名牌4S店相應(yīng)配套提供正規(guī)的個人汽車消費貸款公司有8家2重慶個人汽車消費貸款市場分析重慶汽車市場巨大相應(yīng)配套的個人汽車消費貸款公司有8家據(jù)調(diào)查8家個人汽車消費貸款公司在整個重慶汽車消費市場占有比例不大各4S店推薦各戶使用銀行直客式貸款方式現(xiàn)有的個人汽車消費貸款公司遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足重慶汽車消費市場的需求3重慶個人汽車消費貸款市場前景分析目前重慶汽車市場私人購車占市場購買量的90是汽車消費市場的主力其中貸款客戶占70擔(dān)保公司少一直是重慶個人汽車消費貸款市場發(fā)展的瓶頸重慶個人汽車消費貸款公司的發(fā)展與重慶汽車市場的發(fā)展很不相稱也注定了有較大的潛在市場空間第六章擬開展的業(yè)務(wù)情況一業(yè)務(wù)內(nèi)容根據(jù)對重慶個人汽車貸款市場的分析確定公司的主營方向為1個人汽車消費貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)與銀行合作開展個人汽車消費貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)目前已經(jīng)和中國農(nóng)業(yè)銀行重慶市分行達成初步協(xié)議2汽車擔(dān)保配套服務(wù)業(yè)務(wù)為擔(dān)?？蛻籼峁┤娴呐涮追?wù)如汽車上牌保險等相關(guān)業(yè)務(wù)二營銷策略公司采用以品牌經(jīng)營為核心的整合營銷策略公司的市場營銷計劃是以下列經(jīng)營原則為基礎(chǔ)的公司與中國農(nóng)業(yè)銀行重慶市分行建立合作的方式開展個人汽車消費貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)建立電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)利用網(wǎng)站開展個人汽車消費貸款業(yè)務(wù)宣傳業(yè)務(wù)登記網(wǎng)上業(yè)務(wù)受理及市場調(diào)查信用評級等利用新聞媒體和其他形式開展三營銷策略客戶開發(fā)及信息收集是擔(dān)保業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)工作客戶資源將成為擔(dān)保公司的巨大財富計劃采用下列方式建立健全客戶來源的渠道與各大4S店取得廣泛聯(lián)系由4S店推薦客戶開展企業(yè)信用擔(dān)保的會員制管理從中培養(yǎng)核心客戶由核心客戶推薦新客戶對社會進行廣泛宣傳搞好市場調(diào)研開展客戶登記從中發(fā)掘潛在客戶進一步拓展市場加大對貸款客戶的服務(wù)力度同時也是為了更好地利用社會資源和更有效地控制擔(dān)保風(fēng)險四服務(wù)品牌營銷與所有產(chǎn)品營銷一樣擔(dān)保公司應(yīng)積極開展信用擔(dān)保產(chǎn)品和擔(dān)保投資產(chǎn)品的售后服務(wù)工作由于個人汽車消費貸款業(yè)務(wù)是意向準(zhǔn)金融服務(wù)業(yè)因此應(yīng)高度重視其服務(wù)品牌的經(jīng)營并把服務(wù)品牌經(jīng)營作為市場營銷的環(huán)節(jié)之一個人汽車消費貸款業(yè)務(wù)服務(wù)品牌的宗旨是客戶至上的原則為銀行和客戶提供最滿意的服務(wù)服務(wù)手段包括公司網(wǎng)址建立專門網(wǎng)站并由專業(yè)網(wǎng)管人員值班與客戶就擔(dān)保事宜進行在線交流服務(wù)熱線擔(dān)保公司提供電話查詢服務(wù)解答客戶在申請和辦理擔(dān)保過程中遇到的各種問題投訴中心設(shè)立投訴中心專門聽取客戶的意見和改進建議客戶回訪定期對合作銀行和擔(dān)?？蛻暨M行回訪或以問答方式收集客戶對服務(wù)質(zhì)量的反映第七章公司組織運行和管理一組織機構(gòu)組織機構(gòu)是否合理不僅會影響工作效率而且會對其員工的精神面貌工作態(tài)度產(chǎn)生影響組織機構(gòu)設(shè)置的基本原則有九條分別是組織的目標(biāo)性使組織內(nèi)各部分于單位整體經(jīng)營目標(biāo)下能充分發(fā)揮能力而達成各自目標(biāo)組織的成長性考慮單位的業(yè)績經(jīng)營與持續(xù)成長組織的穩(wěn)定性隨著單位成長而逐步調(diào)整組織是必要的但經(jīng)常的組織權(quán)責(zé)程序變更將使員工信心動搖組織的簡單性組織的簡單將有助于內(nèi)部協(xié)調(diào)與人力分配組織的彈性保持基本形態(tài)又能配合各種環(huán)境條件的變化組織的均衡性各部門業(yè)務(wù)量的均衡將有助于內(nèi)部的平衡與分工指揮的統(tǒng)一性一人同時接受二位以上主管管理將使其產(chǎn)生無所適從的感覺權(quán)責(zé)明確化權(quán)責(zé)或職責(zé)不清將使工作發(fā)生重復(fù)或遺漏推諉現(xiàn)象易使員工產(chǎn)生挫折感作業(yè)制度化明確的制度與標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)可減少摸索時間當(dāng)然在實際運作過程中組織機構(gòu)的設(shè)置應(yīng)根據(jù)項