1核準通過，歸檔資料。未經(jīng)允許，請勿外傳第一章總論一、項目提要1、項目名稱大連棒棰島海參系列新產(chǎn)品精深加工項目2、項目建設(shè)性質(zhì)擴建3、項目建設(shè)單位大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團有限公司法人代表所有制形式有限責(zé)任公司4、項目建設(shè)地點大連市市金州區(qū)五一路987號，大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團有限公司廠區(qū)內(nèi)。項目建設(shè)用地已經(jīng)規(guī)劃審批，用地性質(zhì)為出讓，期限50年。項目規(guī)?？傉嫉孛娣e7，118平方米，總建筑面積10，000平方米。其中建加工樓、冷庫面積7，500平方米，附屬建設(shè)一些輔助配套設(shè)施等。9JWKFFWVGTYMJG建立了完善的產(chǎn)地環(huán)境，水質(zhì)監(jiān)測制度，及時調(diào)控水質(zhì)，防止養(yǎng)殖生產(chǎn)的自身污染；定期到有資質(zhì)的水產(chǎn)質(zhì)量檢測機構(gòu)進行水質(zhì)樣品的檢測，每一次監(jiān)測記錄均有檔案，由專人負責(zé)。為充分利用海域資源，提高海域綜合效益，集團公司正在進行海參網(wǎng)箱養(yǎng)殖和育苗技術(shù)的開發(fā)和研究工作，改技術(shù)將減少育苗和養(yǎng)殖成本，大幅度提高海參的產(chǎn)量。目前網(wǎng)箱養(yǎng)殖海參實驗已經(jīng)取得突破性的進展，獲得了成熟的經(jīng)驗技術(shù)，并運用良好的管理模式，為該技術(shù)進一步發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。集團根據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢，經(jīng)過科學(xué)論證，準備利用三年時間（2004年2007年）投資3,800萬元，建設(shè)一座占地26萬平方米、建筑面積2萬平方米、中間養(yǎng)成水體3萬立方米的陸地工廠化海參養(yǎng)殖基地，計劃投入大規(guī)格（5厘米以上）海參苗種進行海參人工養(yǎng)成。前期培養(yǎng)密度在2,000個/立方米，總養(yǎng)殖海參苗6,000萬枚，隨著苗種生長逐漸稀疏密度并將分出規(guī)格海參苗投入海底，預(yù)計將生產(chǎn)中間養(yǎng)成海參苗6,000萬枚以上，1年1年半后可生產(chǎn)成品鮮活海參45萬公斤，按照100元/公斤，的全年平均價格計算，產(chǎn)值可達4,500萬元，將占領(lǐng)大24連鮮活海參市場80以上。屆時，從陸地人工育苗到工廠化養(yǎng)成，總體將達36萬立方米，最終將形成集原種保護、苗種繁育、底播增值、陸地養(yǎng)成、產(chǎn)品加工、科技開發(fā)、市場營銷于一體的完整產(chǎn)業(yè)鏈，這樣的規(guī)模和檔次在國內(nèi)外海參養(yǎng)殖同行業(yè)種室絕無僅有的。目前，該項目的論證工作已經(jīng)完成，正在進行前期的準備工作。集團各下屬公司發(fā)展也形式喜人。以大連棒棰島海參發(fā)展有限公司為核心的大連棒棰島現(xiàn)代漁業(yè)園區(qū)已經(jīng)正式為省級現(xiàn)代漁業(yè)園區(qū)。園區(qū)按照“生態(tài)發(fā)展為先，科技合理布局，注重實效，長遠發(fā)展”的原則，依托國家級刺參原種場技術(shù)優(yōu)勢，建立陸地、海上綜合性苗種繁育基地和工廠化增養(yǎng)殖基地，成立海洋環(huán)境和珍貴生物科研中心，加大科技開發(fā)投入，全面打造現(xiàn)代化精品漁業(yè)。園區(qū)總投資151萬畝，預(yù)計2006年12月全面完工，總產(chǎn)值可達6億元，年銷售額可達28億元。集團公司在發(fā)展中注重引進優(yōu)秀的技術(shù)人才并給予優(yōu)厚的待遇，聘請了六名國內(nèi)水產(chǎn)養(yǎng)殖、海洋生物方面的專家為本公司的技術(shù)顧問，已經(jīng)和大連水廠學(xué)院、遼寧省水產(chǎn)研究所、寧波大學(xué)、中科院海洋研究所等單位進行了廣泛的技術(shù)交流合作，開發(fā)新產(chǎn)品，增加產(chǎn)品的科技含量。大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團有限公司自創(chuàng)立以來，在創(chuàng)新發(fā)展中不斷提高“棒棰島牌”海參系列產(chǎn)品的科技含量，選用國內(nèi)最先進的生產(chǎn)設(shè)備，成熟的工藝技術(shù)已經(jīng)達到國內(nèi)同行業(yè)領(lǐng)先25水平。產(chǎn)品已經(jīng)取得國家有機食品和綠色食品AA級認證，是我國首家海參綠色食品，質(zhì)量達到國內(nèi)一流水平，深受廣大消費者的青睞，銷售量連年遞增，在大連的海參銷售市場上獨占鰲頭，市場占有率達到60以上。是遼寧省名牌產(chǎn)品、大連市十大輕工名牌產(chǎn)品、大連知名海鮮禮品。目前正在爭創(chuàng)中國馳名商標。集團公司在實施規(guī)模化生產(chǎn)的同時，通過與大商集團簽訂獨家代理協(xié)議，建立了產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)。從1993年開始，公司便采用了經(jīng)銷商獨家代理的市場營銷模式，產(chǎn)品一直有大商集團獨家經(jīng)銷。這一合作關(guān)系的建立，使雙方取得雙贏的結(jié)果。大商集團是中國商業(yè)界大集團之一，大連首家上市公司。2003年，大商集團銷售收入突破180億元，同比增長407，連續(xù)7年保持銷售年均遞增30以上的高速度，利潤同比增長2202，幾項增長數(shù)字都列國內(nèi)同行業(yè)數(shù)一數(shù)二的地位。目前，大商集團店鋪已達百家，除東北外還延伸到北京、石家莊、唐山、太原、呼和浩特及澳門等地。多年來，大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團有限公司的海參產(chǎn)品一直在大商集團的銷售收入中擁有相當(dāng)?shù)姆蓊~，占大商魚品果菜部銷售收入的三分之一以上，連年被評為“優(yōu)秀廠商”和“最佳合作伙伴”。通過大商集團的商品配送流通系統(tǒng)，集團公司的產(chǎn)品可以在最短時間內(nèi)抵達任何一個市場區(qū)域。26此外，公司很重視社會集團購買能力，并在營銷實踐中，與為數(shù)眾多的賓館、酒店、集團大客戶建立了產(chǎn)需聯(lián)系，定期回訪，征求意見。根據(jù)對方海參的不同用途，特殊選材，定向加工，專品專供，即降低了原來成本，還使產(chǎn)品的出成率有了大幅度提高。為了增加目標消費群體的認同感，大連棒棰島海產(chǎn)品企業(yè)集團有限公司也能重視對市場的悉心培養(yǎng)。和任何營養(yǎng)保健品一樣，海參及其深加工產(chǎn)品，要贏得消費者的長久關(guān)注，就必須得在市場培育上下大力氣。集團公司對每一個消費者都區(qū)別對待。并在充分的市場調(diào)研的基礎(chǔ)上，根據(jù)消費者的年齡、職業(yè)、文化程度、購買動機、消費心理、細分目標市場，賽選出目標客戶。如通過發(fā)放優(yōu)惠卡，市場調(diào)查問卷等方式，給每一位購買“棒棰島”海參產(chǎn)品的顧客建立檔案資料。利用現(xiàn)代信息技術(shù)進行客戶資料管理，定期電話回訪消費者。創(chuàng)建消費者健康俱樂部，有專家講解海參營養(yǎng)、漲發(fā)、烹飪方面的知識，教會消費健康的生活方式。在取得最佳經(jīng)濟效益，滿足目標消費群體需求的同時，大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團有限公司通過多年的市場調(diào)研，得到大量的第一手材料。