1、畢畢業(yè)業(yè)論論文文（設設計計）課題名稱 ： 淺談農(nóng)村信用社改革 專業(yè)及班級： 金融 08-1 班 學 號： 姓 名： 指導教師 ： 2011 年 05 月 23 日畢業(yè)論文（設計）報告紙裝訂線摘 要“三農(nóng)”問題的核心是增加農(nóng)民收入，實現(xiàn)途徑是培育和完善農(nóng)村要素市場，推動農(nóng)村勞動力轉移，保持農(nóng)業(yè)的穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。所有這些都直接或間接依賴于農(nóng)村金融的發(fā)展和支持。農(nóng)村信用社改革是農(nóng)村金融改革的主要內(nèi)容，農(nóng)村信用社改革的成功與否直接關系到能否建立為農(nóng)村發(fā)展提供良好金融支持的農(nóng)村金融體系。本文的主題正是探討有關信用社改革和發(fā)展的有關問題。 關鍵詞：農(nóng)村信用社 ；改革 畢業(yè)論文（設計）報告紙裝訂線目錄1我國

2、農(nóng)村信用合作社改革的實踐.11.12003 年以前我國農(nóng)村信用合作社改革.11.22003 年以來的農(nóng)村信用合作社改革及評價.12目前農(nóng)村信用合作社改革和發(fā)展中存在的問題.12.1目前的信用社通過增資擴股造成股金性質異化.12.2農(nóng)村信用合作社業(yè)務經(jīng)營上的多元化目標發(fā)生沖突.23當前農(nóng)村信用社改革應予關注的問題.33.1進一步明確信用社改革的目標.33.2管理體制及監(jiān)管模式的確立問題.33.3信用社改革應采取分散決策.33.4對信用社的扶持和經(jīng)營限制應予權衡.43.5地方政府承擔職責應以儲蓄保險體系或金融 風險防范基金的建立為前提 .53.6 應逐步擴大貸款利率自由化改革的試驗.53.7信用社

3、改革與整個農(nóng)村金融體系相配套.54農(nóng)村信用合作社改革和發(fā)展的思路.54.1產(chǎn)權改革是農(nóng)村信用社改革的首要環(huán)節(jié).54.2加大對農(nóng)村信用社的政策支持力度.64.3積極實施人才戰(zhàn)略和科技興社戰(zhàn)略.65農(nóng)村信用合作社改革的政策建議.75.1 明晰信用社產(chǎn)權關系，推進多元化產(chǎn)權模式.75.2 增加大額貸款數(shù)量，建立區(qū)域資金流通機制 .75.3 確立“三會”在內(nèi)部治理的核心地位 .75.4 建立健全信用社監(jiān)管體制 .75.5 國家配套優(yōu)惠扶持政策 ,信用社自身建立風險控制機制 .85.6 完善農(nóng)村信用社法律法規(guī)體系 ,保證信用社進一步改革的有法可依 .86總結.8參考文獻.10畢業(yè)論文（設計）報告紙裝訂線

4、謝辭.11畢業(yè)論文（設計）報告紙共 11 頁第 1 頁 裝訂線1我國農(nóng)村信用合作社改革的實踐1.12003 年以前我國農(nóng)村信用合作社改革建國以來,我國農(nóng)村信用社經(jīng)歷了從人民公社、生產(chǎn)大隊管理 ,到中下貧農(nóng)管理,又到農(nóng)業(yè)銀行管理的多次改革。中國農(nóng)業(yè)銀行在1979 年恢復后,農(nóng)村信用社成為其下設機構。 1984 年,國務院審批了中國農(nóng)業(yè)銀行 關于改革信用社合作社管理體制的報告 ,這次改革強調農(nóng)村信用社的 “三性”,即組織上的合作性、管理上的民主性和經(jīng)營上的靈活性。但恢復 “三性”改革并沒有取得顯著效果,農(nóng)村信用社的經(jīng)營還是按照自上而下的指令式計劃進行。90 年代后,國務院要求農(nóng)村信用社要逐漸從農(nóng)業(yè)