目的發(fā)展和變化而不斷進行動態(tài)調(diào)整組織機構(gòu)設(shè)置的重點是管理跨距與專業(yè)化管理跨距控制界限受單位主管直接有效地指揮監(jiān)督部屬的能力限制最適當(dāng)?shù)墓芾砜缇嘣O(shè)計并無一定的法則專業(yè)化則是在可能的范圍內(nèi)由各單位人員擔(dān)任單一或?qū)I(yè)分工的業(yè)務(wù)活動可加強單位面對多變競爭環(huán)境的適應(yīng)能力因此業(yè)主成立以公司領(lǐng)導(dǎo)為主的項目實施組織機構(gòu)配備足夠的管理人員公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制同時特別突出風(fēng)險控制在擔(dān)保業(yè)務(wù)開展中的監(jiān)督和防范作用公司組織機構(gòu)見下圖公司組織機構(gòu)圖董事長1以公司主要領(lǐng)導(dǎo)為項目經(jīng)理統(tǒng)一管理項目的實施2該項目管行政部負(fù)責(zé)處理日常文字打印公文交接等事務(wù)3設(shè)立財務(wù)部負(fù)責(zé)處理預(yù)決算和小額財務(wù)費用的報銷經(jīng)賬4設(shè)立業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)對項目進行推廣銷售5設(shè)立貸后風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)項目售后管理并根據(jù)對各種風(fēng)險因素及風(fēng)險程度的分析針對這些風(fēng)險因素提出如下的防范和降低風(fēng)險的對策二管理機構(gòu)重慶榮貫通汽車銷售有限公司自設(shè)立后比照上市公司規(guī)范要求建立公司的各項治理體制展開各項運作1法人治理結(jié)構(gòu)按照規(guī)范運作的要求建立有董事會監(jiān)事會總經(jīng)理及高層管理人員分級權(quán)限決策的治理結(jié)構(gòu)由董事組成公司董事會作為決策機構(gòu)對股東會負(fù)責(zé)并行使相應(yīng)權(quán)限的經(jīng)營決策權(quán)由董事會選舉產(chǎn)生的監(jiān)事組成的監(jiān)事會行使監(jiān)督權(quán)維護股東利益對公司會負(fù)責(zé)由董事會聘請的公司總經(jīng)理及高級管理人員根據(jù)董事會決策進行公司的日常經(jīng)營管理指揮活動保持企業(yè)的市場競爭力和經(jīng)營效率2管理體制實行事業(yè)部制建立信貸部業(yè)務(wù)部證照部資信調(diào)查部行政部財務(wù)部貸后風(fēng)險管理部均直接對副總經(jīng)理負(fù)責(zé)各司其職同時注意相互配合努力建立起分工明確權(quán)責(zé)清晰的管理體制工作制度為常白班運轉(zhuǎn)人員按一班制考慮年工作日340日每班工作8小時三人力資源配置年工作日340天年工作生產(chǎn)小時8160小時公司人員為常日班工作四職工培訓(xùn)除派少數(shù)人員出國進行相關(guān)考察學(xué)習(xí)亦可選派有關(guān)人員在國內(nèi)學(xué)習(xí)培訓(xùn)同時對新增招聘人員進行技術(shù)考核合格后方能上崗操作另外設(shè)備到貨安裝調(diào)試所有技術(shù)人員工人盡可能都直接參與熟悉設(shè)備技術(shù)結(jié)構(gòu)特性本項目為管理技術(shù)要求較高的工程為保證產(chǎn)品質(zhì)量的優(yōu)良和穩(wěn)定重要崗位的操作工人應(yīng)具有大專文化程度一般至少具有中專以上水平招收工作應(yīng)該通過考試擇優(yōu)錄用公司投產(chǎn)后制定詳細(xì)的培訓(xùn)計劃重點崗位每兩個月輪訓(xùn)一次并進行考核一般崗位每半年輪訓(xùn)一次保證員工掌握業(yè)務(wù)技能第八章項目經(jīng)濟及社會效益分析一經(jīng)濟分析原則依據(jù)及參數(shù)1原則遵循費用與效益計算范圍一致性原則效益計算與投資對應(yīng)遵循費用與效益識別的有無對比原則以動態(tài)定量分析為主靜態(tài)定性分析為輔對項目的盈利能力清償能力進行評價在計算期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素依據(jù)1國家發(fā)改委建設(shè)部2006年7月頒發(fā)的建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)第三版2國家現(xiàn)行的財稅政策會計制度與相關(guān)法規(guī)建設(shè)方案業(yè)主提供的基礎(chǔ)資料評價參數(shù)項目融資前稅前財務(wù)基準(zhǔn)收益率為12項目資本金財務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定基準(zhǔn)投資回收期為年計算期年按行業(yè)有關(guān)規(guī)定生產(chǎn)期定為1年計算期合計為年收入估算銷售稅金及附加和增值稅估算項目應(yīng)繳納稅金為增值稅城市維護建設(shè)費教育費附加增值稅銷項稅率為17進項稅率為城市維護建設(shè)費費率為7教育費附加費率為3經(jīng)計算滿負(fù)荷生產(chǎn)年份項目的增值稅為萬元城市維護建設(shè)費為萬元教育費