通過問卷調(diào)查發(fā)現(xiàn)，傳統(tǒng)工藝加工的海參，比如干品海參，老年消費群體中受歡迎程度較高，625的顧客認為海參漲發(fā)和烹飪方法已經(jīng)掌握，不存在障礙。但在中、青年消費群體中。834的顧客認為，海參食用的加工方法太麻煩，27沒有時間處理。調(diào)查結(jié)果表明現(xiàn)代社會生活節(jié)奏日益加快，競爭壓力巨大，工作占去了中、青人群的大部分時間，在加上休閑娛樂、健身美容等新的生活方式，這樣一來，用餐上花費的時間已經(jīng)越來越少。適時開發(fā)海參深加工產(chǎn)品，食用方便，省時省力，正可以迎合這部分消費群體的需求。為此，大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團有限公司決定在“棒棰島”品牌已有的良好美譽度的基礎(chǔ)上，開發(fā)系列精深加工產(chǎn)品，并以“棒棰島”品牌海參為主打產(chǎn)品，帶動系列產(chǎn)品，同時利用多種媒體，大連宣傳新產(chǎn)品的特性、功能、服務(wù)等，使市場了解、熟悉系類精深加工產(chǎn)品。大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團有限公司產(chǎn)品主要出口日本、韓國、新加坡、美國、加拿大、德國、法國以及臺灣、香港等10多個國家地區(qū)，擁有文帝的基礎(chǔ)客戶。公司建立了產(chǎn)權(quán)明晰、責(zé)權(quán)明確的現(xiàn)代企業(yè)制度，實行“農(nóng)戶農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地加工廠產(chǎn)品銷售市場”的管理模式，形成了貿(mào)工農(nóng)一體化經(jīng)營形式。當(dāng)前，大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團有限公司正在認真貫徹中央“一號文件”精神，在大連市委、市政府建設(shè)“大大連”宏偉目標引導(dǎo)下，以振興東北老工業(yè)基地為契機，加大科技含量，加快發(fā)展步伐，走精品漁業(yè)之路，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級，提高綜合實力，致力成為全國水產(chǎn)行業(yè)以海參為主業(yè)的國家級龍頭企業(yè)，使“棒棰島牌“系列產(chǎn)品成為全國馳名商標和全國名牌產(chǎn)品。同時，通過科技創(chuàng)新，大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團有限公司將作28為海參行業(yè)的支柱型企業(yè)，充分發(fā)揮國家級原種場的獨特作用，為建設(shè)海上大連起科技示范和輻射帶動作用，為振興東北老工業(yè)基地，推動我國海洋漁業(yè)的發(fā)展貢獻力量。第五章市場分析與銷售方案第一節(jié)市場分析一、產(chǎn)品市場需求量大本項目建成后生產(chǎn)的產(chǎn)品主要是刺參精深加工系列產(chǎn)品。即鹽漬海參、速凍海參、冷凍干制海參、海參膠囊等產(chǎn)品。刺參不僅是一種保健食品，而且可用于治療和輔助治療某些疾病。隨著人們對刺參食用盒藥用價值認識的不斷提高，刺參的需求量逐年猛增。據(jù)統(tǒng)計，二十世紀八十年代，我國刺參的年產(chǎn)量接近2000噸，基本可以滿足國內(nèi)市場的需求；二2000年國內(nèi)鮮活刺參的總需求為4500噸，國內(nèi)生產(chǎn)能力僅為3000噸；到2001年，國內(nèi)鮮活刺參的總需求增長到8000噸，生產(chǎn)能力僅為4000噸。其中大連、山東沿海地區(qū)就占了3000噸，目前市場缺口仍然很大。就國內(nèi)市場而言，由于刺參屬于冷水中，只產(chǎn)于我國遼寧、河北、山東沿岸海域。近年來，雖然刺參育苗養(yǎng)成業(yè)有了很大發(fā)展，養(yǎng)殖總規(guī)模逐年擴大，但養(yǎng)殖單位相對分散，單位養(yǎng)殖規(guī)模也很局限，而且育苗養(yǎng)成技術(shù)的局限導(dǎo)致苗種資源、鮮活刺參資源和加工成品等環(huán)節(jié)之間出現(xiàn)脫節(jié)現(xiàn)象，從而造成刺參產(chǎn)品的市場投放量很不穩(wěn)定，其價格也隨之波動。在刺參供應(yīng)29充足的月份（如3月6月，9月12月），鮮活刺參價格在6080元/公斤；在其他月份，其價格最高可達160180元/公斤。單就大連地區(qū)每年干品刺參的消費量為15億元，鮮活刺參的消費量達到了3億元。就國外市場而言，香港、臺灣地區(qū)消費者很喜愛刺參。但由于刺參只產(chǎn)于北方，所以到達港、臺地區(qū)的刺參產(chǎn)品一般都是經(jīng)過簡單加工的刺參（俗稱水發(fā)參）。在香港、臺灣地區(qū)總銷售量中冷凍干制海參約占2/5，而市場的總需求量大約在1萬噸左右，每年市場缺口有4000噸左右。隨著近年來運輸業(yè)的蓬勃發(fā)展，鮮活海參開始進駐港、臺地區(qū)市場，并通過港臺市場進入了東南亞市場。如果對上述地區(qū)可以形成規(guī)模性的出口同時具備規(guī)模性的刺參養(yǎng)殖基地，那么產(chǎn)品成本和運輸成本的大大降低將形成較強的市場競爭力。日本對海參也情有獨鐘，尤其素有吃海參腸（亦稱海鼠腸）的習(xí)慣，即將海參腸經(jīng)鹽漬加工后食用，不僅風(fēng)味獨特且具較高的營養(yǎng)價值。但現(xiàn)在國內(nèi)對海參腸的出口加工、深加工業(yè)還屬起步階段，從事該類加工的企業(yè)并不多，而且絕大部分的原料來源是以收購為主，這就造成了國內(nèi)海參腸價格達到400元600元/公斤，帶來了較高的原料成本。二、產(chǎn)品養(yǎng)殖規(guī)模猛增，產(chǎn)量產(chǎn)值翻番近年來，我國的漁業(yè)經(jīng)濟出現(xiàn)了持續(xù)快速增長的良好發(fā)展勢頭。據(jù)國家有關(guān)部門2003年底，對全國20個重點?。▍^(qū)、市）30的統(tǒng)計，111月份，水產(chǎn)品產(chǎn)量達3875萬噸，同比增長41。通過產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，海洋捕撈量明顯開始下降，與此同時，養(yǎng)殖業(yè)得到了迅猛發(fā)展，增速超過6。尤其是經(jīng)濟價值和產(chǎn)品附加值較高的海珍品，如海參等，已經(jīng)被各地爭相引進并大面積推廣養(yǎng)殖。以山東省為例，到2003年底，該省海參養(yǎng)殖面積達26萬畝，總產(chǎn)量3萬噸，產(chǎn)值達54億元，形成了新的支柱產(chǎn)業(yè)。威海市將海參增養(yǎng)殖作為漁業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重點，通過積極的政策引導(dǎo)，完善的科技服務(wù)，有效的示范帶動，科學(xué)的宏觀調(diào)控，使海參增養(yǎng)殖成為漁業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的新亮點。去年，全市新增潮間帶圍堰面積125萬畝，達到26萬畝；新增池塘造礁養(yǎng)參7600畝，達到135萬畝；海參養(yǎng)殖總面積已達15萬畝。存養(yǎng)量近3億頭；當(dāng)年鮮參產(chǎn)量16萬噸，產(chǎn)值近15億元。遼寧省的經(jīng)濟資料表明，2003年，全省海參育苗量為224億頭，比上年增長135。近年來，大連市海參增養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展速度加快，成為繼對蝦養(yǎng)殖后又一個大規(guī)模開發(fā)的優(yōu)勢品種。