5、銀行分離出來。 1993 年國務院下發(fā)了 國務院關于金融體制改革的決定 ;1994 年農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社開始各自獨立辦公 ;1996 年國務院出臺的 關于農(nóng)村金融體制改革的決定 (國發(fā)199633 號),標志著農(nóng)村信用社完成了與中國農(nóng)業(yè)銀行的正式脫鉤 ,并開始由中國人民銀行托管。1.22003 年以來的農(nóng)村信用合作社改革及評價2003 年 6 月 27 日,國務院下發(fā)了 深化農(nóng)村信用社改革試點方案 ,這個方案再次啟動了農(nóng)村信用改革的新一輪創(chuàng)新 ,試點工作在浙江等 8 個省進行,該方案主要有三方面內(nèi)容 ,即改革農(nóng)村信用社產(chǎn)權制度 ,改革農(nóng)村信用社管理體制以及國家?guī)头鲂庞蒙纭?2004 年 8

6、月底,將試點地區(qū)進一步擴大到了 21 個省市自治區(qū)。2007 年 8 月,隨著最后一家省級合作社的正式掛牌 ,我國新的農(nóng)村信用社經(jīng)營管理體制框架已經(jīng)在全國范圍內(nèi)建立起來。 這次改革在產(chǎn)權和管理權方面有很大的突破。首先是強調信用社的商業(yè)化、市場化,其次是將信用社的管理權下放給了省級政府 ,權力的下放有利于因地制宜,但也增加了政府對信用社的行政性控制 ,同時容易引發(fā)信用社的道德風險。 2目前農(nóng)村信用合作社改革和發(fā)展中存在的問題2.1目前的信用社通過增資擴股造成股金性質異化出現(xiàn)脫離“三農(nóng)”的傾向農(nóng)村信用社股權結構可實行資格股和投資股。資格股是獲得社員資格必須交納的基礎股金。是社員獲得信用社優(yōu)先、優(yōu)惠

7、服務的前提，投畢業(yè)論文（設計）報告紙共 11 頁第 2 頁 裝訂線資股是由社員中有實力的各類經(jīng)濟組織，個人投資大戶形成的股份，很多試點地區(qū)的農(nóng)村信用合作社就采取對資格股實行固定利率分紅，即實行了股金存款化。在入股三年后可自由退股，從而導致股金異化，由于這一方式的出臺。本應向“三農(nóng)”募股的方案，卻成為向信用社職工和一些關聯(lián)企業(yè)、個體戶招股。形成信用社股本金中職工、企業(yè)、大戶入股的股本金迅速增加并已成為主導股金。這樣不僅造成了農(nóng)戶入股額和比例下降及農(nóng)民股金的弱勢地位，而且使利益分配向經(jīng)營者傾斜。出現(xiàn)了農(nóng)村信用社脫離“三農(nóng)”的傾向。背離了國家進行改革的初衷，2.2農(nóng)村信用合作社業(yè)務經(jīng)營上的多元化目標

8、發(fā)生沖突目前農(nóng)村信用合作社的主要經(jīng)營目標有多個，即合作制目標，主要為社員服務原則；政策性目標，支持農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的“三農(nóng)”目標；贏利性目標，以及作為金融機構為防范金融風險、提高市場占有率、擴大業(yè)務品種范圍而追求的規(guī)模經(jīng)濟目標。多元目標沖突使得農(nóng)村信用合作社經(jīng)營績效低下，并直接造成信用社經(jīng)營管理中的機會主義。在出現(xiàn)虧損時，農(nóng)村信用社不是主要從自身管理尋找原因，而是傾向于強調自己所承擔的政策性義務和非贏利性。此外，內(nèi)部管理水平不高，從業(yè)人員整體素質普遍較低也是農(nóng)村信用社目前存在的問題之一。一方面農(nóng)村信用合作社的管理者、經(jīng)營者小農(nóng)意識比較濃厚，缺乏農(nóng)村信用合作社發(fā)展的長遠戰(zhàn)略規(guī)劃和應對措施