附加為萬元經(jīng)營成本估算1材料費價格按市場價格計算2燃料及動力費燃料及動力的消耗量根據(jù)類似企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)及項目工藝設(shè)計綜合確定燃料按目前市場價格計算電價根據(jù)電力部門公布的工業(yè)生產(chǎn)用電價格計算3職工工資及福利費項目定員為人平均工資及福利按萬元人年估算4修理費以固定資產(chǎn)原值為基數(shù)按比例提取其中建筑提取比例為設(shè)備提取比例為5其他費用參照同類企業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)估算通過上述計算滿負(fù)荷生產(chǎn)年份項目的經(jīng)營成本為萬元經(jīng)營成經(jīng)營成本估算見表經(jīng)營成本估算表序號費用名稱年成本萬元估算說明1外購材料及輔助材料費2燃料及動力費3職工工資及福利4修理費5其他支出經(jīng)營成本75227折舊費攤銷費折舊費按直線折舊法以工程分類計算建筑折舊年限為40年設(shè)備年限為15年固定資產(chǎn)殘值率按5計算無形及其他資產(chǎn)按10年攤銷估算得項目年折舊費為萬元年攤銷費為萬元財務(wù)費用財務(wù)費用為建設(shè)投資借款余額應(yīng)在生產(chǎn)期支付的利息流動資金借款利息與借款利息之和本項目財務(wù)費用萬元總成本費用通過上述估算正常生產(chǎn)年份項目的總成本費用為萬元項目財務(wù)現(xiàn)金流量表分析本項目為技改項目進行盈利能力分析時將原有資產(chǎn)按適當(dāng)比例計入本項目投資進行分析根據(jù)項目財務(wù)現(xiàn)金流量表計算的財務(wù)指標(biāo)如下項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅后項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值所得稅前萬元IC12項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值所得稅后萬元IC12項目投資回收期所得稅前年項目投資回收期所得稅后年分析上述財務(wù)指標(biāo)項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅后均高于基準(zhǔn)收益率項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值所得稅前和所得稅后均大于零因此本項目的財務(wù)盈利能力可滿足要求項目資本金現(xiàn)金流量表分析根據(jù)項目資本金現(xiàn)金流量表項目的資本金財務(wù)內(nèi)部收益率為因此從項目資本金投入可獲得的收益水平看滿足投資者的要求項目在財務(wù)上可以被接受利潤與利潤分配表分析項目正常生產(chǎn)年份銷售收入為萬元銷售稅金及附加為萬元增值稅為萬元總成本費用為萬元利潤總額為元所得稅稅率為25年繳納所得稅為萬元稅后利潤為萬元法定盈余公積金按稅后利潤的10提取法定盈余公積金為萬元根據(jù)利潤與利潤分配表計算的盈利指標(biāo)如下總投資收益率ROIEBITTI100式中EBIT營運期正常年份息稅前利潤TI項目總投資包括流動資金資本金凈利潤率ROENPEC100式中NP營運期內(nèi)年平均凈利潤EC項目資本金均滿足投資者的要求根據(jù)財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表可以看出計算期內(nèi)各年經(jīng)營活動現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出從經(jīng)營活動投資活動籌資活動全部凈現(xiàn)金流量看營運期各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出累計盈余資金逐年增加因此項目具備財務(wù)生存能力盈虧平衡分析盈虧平衡分析以項目計算期第年的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進行該年總成本費用為萬元可變成本為萬元固定成本為萬元年銷售收入為萬元年稅金及附加為萬元根據(jù)上述數(shù)據(jù)計算項目盈虧平衡點如下BEP利用率年固定總成本年銷售收入年可變成本銷售稅金及附加100盈虧平衡分析表明本項目只需達到設(shè)計規(guī)模的時企業(yè)就可以保本說明項目具有一定的抗風(fēng)險能力敏感性分析項目在計算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有產(chǎn)品投資和經(jīng)營成本以上各單因素變化105時對財務(wù)內(nèi)部收益率影響的程度見表序號項目不確定因素變化率項目財務(wù)內(nèi)部收益率敏感度系數(shù)臨界點基本方案32711建設(shè)投資15374709710357409353416089531370821030130791528970762經(jīng)營成本15524440210458940353932404526024091019174141512004223營業(yè)收入155635521015265335241552354113515104951513155787513根據(jù)上述敏感性分析表明項目的風(fēng)險對建設(shè)投資具有非常強的抗風(fēng)險能力但是對銷售成本和銷售價格的反應(yīng)卻較為敏感因此建議投資者采用如下策略降低經(jīng)營風(fēng)險1加強運營過程管理嚴(yán)格控制運營過程的損耗對超過定額部分的消耗查找原因改進相關(guān)管理2為應(yīng)對宏觀經(jīng)濟的整體變動加強對市場趨勢的把握順應(yīng)市場變動來制訂營銷策略綜上所述本項目在財務(wù)上是可行的八財務(wù)評價結(jié)論該項目的財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅后為3271財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為2660均高于基準(zhǔn)收益率資本金財務(wù)內(nèi)部收益率為2890滿足投資者的要求投資回收期為431年低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期說明項目的盈利能力較好計算期內(nèi)各年經(jīng)營活動現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出從經(jīng)營活動投資活動籌資活動全部凈現(xiàn)金流量看營運期各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出累計盈余資金逐年增加項目具備財務(wù)生存能力從不確定性分析來看和敏感性分析來看項目具有一定的抗風(fēng)險能力綜上所述該項目在財務(wù)上是可行的營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表單位萬元序號項目名稱合計計算期123456789151營業(yè)收入132480000076800960009600096000960009600096000960001113248007680096000960009600096000960009600096000120002營業(yè)稅金及附加1272600073892292292292292292292221營業(yè)稅00022消費稅00023城市維護建設(shè)費890851664664664664664664664624教育費附加38182212772772772772772772773增值稅1272590007377922292229222922292229222922231銷項稅225216130561632016320163201632016320163201632032進項稅9795756797098709870987098709870987098總成本費用估算表單位萬元序號項目合計計算期年123456789101112151外購原材料費26496015360192001920019200192001920019200192001920019200192002外購燃料及動力費30470417664220802208022080220802208022080220802208022080220803工資及福利費24012013920174001740017400174001740017400174001740017400174004修理費1637994911871187118711871187118711871187118711875其他費用21196812288153601536015360153601536015360153601536015360153606經(jīng)營成本12345103813160181752277522775227752277522775227752277522775227752277折舊費34580247024702470247024702470247024702470247024708攤銷費60006006006006006006006006006006000009利息支出1057861476776776776776776776776776776791建設(shè)投資借款利息00000000000000000000000092流動資金借款利息1057861476776776776776776776776776776710總成本費用678910892896386579063790637906379063790637906379063790637906378463101固定成本2935811773721403214032140321403214032140321403214032140320803102可變成本7957084612857660576605766057660576605766057660576605766057660項目投資現(xiàn)金流量表單位萬元序號項目合計計算期年123456789101112151現(xiàn)金流入1345887000768009600096000960009600096000960009600096000960009600011營業(yè)收入1324800000768009600096000960009600096000960009600096000960009600012補貼收入00013回收固定資產(chǎn)余值442014回收流動資金166672現(xiàn)金流出111252345000742647947176149761497614976149761497614976149761497614921建設(shè)投資4500