據(jù)統(tǒng)計，2003年，全市共建設(shè)海參育苗室180座，總育苗水體416萬立方米，出苗21億頭，分別比上年增加了150盒126；新增養(yǎng)殖港池6萬畝，總規(guī)模達到30萬畝，累計投苗214億頭。全年海參產(chǎn)量達6000噸，創(chuàng)產(chǎn)值6億元。預(yù)計到2007年，海參港池養(yǎng)殖和海底底播增殖面積將達到100萬畝。通過幾年來的不斷探索，大連地區(qū)的養(yǎng)殖業(yè)已經(jīng)初步形成了31港池養(yǎng)殖、底播增殖、陸地工廠化養(yǎng)殖、網(wǎng)箱養(yǎng)殖、筏式養(yǎng)殖等一整套切實可行的海參增養(yǎng)殖生產(chǎn)模式。三、海參市場的前景預(yù)測1、保健、藥用價值推動市場縱深發(fā)展中國人吃海參已有上千年的歷史了，自古以來就把海參作為一種營養(yǎng)價值極高的滋補品食用或者藥用。這是海參體內(nèi)富含的多種營養(yǎng)物質(zhì)所決定的。明代出版的食物本草一書中指出，海參有主補元氣、滋益五臟六腑盒祛虛損的養(yǎng)生功能。清代本草從新、本草綱目拾遺等中藥典籍則將海參列為補益藥物。有生百脈血、補腎益精、壯陽療痿、除勞祛癥、滋陰利水、補正扶堅盒通腸潤燥等多種功效。隨著科技的進步，海參的諸多神秘被一一破解?，F(xiàn)代營養(yǎng)學(xué)研究表明，海參體內(nèi)含有50多種營養(yǎng)成分。有豐富的蛋白質(zhì)、氨基酸及多種人體所需的微量元素。據(jù)測定，每100G干品海參中，含蛋白質(zhì)745G、脂肪11G、糖類132G。另外，海參還是唯一不含膽固醇的動物性食品。不過，這些營養(yǎng)成分仍然不足以解釋海參的滋補作用。通過人們的進一步研究發(fā)現(xiàn)，海參中存在著很多特殊成分，正是這些特殊成分決定了海參所特有的滋補和藥用價值。海參膠原蛋白海參體壁內(nèi)有含量很高的膠原蛋白，這種膠原蛋白在營養(yǎng)成分上可以與傳統(tǒng)中藥阿膠、龜板膠、鹿角膠相32媲美，其功能是生血養(yǎng)血，能夠延緩肌體衰老，可使肌膚保持光滑及彈性。海參皂甙海參皂甙的化學(xué)結(jié)構(gòu)類似于人類皂甙，其生物醫(yī)學(xué)作用包括抗試驗?zāi)[瘤細胞、抑制病菌、抗氧化、調(diào)節(jié)免疫功能、促進造血、抗疲勞等。刺參粘多糖是海參體壁的一類重要成分，海參多糖以其在組織中的含量之多和多糖的硫酸化程度之高在動物類食品資源中極為罕見。海參多糖具有提高肌體細胞免疫功能，改善和加強因使用抗癌藥物引起的動物肌體免疫功能低下狀況等多重功效。2、市場接受程度大眾化和其它天然營養(yǎng)品一樣，海參的滋補營養(yǎng)功效歷來為人民所重視。尤其是改革開放以來，我國的經(jīng)濟實力俱增，人民生活水平得到了極大的改善。與此同時，人們的食物消費結(jié)構(gòu)也發(fā)生了改變，追求營養(yǎng)，追求健康成為人們的共同愿望。尤其是近年來我國發(fā)生了幾次大規(guī)模的疫情，更堅定了人們對保健食品的認可。2003年“非典”疫情肆虐時，健康專家告誡人們多吃營養(yǎng)滋補品的需求，海參銷量迅速增加。一時間，各類成品海參的價格也跟著節(jié)節(jié)攀升平時每公斤80100元的活海參，被賣到了140180元；干品海參、鹽漬海參、水發(fā)海參的價格也都跟著水漲船高。從今年的情況看，海參價格依然居高不下，市場前景普遍看好。33此次擴建項目，帶來先進的加工技術(shù)和“農(nóng)戶農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地加工廠產(chǎn)品銷售市場”的市場運作經(jīng)營模式，將大幅度提升公司的技術(shù)水平，所生產(chǎn)的產(chǎn)生，依其明顯的比較優(yōu)勢和綠色優(yōu)勢，將顯示更強的競爭能力，產(chǎn)品市場占有率將進一步擴大。四、產(chǎn)品具有較強的競爭優(yōu)勢項目擴建達產(chǎn)后，產(chǎn)品完全達到綠色食品質(zhì)量標準和國際通行的衛(wèi)生健康要求。同時公司生產(chǎn)的產(chǎn)品屬于勞動密集型產(chǎn)品，生產(chǎn)成本低、價格優(yōu)勢明顯，產(chǎn)品的競爭力強。長期以來，由于優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品信譽和良好的企業(yè)形象，國外客商希望并要求我們擴大供貨量。目前，公司已與20家國外客戶建立了穩(wěn)定的供貨關(guān)系。面對市場競爭，大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團有限公司具有多方面優(yōu)勢一是交通便捷，二是勞動力廉價，三是機制靈活。近年來勞動密集型加工業(yè)產(chǎn)生了大量的經(jīng)濟效益，主要是由于低廉的成本，這就給我們提供了發(fā)展的機遇，也是我們產(chǎn)品具有競爭力的優(yōu)勢所在。第二節(jié)產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售方案該項目將采用“農(nóng)戶農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地加工廠產(chǎn)品銷售市場”的生產(chǎn)組織形式，只要包括采用向簽訂合作與協(xié)作合約的農(nóng)戶傳授養(yǎng)殖新工藝、新材料、新包裝、保鮮、質(zhì)量檢測等多種新技術(shù)和新工藝，同時大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團有限公司引進具有世界先進水平的工藝技術(shù)及設(shè)備，建立高科技含量的34加工車間加工生產(chǎn)產(chǎn)品。項目建成后，將解決大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團有限公司與作業(yè)區(qū)域內(nèi)養(yǎng)殖業(yè)育苗、養(yǎng)苗、加工品種的結(jié)構(gòu)性調(diào)整問題和擴大海產(chǎn)品精深加工能力的擴大問題，實現(xiàn)按需求時間有計劃的生產(chǎn)和產(chǎn)品上市。緩解產(chǎn)品供不應(yīng)求的局面，滿足市場需求，擴大產(chǎn)品的市場投放能力。該項目由于采取契約式合作養(yǎng)參，加工技術(shù)成熟、生產(chǎn)環(huán)境相對穩(wěn)定，將大大提高產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定性，真正實現(xiàn)生產(chǎn)綠色產(chǎn)品。從上述分析可以看出，該項目的產(chǎn)品包含了很高的科技含量，產(chǎn)品是先進的，協(xié)作面試穩(wěn)固的，產(chǎn)品具有較強的市場適應(yīng)能力和競爭能力，進入市場的前景看好。第三節(jié)銷售策略和營銷模式該項目的產(chǎn)品是刺參和刺參的精深加工產(chǎn)品，其市場和銷路的客戶以穩(wěn)定的銷售主體大連商場的獨家代理銷售，兼常年批發(fā)客戶為主，市場已經(jīng)落實，銷路穩(wěn)定暢通。雖然已經(jīng)確定銷路，但為了下一步發(fā)展，公司研究了產(chǎn)品的具體銷售方案、營銷計劃，注重銷售隊伍的建設(shè)，強化產(chǎn)品的品牌意識，加強廣告宣傳，強化自身的軟硬件建設(shè)。產(chǎn)品銷售將實行品種分類、規(guī)格分等、質(zhì)量分級，以適應(yīng)不斷變化的市場，進而占據(jù)一定的市場份額，這點在大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團有限公司的質(zhì)量手冊中得到了充分體現(xiàn)。第四節(jié)銷售隊伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)該項目的銷售除利用已有的渠道和銷售人員外，項目單位還35將招聘既懂技術(shù)，又懂銷售的人員來充實銷售人員隊伍。