9、；官辦作風仍然存在，同時，農(nóng)村信用合作社內(nèi)部很難形成有效的激勵機制，從而容易出現(xiàn)道德風險和經(jīng)營風險；另一方面，農(nóng)村信用社的員工素質在金融機構中較低，員工隊伍結構不優(yōu)，素質不高已成為影響農(nóng)村信用合作社持續(xù)健康發(fā)展的一大阻礙。不容忽視的一個問題是，這次農(nóng)信社改革的重點在貧困落后地區(qū)而不是發(fā)達地區(qū)，然而這輪農(nóng)信社改革在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)取得的成效比較明顯，成立了一批農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行，而在經(jīng)濟落后地區(qū)就比較困難。這說明了金融環(huán)境很重要?，F(xiàn)代金融企業(yè)的建立和生存需要一定的金融環(huán)境。在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，金融生態(tài)好，農(nóng)信社就比較容易生存，改革的難度小，也比較容易取得成績。在經(jīng)濟落后地區(qū)，金融生態(tài)惡劣，農(nóng)信社

10、難以生存，改革的難度也大，當然在經(jīng)濟落后地區(qū)發(fā)展其他金融組織也很困難。因此，農(nóng)村金融改革的難點在經(jīng)濟落后地區(qū)，這才是農(nóng)村金融改革的重點。畢業(yè)論文（設計）報告紙共 11 頁第 3 頁 裝訂線3當前農(nóng)村信用社改革應予關注的問題3.1進一步明確信用社改革的目標根據(jù)各個地區(qū)的實際情況，逐步滿足多樣化的農(nóng)村金融需求是信用社改革的根本目標，而暫時解決信用社的經(jīng)營困難，處理目前的累計虧損和不良資產(chǎn)只應是階段性目標。由于地區(qū)的差異，強調統(tǒng)一的管理模式或必須是什么樣的所有制形式，顯然不是一種符合實際的改革思路。 3.2管理體制及監(jiān)管模式的確立問題信用社的監(jiān)管體制如何設置，是改革中的一大難題。建立全國統(tǒng)一的聯(lián)社管

11、理體制是一種集聚風險的制度設計。繼續(xù)保持3.8 萬家產(chǎn)權獨立的信用社由 中央銀行監(jiān)管并負責業(yè)務管理、指導也不現(xiàn)實。 既然設立全國聯(lián)社體制存在障礙，中央銀行集中擔負監(jiān)管和業(yè)務管理又面臨各種實際困難，那么地方政府承擔信用社經(jīng)營管理和部分監(jiān)管責任顯然就成了信用社改革的題中之義。如何建立地方金融管理及監(jiān)管體系，確立中央與地方即統(tǒng)一又分散、各負其責的 金融監(jiān)管體系 ，又不僅僅只是信用社改革所能夠解決的問題，這將涉及整個銀行業(yè)監(jiān)管體系的改革及銀行業(yè)自身如何重組的問題。比如國有商業(yè)銀行是否拆分和如何拆分、中小型銀行的發(fā)展、現(xiàn)有地方商業(yè)銀行的管理和監(jiān)管問題、儲蓄保險制度的建立等等。 “地方金融”已經(jīng)成為我們經(jīng)

12、濟生活中不可回避的現(xiàn)實問題，因此適時地提出地方金融管理與監(jiān)管體系建設問題已經(jīng)成為當前金融改革的一項重要內(nèi)容。地方政府不僅對轄區(qū)內(nèi)的金融體系的安全和穩(wěn)定 “守土有責”，建立地方金融管理和監(jiān)管體系也體現(xiàn)了實事求是和因地制宜的改革方針。因此，信用社的地方管理問題并不是簡單的下放管理和監(jiān)管權限的問題，而是涉及到整個銀行業(yè)的改革戰(zhàn)略和制度創(chuàng)新的問題。 3.3信用社改革應采取分散決策中央政府不可能永遠擔當信用社 經(jīng)營風險最終責任人和存款保險人的角色。近來，不少改革建議都提出了要求地方政府承擔管理信用社責任的問題。但是如畢業(yè)論文（設計）報告紙共 11 頁第 4 頁 裝訂線果信用社改革始終采取中央制定統(tǒng)一方案

13、，地方政府負責實施的模式，顯然不符合權利與義務對等的原則。分散風險應該與分散決策相結合，只是分散風險而不分散決策，難以真正達到 風險分散的目的。3.4對信用社的扶持和經(jīng)營限制應予權衡對信用社的扶持和經(jīng)營限制應予權衡。這包括現(xiàn)有不良資產(chǎn)、累積虧損的處理政策和未來扶持政策兩個方面。 政府對于未來信用社的經(jīng)營是否要給予政策扶持，各個方面的意見分歧較大。一些同志認為市場經(jīng)濟條件下，所有的金融機構應該處于同等的競爭地位，政府不應予以扶持。我們同意信用社在機制改革完善之后應該具備可持續(xù)發(fā)展的能力。但是，信用社在目前的經(jīng)營活動中還受到各種限制。比如監(jiān)管的時候完全依照商業(yè)銀行的法規(guī)進行管理，但在業(yè)務開展方面卻

14、又無法享有一般商業(yè)銀行的待遇。像金融工具應用的限制、只能給農(nóng)戶農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款的經(jīng)營范圍的限制等。一些行政事業(yè)機構下發(fā)文件明確規(guī)定不允許其基層機構將資金存于信用社，也不允許委托信用社進行代管、代收、代付等業(yè)務。此外，信用社地處鄉(xiāng)村地區(qū)，經(jīng)營活動具有金額小、活動半徑大、經(jīng)營成本高的特點，而信用社的資金來源中個人儲蓄一般要占到 60-70%或者更高，因此其資金成本也高于其他的商業(yè)銀行。 地方政府要負擔起信用社未來的管理和監(jiān)管責任，一個基本的前提是：過去的不良資產(chǎn)和累積虧損如何解決。中央政府必須對當前信用社近4000 億元的累積虧損和呆壞帳提出有效的解決辦法，地方政府才具備改革信用社、建立新的管理和監(jiān)管

15、體系的基礎。現(xiàn)有的改革方案中對此已經(jīng)提出了一些解決的辦法，比如通過中央財政逐年補貼、給予稅收優(yōu)惠、中央銀行給予再貸款等等手段都應是值得考慮的。在實施過程中還應依據(jù)各省市 自治區(qū)的實際情況分步實施，可以采取對不同的改革模式、不同的經(jīng)濟發(fā)展水平采取不同的政策和不同的扶持措施。 除了上述的限制和信用社自身利益的經(jīng)營特點，未來政府是否對信用社給予政策扶持還取決于其產(chǎn)權制度如何重構、如何定性、管理體制如何設置等問題。但是，需要明確的是：如果不對信用社經(jīng)營進行補貼，那么在監(jiān)管和經(jīng)營管理方面就應取消其已經(jīng)設定的各種限制，并應根據(jù)其特殊的經(jīng)營環(huán)境給予更為畢業(yè)論文（設計）報告紙共 11 頁第 5 頁 裝訂線靈活

16、的利率決定條件及儲蓄動員的空間。如果鑒于部分地區(qū)信用社的實際狀況而必須對其經(jīng)營活動進行一定限制，那么政府就應該給予相應的政策扶持，否則，這些限制會成為一些信用社的借口，使其不愿意為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供優(yōu)質、有效的服務。否則將會影響信用社動員資源為 “三農(nóng)”服務的積極性，使其在競爭中失去可持續(xù)發(fā)展的條件。3.5信用社改革應采取分散決策地方政府承擔地方金融機構的管理和監(jiān)管職責應以儲蓄保險體系或金融風險防范基金的建立為前提。與地方金融管理體系建設相配合的一條重要措施是：應盡快建立多層次 存款保險制度 和金融風險防范基金，以降低和分散中央銀行(其實是中央財政)所擔負的銀行機構的全部風險。3.6應逐步擴大貸