營銷部門將與國內(nèi)外的客戶加強聯(lián)系，形成長期的合作關(guān)系。還將強化企業(yè)的品牌意識，加強宣傳力度，定期或不定期回訪客戶，使更多的客戶了解并接受公司的產(chǎn)品。隨著計算機的普及和互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，公司將企業(yè)概況和詳細的產(chǎn)品介紹通過建立網(wǎng)站的形式向外宣傳，在網(wǎng)上進行產(chǎn)品銷售，最終形成一個遍布各地的銷售網(wǎng)絡(luò)。第六章項目健身方案第一節(jié)建設(shè)任務(wù)和規(guī)模一、項目建設(shè)任務(wù)該項目建成后將增強大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團有限公司持續(xù)發(fā)展的能力，擴大加工規(guī)模。項目投產(chǎn)后加工鹽漬海參2萬公斤，速凍海參2萬公斤，冷凍干制海參1萬公斤，海參膠囊1500公斤。項目達產(chǎn)后預(yù)計新增銷售收入總計13140萬元，實現(xiàn)利潤總額290993萬元，年上交所得稅金96028萬元，同時使近1800個農(nóng)戶直接受益，并帶動8萬畝基地的相關(guān)產(chǎn)業(yè)和萬余名農(nóng)村富余勞動力增加收入。項目建設(shè)地點選在金州區(qū)五一路987號，項目總占地7118平方米，建筑面積1萬平方米，加上集團公司原有的陸地人工育苗和工廠化養(yǎng)成36萬立方米水體，這樣的規(guī)模不僅在國內(nèi)海參育苗養(yǎng)殖行業(yè)絕無僅有，就是在世界工廠化水產(chǎn)育苗養(yǎng)殖行業(yè)也十分罕見。加工車間和冷庫將有效地延長產(chǎn)業(yè)鏈條，使36系列精深加工產(chǎn)品的附加值得到提高，從而有效地規(guī)避了風(fēng)險，并在紛亂的市場中站穩(wěn)了腳跟。在具體建設(shè)方案上，涉及到的問題主要有以下幾個方面1、要在近萬平方米的建筑內(nèi)，建成加工車間和冷庫及其附屬工程，同時要兼顧已有工程的運轉(zhuǎn)流程，其設(shè)計和布局做到合理、科學(xué)是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。經(jīng)過我們專家組的研究，目前設(shè)計方案已經(jīng)初步成型，待進一步試驗論證后確定。2、技術(shù)可行性、成熟性。大規(guī)模工廠化加工海參是一個全新的集約化加工項目，大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團有限公司近年來一直都在探索這種生產(chǎn)模式。由于與當(dāng)?shù)亻L海縣合作方長期的契約關(guān)系，已使彼此成為緊密相連的穩(wěn)定的一體化生產(chǎn)、加工、銷售體系。每年集團公司加工的海參量有70以上是來自簽約農(nóng)戶的，而簽約農(nóng)戶已經(jīng)把與大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團有限公司的關(guān)系是同經(jīng)濟生命。同時，大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團有限公司是大連地區(qū)最大的海參繁育、加工企業(yè)，其生產(chǎn)的“棒棰島”牌海參暢銷全國，并在技術(shù)上已經(jīng)摸索出一條專業(yè)養(yǎng)殖、專業(yè)加工海參的成熟路子。集團公司在經(jīng)營運作中積累了豐富的經(jīng)驗和教訓(xùn)，這些寶貴的財富加上公司在水產(chǎn)行業(yè)的雄厚實力和龍頭地位，也將成為項目建設(shè)和經(jīng)營的基礎(chǔ)和保障。二、項目建設(shè)規(guī)模37建設(shè)任務(wù)與規(guī)模具體包括1、冷庫泵房與加工車間及其配套性附屬設(shè)施，建筑面積共計7500平方米。2、配套給水設(shè)備（井水處理系統(tǒng)與污水處理系統(tǒng)，從凈化滅菌到使用，污水處理排放達標）。3、主要設(shè)備和配套設(shè)施31ZDGS552凍干設(shè)備及真空系統(tǒng)、加熱系統(tǒng)、融霜水系統(tǒng)、氣動系統(tǒng)、電控系統(tǒng)、軌道運輸系統(tǒng)等。32RCS120/30SPXGF熱水噴淋式殺菌釜及冷卻塔、板式換熱器、自動控制系統(tǒng)、空汽壓縮機、F值測試系統(tǒng)等。第二節(jié)項目規(guī)劃和布局該項目建設(shè)選址在大連市金州區(qū)五一路987號，項目實施范圍適宜養(yǎng)殖業(yè)精深加工車間廠房的建設(shè)，有充足的土地作為建設(shè)用地和相關(guān)配套設(shè)施用地。具體規(guī)劃布局如下1、總體布置該項目建成后公司建筑容積率為07，建筑覆蓋率為50，綠化覆蓋率為15。2、建筑造型及結(jié)構(gòu)該項目總體造型將給人以現(xiàn)代、潔凈、綠色的感覺，并以現(xiàn)代化為主基調(diào)。廠區(qū)辦公樓、加工車間、冷庫一字排列，有用變電所、庫房、鍋爐房及輔助設(shè)施。主建筑群以水泥面道路相連，周圍是綠化場地，廠區(qū)周圍以圍墻阻隔外界。383、給排水系統(tǒng)該項目生產(chǎn)用淡水水源由本項目自建深井供給，供水量1200噸/24小時；生活用水由市政管網(wǎng)配套，年用水量約5，000噸。污水流入謝于地下的污水處理池，經(jīng)處理后排入污水管網(wǎng)。供應(yīng)及排放管道由公司自建。4供熱系統(tǒng)該項目采用公司自建鍋爐配套供熱設(shè)施以滿足生產(chǎn)生活需要。5供電系統(tǒng)該項目電源可引入市政配套電網(wǎng)的370V/220V三相電源，供電公司生產(chǎn)和日常生活使用。電源引拉生產(chǎn)廠房東部的配電室，再由配電屏把電源分送各處，新增用電容量為1200KW。6消防和環(huán)保廠區(qū)內(nèi)各處均設(shè)有消火栓，消火栓每股30L/S，消火栓噴水能達到該廠區(qū)任何部位。配等重點區(qū)域設(shè)置不導(dǎo)電的滅火器。該項目在環(huán)保方面屬無超標噪音、無超標廢氣、無超標污水項目。第三節(jié)生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程一、采用先進的管理方案，對生產(chǎn)經(jīng)營進行管理，杜絕不規(guī)范作業(yè)。二、設(shè)備采用國外、合資與國內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)的設(shè)備配套選擇的方式，擇優(yōu)選用。引進并啟用了目前國外先進的生產(chǎn)工藝和先進技術(shù)設(shè)備。39三、生產(chǎn)工藝1、棒棰島鹽漬海參活刺參前處理蒸煮鹽漬包裝冷藏棒棰島鹽漬海參為傳統(tǒng)的海參加工品，該產(chǎn)品一直是遼寧等沿海省市消費者喜愛的產(chǎn)品，其主要特點是保持海參的原形，使消費者能夠很直觀地了解海參的種類及質(zhì)量。棒棰島鹽漬海參的加工過程中注重產(chǎn)品加工的綠色性，且產(chǎn)品易于攜帶、在貯藏期中沒有質(zhì)量變化，該產(chǎn)品是100純天然的綠色食品。2、棒棰島速凍海參活刺參前處理分級蒸煮單凍冷藏賦形包裝棒棰島速凍海參是經(jīng)過熟制的單凍品，產(chǎn)品不但直觀性好，且攜帶、食用方便，消費者可根據(jù)自己的喜好烹飪食用，也可解凍后直接食用。棒棰島速凍海參的生產(chǎn)過程中不添加任何物質(zhì)，該產(chǎn)品是100純天然海。生產(chǎn)過程使用的是平板速凍設(shè)備，使單凍海參在20分鐘內(nèi)中心溫度下降至18，然后在20環(huán)境中凍藏。3、棒棰島冷凍干制海參40活刺參前處理分級蒸煮真空冷凍干燥成品充氮包裝棒棰島冷凍干制海參是將海參經(jīng)過前處理、分級后，經(jīng)真空冷凍干燥機干燥制成，由于真空冷凍干燥的特殊性，使產(chǎn)品保持原形、其營養(yǎng)成分沒有損失，其突出的特點是復(fù)水性特別好，食用、攜帶方便。該產(chǎn)品是100純天然綠色食品。4、棒棰島即食海參活刺參前處理分級蒸煮包裝成品高溫殺菌棒棰島即食海參是將海參經(jīng)過前處理、分級后，經(jīng)高溫殺菌制成，產(chǎn)品保持原形、其營養(yǎng)成分損失少，食用、攜帶方便。該產(chǎn)品是100純天然綠色產(chǎn)品。5、棒棰島海參膠囊活刺參前處理打漿采樣離心分離噴霧干燥壓力真空濃縮生物降解裝膠囊包裝成品棒棰島海參膠囊是以海參肽為主要成份的產(chǎn)品,活海參經(jīng)前處理、生物降解成海參肽，然后用膜分離技術(shù)分離酶蛋白物質(zhì)，隨后41將透出液進行真空濃縮，噴霧干燥成粉末狀后裝膠囊。產(chǎn)品不但食用方便，且因其主要成分為海參肽，易于吸收，為免疫力低下的人群提供純天然的綠色健康保健品。第四節(jié)項目建設(shè)標準和具體建設(shè)內(nèi)容一、項目建設(shè)標準該項目是海參加工車間與冷庫建設(shè)項目，其建設(shè)要滿足海參加工的有關(guān)建設(shè)標準。項目主辦單位從設(shè)計立項開始就組織專家精心規(guī)劃，合理安排產(chǎn)業(yè)布司和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，因地制宜發(fā)展高科技含量的現(xiàn)代化海參加工項目和與之配套的設(shè)施，并建成了區(qū)域聯(lián)動發(fā)展的模式。項目工程執(zhí)行高標準、嚴要求，以招標方式選擇有能力和經(jīng)驗的施工隊伍，嚴格執(zhí)行國家項目建設(shè)標準，確保工程質(zhì)量。項目建設(shè)將依據(jù)規(guī)劃法、環(huán)保法、建筑法等法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行，并符合大連市區(qū)域發(fā)展規(guī)劃和城市整體設(shè)計方案，做到總體項目與單位項目、前期項目與后期項目、加工項目與配套項目等合理配置、協(xié)調(diào)建設(shè)、共同發(fā)展。二、具體建設(shè)內(nèi)容1、土建A加工車間、冷庫B變電所C鍋爐房D其它附屬設(shè)施42以上建筑面積共計7，500平方米2、設(shè)備項目主要設(shè)備見附表12所示。第五節(jié)項止實施進度安排根據(jù)該項目的資金到位情況及項目的特點，設(shè)定建設(shè)工期為一年，2003年12月開始建設(shè)，項目計算期為12個月，具體如下1、項目調(diào)查、規(guī)劃設(shè)計、立項論證段2003年12月至2004年1月；2、項目前其準備階段包括選址、勘測、設(shè)計、資金規(guī)劃籌集、編寫可行性研究報告、辦理環(huán)保等相關(guān)手續(xù)用工程招標。時間是2003年10月至2004年3月；3、項目施工階段包括工程施工、工和監(jiān)管、人員招聘、人員培訓(xùn)等。時間從2003年12月至2004年12月；4、竣工驗收階段2004年12月；5、試產(chǎn)、投產(chǎn)階段2005年1月開始試產(chǎn)并當(dāng)年達產(chǎn)。項目實施綜合計劃進表詳見下圖。第七章投資估算和資金籌措第一節(jié)投資估算依據(jù)1、國家計委建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)；2、國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目可行性研究報告編寫大43綱；3、建設(shè)項目可行性研究與經(jīng)濟評價手冊4、投資項目可行性研究指南5、咨詢公司搜集的地方市場價格信息；6、大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團有限公司提供的有關(guān)行業(yè)經(jīng)驗數(shù)據(jù)和相關(guān)資料。第二節(jié)項目建設(shè)投資估算一、項目建設(shè)投資估算該項目建設(shè)總投資額為2，62847萬元。其中固定資產(chǎn)投資為1，62655萬元，建設(shè)期利息192萬元，流動資金投資1，000萬元。其估算結(jié)果如下表所示序號項目估算價值萬元占建設(shè)投資比例1土建75046112儀器設(shè)備購置78448203設(shè)備安裝503074不可預(yù)見費4255262合計1,62655100二、流動資金估算根據(jù)該項目的具體情況，結(jié)合同類項目經(jīng)驗數(shù)據(jù)，該項目流動資金按銷售收入與同類企業(yè)計劃產(chǎn)值資金率的經(jīng)驗數(shù)據(jù)加以確44定。同類企業(yè)產(chǎn)值資金率為761。流動資金需要量達到設(shè)計生產(chǎn)能力的年銷售收入同類企業(yè)計劃產(chǎn)值資金率的經(jīng)驗數(shù)據(jù)13，140萬元7611，000萬元，即流動資金需要1，000萬元。三、建設(shè)期利息估算該項目建設(shè)投資為國家財政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資600萬元，其中中央財政資金200萬元，地方財政按12配套資金400萬元。中央財政資金200萬元中，按8020比例，有償資金為160萬元，年息24，財政有償資金的建設(shè)期利息為（160萬元/2）24192萬元；流動資金主要是銀行貸款，貸款額為1，000萬元，單位自籌資金1，02847萬元。四、流動資金籌措情況該公司由于收購量占耗用原材料的70，加上是季節(jié)性收購，在收購?fù)緯r對流動資金需求較大，因此，經(jīng)營所需流動資金1，000萬元通過銀行貸款解決。五、財政補助資金投方向本項目申請的中央財政補助資金200萬元，地方財政資金400萬元，將用于海參加工車間和冷藏庫建設(shè)。公司利用該資金和自籌資金，經(jīng)建設(shè)形成設(shè)計生產(chǎn)能力。第三節(jié)資來源與籌措一、該項目資籌措方案如下表所示序號項目估算值萬元占總資金的比45例1自有資金1,02847391311自有建設(shè)投資1,0284739132流動資金1,000380421銀行貸款1,00038043國家財政投資2007614地方財政投資4001522合計2,62847100如上表所示，該項目資金來源于三個渠道自有資金，包括自有建設(shè)投資1，02847萬元；中央財政投資200萬元，地方財政投資400萬元；銀行貸款1，000萬元，用于補充生產(chǎn)期周轉(zhuǎn)使用的流動資金。投資計劃與資金籌措方案詳見附表2。二、資金來源包括自籌資金和申請國家財政補助資金1、申請中央財政資金該項目申請中央財政補助資金200萬元。2、地方財政配套能力分析該項目申請大連地方財政配套資400萬元。2003年，大連市完成國內(nèi)生產(chǎn)總值1，632億元，比上年增長4615，人均國內(nèi)生產(chǎn)總值2，700美元，比上年增加253美元。地方財政一般預(yù)算收入975億元，增長152。其中市本級39億元，增長139；縣（市）區(qū)級561億元，增長295。地方財政一般預(yù)算支出1147億元，比上年增長207，其中基本建設(shè)、城市維護費、企業(yè)挖潛改造、科技三項費、支援農(nóng)村生產(chǎn)等專項支出528億元，增長182；社會保障及撫恤社救支出10億元，增長335。國稅、地稅收入合計達1682億元（不含海關(guān)代征收稅552億元），增長273。通過上述分析可以看出，大連市政府完全有能力為該項目配套資金400萬元。3、企業(yè)自籌能力分析該項目企業(yè)自籌資金1，02847萬元，由大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團有限公司負責(zé)籌集。大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團有限公司2002年銷售收入4，788萬元，利潤總額957萬元，實繳稅金329萬元；2003年銷售收入8，703萬元，利潤1，988萬元，實繳稅金661萬元，完全有能力自身解決該筆自籌資金。第四節(jié)資金使用和管理一、資金分年度使用計劃該項目總投資2，62847萬元人民幣，包括固定資產(chǎn)投資1，62655萬元，建設(shè)期利息192萬元。項目建設(shè)期為一年，資金具體使用計劃見附表1、附表21、項目建成第一年以工廠建設(shè)為主，完成工程的全部建設(shè)投資，47通過土地平整、廠房建設(shè)使深加工出具規(guī)模。2項目建成后當(dāng)年的生產(chǎn)加工負荷即可達到80，第二年達到100，已滿足產(chǎn)品的對外銷售需要。3第二年開始正常經(jīng)營期是該產(chǎn)品的穩(wěn)定銷售期，使產(chǎn)品產(chǎn)量達到工藝設(shè)計的100的水平，這其中包括建立穩(wěn)定的產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)，完善產(chǎn)品質(zhì)量體系，使之能滿足出口要求；通過穩(wěn)健經(jīng)營，使企業(yè)具備償貸能力，并為下一步擴大生產(chǎn)或建設(shè)打下基礎(chǔ)。這期間企業(yè)通過完善內(nèi)部監(jiān)控，向管理要效益；同時完善產(chǎn)品的品種結(jié)構(gòu)，以滿足不同層次的要求，積極開拓國內(nèi)外市場，參與競爭，以質(zhì)量、信譽和規(guī)模經(jīng)營贏得市場。二、有償資金歸還措施與歸還計劃通過財務(wù)效益分析的借款還本付息表可知，銀行貸款1，000萬元，投產(chǎn)期第一年償還400萬元銀行貸款本金和當(dāng)年利息，第二年償還600萬元銀行貸款本金和當(dāng)年利息；中央財政有償資金在投產(chǎn)期第五年可歸還80萬元有償部分，第六年可歸還剩余的80萬元。具體時間可詳見借款還本付息表（附表7）。三、資金使用與管理資金使用與管理要嚴格按照國家財政部關(guān)于國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理暫行辦法、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金報賬實施辦法中的規(guī)定執(zhí)行。公司設(shè)立專戶核算，專人管理，專帳登記，實行單獨核算。48嚴格執(zhí)行財務(wù)會計制度，保證資金?？顚Ｓ?，接受上級和主管部門的審計、監(jiān)督和檢查。第八章財務(wù)評價第一節(jié)財務(wù)評價依據(jù)1本項目財務(wù)估算的依據(jù)是我國現(xiàn)行財稅制度和會計準則，財務(wù)評價依據(jù)國家財政部和建設(shè)部有關(guān)規(guī)定及建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)，根據(jù)國家計委計辦200215號文件發(fā)布的“國家計委辦公廳關(guān)于出版投資項目可行性研究指南（試用版）的通知”和投資項目可行性研究指南以及國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)的通知（國農(nóng)辦2002175號）中的有關(guān)規(guī)定，進行財務(wù)評價。2本項目可行性分析建設(shè)期一年，生產(chǎn)期為十二年，其中投產(chǎn)期一年，達產(chǎn)期一年，基準收益率為10。3財務(wù)價格在財務(wù)計算過程中，涉及的原材料購買價格和產(chǎn)品銷售價格均采用近期市場平均價格。4其他計算參數(shù)基準投資回收期10年；行業(yè)平均投資利潤率10。第二節(jié)銷售收入和銷售稅金及附加估算49一、銷售收入估算1本報告中產(chǎn)品的市場價格主要考慮到產(chǎn)品的凈生產(chǎn)成本因素和現(xiàn)行市場上產(chǎn)品的交易價格后測算的平均價格水平。2產(chǎn)品銷售收入估算該項目產(chǎn)品為海參精深加工產(chǎn)品。投產(chǎn)期為一年，計算期第一年產(chǎn)品的生產(chǎn)負荷為80，第二年為100。具體估算詳見附表51。二、銷售稅金及附加估算該項目銷售稅金按13計算增值稅，增值稅的計稅依據(jù)為該產(chǎn)品的增值額。城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加分表適用7、3、1的稅率，其計稅依據(jù)為增值稅應(yīng)繳稅額。銷售稅金及附加估算詳見附表51三、利潤及利潤分配估算利潤總額為銷售收入扣除總成本費用和銷售稅金及附加后的余額，所得稅率為33。具體估算詳見附表51第三節(jié)總成本及運營成本估算一、項目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算本項目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算主要采用計算總成本和總產(chǎn)量后，通過單位產(chǎn)成品生產(chǎn)成本的匯加。外購原材料占總加工量的比例在70以上，按最保守原則考慮，該項目的原料均10050外購。二、經(jīng)營成本和費用估算該項目的經(jīng)營成本包括原材料成本、外購燃料和動力、工資及福利費、修理費及其他費用。其中1收購費用估算單位收購成本估算表產(chǎn)品名稱原料單價（元/公斤）出成率（）原料成本（元/公斤）采購費用（元/公斤）收購成本合計（元/公斤）鹽漬海參120222254027567速凍海參120285742021441冷凍干制海參1203333,6001803,780海參膠囊12008314,40072015,120單位產(chǎn)品成本費用估算表見附表312人員工資及福利費估算根據(jù)同類項目經(jīng)驗數(shù)據(jù)估算職工人數(shù)如下表51名稱定員平均工資（月）年合計（萬元）高級管理人員32,00072管理人員中級管理人員551,200792工程技術(shù)人員61,500108工人54260039024合計60648744福利費按工資14提取，福利費為6824萬元。3折舊費估算該項目建筑物固定資產(chǎn)原值750萬元，固定資產(chǎn)形成率在90，凈殘值率5，折舊年限12年，按直線法綜合計提折舊，年折舊費5359萬元；設(shè)備固定資產(chǎn)原值610萬元，凈殘值率5，折舊年限8年，年折舊費936萬元。4攤銷費估算該項目土地為有償出讓，出讓金11175萬元，每平方米157元，面積7，118平方米。土地分50年攤銷，每年在無形資產(chǎn)中攤銷224萬元，“棒棰島”牌商標使用費每年攤銷340萬元，故無形資產(chǎn)總攤銷564萬元。具體計算詳見附表4。5利息52該項目申請的中央財政補助資金200萬元，按照12的比例，申請地方財政資金400萬元。根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定，在農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目中，國家撥款的80部分（160萬元）是有償資金，月息為02；20部分（40萬元）是無償資金。大連市地方財政配套資金400萬元，五年內(nèi)均可視為財政無償補助資金，因資金的實踐價值和折現(xiàn)率因素，再因其已轉(zhuǎn)化成生產(chǎn)型周轉(zhuǎn)資金，在財政費用中即可解決以后的償還問題。該項目在建設(shè)期申請中央財政有償資金，建設(shè)期利息計入總投資中，在生產(chǎn)經(jīng)營期產(chǎn)生利息形成財政費用，該項目財政有償資金年利息經(jīng)計算約為192萬元。該項目的銀行貸款，年利息率為531，1，000萬元銀行流動資金的貸款年利息為2655萬元。總成本費用、單位產(chǎn)成品成本費用估算詳見附表3、附表31。第四節(jié)財務(wù)效益分析一、盈利能力分析1財務(wù)現(xiàn)金流量分析指標FIRRFNPV萬元）投資回收期稅后28491065783年3個月（含建設(shè)期）53稅前31722218722年8個月（含建設(shè)期）從上述指標看出，該項目稅前和稅后的財務(wù)凈現(xiàn)值都大于零，財務(wù)內(nèi)部收益率都大于基準折現(xiàn)率，投資回收期為3年3個月和2年8個月，項目實施后，經(jīng)濟效益明顯高于同行業(yè)水平，具有較強的抗風(fēng)險能力和清償能力，具有實施的必要性和可行性。2靜態(tài)指標分析銷售凈利率15銷售利稅率27投入產(chǎn)出比11從上述投資收益率指標看，該項目也可以通過判別標準的檢驗，“三率”分別達到15、27和11，收益能力比較好，高于同行業(yè)平均水平，因此從靜態(tài)財務(wù)指標分析來評價，該項目也是可行的。二、清償能力分析根據(jù)借款（含財政有償資金）還本付息計算表（附表7）計算的借款償還期為3年，是比較短的，說明該項目有較強的清償能力。從以上分析看出，該項目有較強的盈利能力和清償能力。54第五節(jié)不確定性分析一、盈虧平衡分析BEP（生產(chǎn)能力利用率）2728BEP（營業(yè)收入）3，58459萬元盈虧平衡分析結(jié)果表明，當(dāng)銷售（營業(yè)）收入達到3，58459萬元或生產(chǎn)能力利用率達到2728時，該項目可以達到盈虧平衡，說明該項目有較強的抗風(fēng)險能力。二、敏感性分析敏感性分析選用了全部投資角度的銷售（營業(yè)）收入、經(jīng)營成本和建設(shè)投資作為主要影響因素，分析結(jié)果見下表敏感性分析表調(diào)整項目分析結(jié)果建設(shè)投資銷售收入經(jīng)營成本財務(wù)內(nèi)部收益率財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）投資回收期028491,06578323年15301287617290年25217287679410年3534675,62786290年4520171,01012437年555517621,09867467年6537817,21686172年從敏感性的結(jié)果可以看出，該項目的技術(shù)經(jīng)濟指標對銷售收入變化最敏感經(jīng)營成本，最不敏感的是建設(shè)投資，但無論是哪種因素變化，該項目的技術(shù)經(jīng)濟指標都符合判別標準，因此，該項目有一定的抗風(fēng)險能力。第六節(jié)財務(wù)評價結(jié)論從上述指標計算可以看出，該項目的投資利潤率盒投資利稅率均屬于高盈利。因此從靜態(tài)財務(wù)指標分析來評價，該項目是可行的。從盈虧平衡分析可以看出，該項目產(chǎn)量達到設(shè)計產(chǎn)量時，可實現(xiàn)盈虧平衡。從敏感性分析可以看出，經(jīng)營收入是最敏感因素。經(jīng)營成本對該項目的影響雖較經(jīng)營收入為小，但也較為敏感。建設(shè)投資對項目的影響最小，通過盈虧平衡和敏感性等不確定性分析可以看出，該項目有一定的抗風(fēng)險能力。以上幾項財務(wù)數(shù)據(jù)證明，該項目是可行的。第九章環(huán)境影響評價第一節(jié)環(huán)境影響該項目是水產(chǎn)品加工型項目，在生產(chǎn)加工全過程的各個環(huán)節(jié)中，均沒有產(chǎn)生對環(huán)境造成影響的廢渣、超標廢氣和超標廢56水，但項目施工建設(shè)過程中將對環(huán)境有一定影響。主要體現(xiàn)在1建設(shè)施工中會產(chǎn)生揚塵和噪音，由于機械施工作業(yè)，形成大量揚塵，對環(huán)境有一定影響；施工中使用空壓機、攪拌機等施工機械會產(chǎn)生一定噪音。2項目建成運行中，污染源包括機械運行噪音、生活垃圾和下腳料，如果處理不當(dāng)，也會對環(huán)境造成污染。3項目投入運營后，海參加工后的廢棄物。此項目建成后，職工生活污水及生活垃圾，以及生產(chǎn)用的鍋爐、引風(fēng)機、通風(fēng)機運行產(chǎn)生的噪音。第二節(jié)環(huán)境保護與治理措施環(huán)境保護是我國一項基本國策，作為生產(chǎn)單位，要時刻想到在企業(yè)產(chǎn)出好產(chǎn)品、環(huán)保產(chǎn)品、綠色產(chǎn)品的同時保護好環(huán)境。在項目建設(shè)施工過程中，盡量選用低噪音設(shè)備，做好防塵工作，不能影響周圍居民的生活，夜間不施工。對生活垃圾和下腳料的處理，嚴格按照國家的有關(guān)規(guī)定，及時清運處理。本項目投入運營后的主要噪聲源是輸送循環(huán)水的水泵，其源強約為80DB（A），布置在室內(nèi)經(jīng)隔聲后室外噪音為60DBA，同時采取吸聲減震措施，再經(jīng)衰減擴散后對環(huán)境影響較小。且57周圍無敏感點，因此不能構(gòu)成污染影響。第三節(jié)環(huán)保部門意見該項目位于大連市金州區(qū)郊區(qū)，周圍無文物古跡，故不涉及保護問題。項目所在廠區(qū)內(nèi)，按城建局的規(guī)劃和要求建設(shè)并對環(huán)保工程作了專門的投資改造。生產(chǎn)過程中所排污水經(jīng)嚴格處理達到環(huán)保部門規(guī)定的標準，對地下水和周圍農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)民的生活環(huán)境沒有任何不利影響。符合國家防洪、抗震標準和要求。環(huán)保部門已對本項目出具環(huán)?？尚械呐鷱?fù)意見。第十章農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價第一節(jié)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營該項目是建設(shè)“大大連“規(guī)劃，加大農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目建設(shè)和大連市2004年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的重點示范項目。該項目的建設(shè)有利于大連市及金州區(qū)地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展，壯大項目區(qū)的高效養(yǎng)殖業(yè)及加工等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，有種于帶動地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展。做為省、市級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點龍頭企業(yè)，大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團有限公司始終把增加農(nóng)民收入，帶動農(nóng)民共同致富當(dāng)作己任。2003年9月，與項目區(qū)大李家鎮(zhèn)城子村和正明寺村村民委員會簽訂了龍頭企業(yè)帶動農(nóng)戶致富合約，從提供優(yōu)質(zhì)種苗、餌料投放、病害防治以及藥殘?zhí)幚?、環(huán)境保護等多方面進行技術(shù)指導(dǎo)和服務(wù)。最后，再以保護價保底收購農(nóng)民養(yǎng)殖的海58參，使兩村近1,800多個農(nóng)戶受益。僅此一項，兩村農(nóng)民入均增收分別達到5,800元和6,000多元。通過實踐，已經(jīng)形成了“市場牽龍頭，龍頭帶基地，基地連農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化格局，使企業(yè)和農(nóng)戶雙贏，產(chǎn)生了良好的經(jīng)濟效益和社會效益。該項目的建成投產(chǎn)，將促進項目區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，帶動項目所在地以及周邊地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展和同行業(yè)的發(fā)展。1、擴建項目的實施，有利于被輻射地區(qū)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的形成和壯大。擴建項目達產(chǎn)后，由于加工能力提高，收購能力進一步增強，將帶動輻射區(qū)生產(chǎn)基地規(guī)模的擴大，促進養(yǎng)殖業(yè)結(jié)構(gòu)向高效益的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)方向調(diào)整。2、擴建項目將使養(yǎng)殖業(yè)產(chǎn)業(yè)化鏈條更加緊密。公司生產(chǎn)規(guī)模的擴大，將使生產(chǎn)和服務(wù)環(huán)節(jié)與加工、銷售之間的利益關(guān)系更加密切。一是公司將獲得穩(wěn)定的原料來源以支持市場的拓展，提高公司效益；二是生產(chǎn)基地的擴大，將使更多的農(nóng)戶增加收入獲取新的渠道，公司的帶動力和生產(chǎn)基地的影響力更加明顯。3、擴建項目將有效提高養(yǎng)殖業(yè)的組織化程度。由于公司產(chǎn)品在國內(nèi)市場分布比較合理，有相對穩(wěn)定的銷售渠道，實行訂單養(yǎng)殖，并建立了“農(nóng)戶農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地加工廠產(chǎn)品銷售市場”和產(chǎn)供銷一體化等多種產(chǎn)業(yè)化形式，因此，輻射區(qū)養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)的市場化和養(yǎng)殖戶的組織化程度明顯提高。59第二節(jié)農(nóng)民增收擴大項目的輻射范圍大，牽動能力強，宏觀效益好。除大連市北三市（莊河市、普蘭店市、瓦房店市）、南三區(qū)（金州區(qū)、甘井子區(qū)、旅順口區(qū)）和長海縣輻射外，還有較好地帶動能力，帶動養(yǎng)殖面積達到8萬畝，帶動養(yǎng)殖戶近1,800個，項目直接提供600個就業(yè)崗位，包括養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)和加工業(yè)。由大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團有限公司收購的海參將占加工量的70以上。按每畝獲得計算，8萬畝生產(chǎn)基地會使農(nóng)民獲益豐厚，比單純種植普通糧食等農(nóng)作物增收顯著，每戶平均增收5,000多元。公司十余年的實踐表明，輻射區(qū)養(yǎng)殖農(nóng)戶收入增長明顯。“農(nóng)戶農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地加工廠產(chǎn)品銷售市場”的形式，拓寬了農(nóng)民收入渠道，已經(jīng)成為農(nóng)民增收的重要來源。由于收入的提高，使農(nóng)民有能力改善生產(chǎn)條件和提高生活質(zhì)量。第三節(jié)其它社會影響一、生態(tài)效益影響該項目是水產(chǎn)品加工工廠化示范項目，項目本身不會對環(huán)境造成污染。由于項目所在地的自然條件，使該項目的實施有助于整個地區(qū)的環(huán)境改善，一方面變分散、小規(guī)模經(jīng)營為集中大規(guī)模60加工、生產(chǎn)、經(jīng)營，同時可改原料直接上市為深加工產(chǎn)品上市，提高了產(chǎn)品的附加值，增加了出口創(chuàng)匯，降低了對國內(nèi)市場的依賴，又可加強對環(huán)境的監(jiān)控管理，另一方面由于養(yǎng)殖業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整面積的擴大，改善了項目所在地的環(huán)境，使該地區(qū)逐漸成為生態(tài)型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基地。因此，該項目在取得顯著經(jīng)濟效益的同時，還可以取得良好的生態(tài)效益。項目建成后，海參養(yǎng)殖基地內(nèi)的海域資源將得到更有效的保護，對保護自然生態(tài)系統(tǒng)，保證海洋珍貴物種正常、健康地生存繁衍，維持海洋資源的合理開發(fā)利用將起到積極的作用。產(chǎn)、教、研一體化的格局的形成是大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團有限公司成為海洋水產(chǎn)品加工業(yè)的科技示范企業(yè)，對大連市乃至整個遼寧省的水產(chǎn)業(yè)發(fā)展都將起到帶動和促進作用。產(chǎn)、教、研一體化的基地規(guī)劃思想將吸引集中大批海洋水產(chǎn)、國際貿(mào)易、企業(yè)管理等方面的優(yōu)秀人才，集中力量為海洋水產(chǎn)事業(yè)向著高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)國際化發(fā)展邁進作出貢獻。同時，項目的建立不僅解決了一定量農(nóng)村剩余勞動力，而且可以通過價格手段平抑物價，使海參產(chǎn)品市場在合理的價位上波動，讓更多的消費者享受到實惠，進一步把“棒棰島牌”海參做大做強，成為全國馳名商標，帶動基61地周邊地區(qū)的繁榮和發(fā)展，為農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展發(fā)揮推動作用。二、風(fēng)險因素影響1生產(chǎn)能力與實際產(chǎn)量分析該項目在投產(chǎn)期第一年就可達到生產(chǎn)負荷。由于大連棒棰島海產(chǎn)企業(yè)集團有限公司已經(jīng)是一個運行十多年的企業(yè)，生產(chǎn)技術(shù)成熟，產(chǎn)供銷鏈較穩(wěn)定，使得生產(chǎn)能力和實際產(chǎn)量達到預(yù)期規(guī)模是有保障的。2銷量和價格變化分析從敏感性分析可以得知，該項目對銷售收入較敏感。隨著人們收入水平的提高，人們的生活質(zhì)量也在不斷提高，人們的飲食結(jié)構(gòu)和生活方式也在發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變，今后市場對該項目產(chǎn)品的需求量將逐年上升，加上穩(wěn)定的市場供貨渠道。因此只能正常生產(chǎn)所必須的條件得以滿足之后，該項目的銷售量是有保證的，并且產(chǎn)品的市場價格有上升的趨勢。3原材料供應(yīng)分析該項目對經(jīng)營成本亦較敏感。從總成本表可以看出，該項目的總成本構(gòu)成中，原材料成本是關(guān)鍵?？紤]到目前國內(nèi)經(jīng)濟能夠保持一段較長時間的穩(wěn)定、快速增長，而物價水平則維持平穩(wěn)的增長幅度；另外，原材料供應(yīng)者農(nóng)戶的對市場物價有合理預(yù)期，因此，原材料價格的變動幅62度在近幾年應(yīng)該不會有大的波動。該項目原材料供應(yīng)是養(yǎng)殖業(yè)的產(chǎn)品，因此該項目加工所需的原材料就是優(yōu)質(zhì)海參，且與項目建設(shè)單位有穩(wěn)定的供貨關(guān)系，只要不發(fā)生大面積病害及強自然災(zāi)害，該項目的原材料供應(yīng)是有保證的。4其他因素分析（1）自然災(zāi)害風(fēng)險該項目的原材料直接從養(yǎng)殖戶收購，為初始海產(chǎn)品。因此，原材料的供應(yīng)將會受到自然環(huán)境和氣候的影響，包括原材料供應(yīng)量和價格均會受到一定程度的影響。建議在正常年份也注重拓寬原材料采購的來源渠