17、款利率自由化改革的試驗靈活的利率政策才能使各種金融產(chǎn)品成為市場交易活動中真正的商品。在改革試驗過程中應允許并鼓勵國有商業(yè)銀行參與貸款利率自由化的試驗，只要國有商業(yè)銀行愿意參與到對農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的貸款之中，也允許其利率依據(jù)資金供求狀況浮動。3.7 信用社改革與整個農(nóng)村金融體系相配套就目前農(nóng)村發(fā)展的金融需求來看，僅僅是信用社還難以獨立支撐。滿足農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的多樣化的金融需求，需要多樣化的服務供給組織。因此，認為只要解決了農(nóng)村信用社的問題，農(nóng)村金融問題就可以迎刃而解是一種過于簡單的政策思路。況且，信用社問題的徹底解決還將受到整個銀行業(yè)和監(jiān)管體系改革的影響。4農(nóng)村信用合作社改革和發(fā)展的思路4.1產(chǎn)權改

18、革是農(nóng)村信用社改革的首要環(huán)節(jié)只要農(nóng)村信用社存在產(chǎn)權不明晰的問題，則無論采取何種組織形式，其法人治理結構扭曲的現(xiàn)狀都難以得到真正改變，經(jīng)營困難的局面就不可能有根本性的扭轉。因此，產(chǎn)權改革是農(nóng)村信用社改革的首要環(huán)節(jié)。要改革產(chǎn)權制度，使農(nóng)村信用社產(chǎn)權明晰，必須做到：（1）理順股權結構。對農(nóng)村信用社長期遺留下來的每股幾元、幾十元的股金進行妥善核算量化，并按照法人運作的標準重新明確并落實出資者的畢業(yè)論文（設計）報告紙共 11 頁第 6 頁 裝訂線權利和義務。（2）完善法人治理結構。農(nóng)村信用社要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求建立完善的法人治理結構，確保出資者的所有權得到明確，股東權利得到全面保證，防止經(jīng)營者濫用權

19、力，并使所有者和經(jīng)營者的責、權、利相一致，通過改革，使農(nóng)村信用社真正成為自主經(jīng)營、自負盈虧的法人實體。4.2加大對農(nóng)村信用社的政策支持力度農(nóng)村信用社目前沉重的歷史包袱大多是由國家政策制度安排、地方政府干預以及信用社自身經(jīng)營管理不善等多方面因素共同造成的，但在解決這個問題的時候也應因地制宜，要對農(nóng)村信用社的歷史包袱進行認真鑒定，然后根據(jù)具體情況采取中央和地方財政按比例補償?shù)恼?。其次，實行?yōu)惠的稅收政策，對農(nóng)信社發(fā)放的“三農(nóng)”貸款應免征營業(yè)稅，對貧困地區(qū)的農(nóng)信社免征所得稅，從而降低其經(jīng)營風險，提高競爭能力。第三，適當降低農(nóng)村信用社法定存款準備金率。適當降低農(nóng)村信用社法定存款準備金率、擴大其貸款規(guī)

20、模也是農(nóng)村信用社增加收入的一個來源。但是應當注意到，準備金的減少意味著風險的增大，所以在降低農(nóng)村信用社法定存款準備金率時一定要掌握適度的標準。第四，加大再貸款支農(nóng)力度。人民銀行的支農(nóng)再貸款，要適應農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)周期，允許跨年度使用。當農(nóng)村遭受自然災害時，允許延期歸還，從實質上體現(xiàn)中央銀行對農(nóng)信社的扶持。第五，引入競爭機制，打破農(nóng)村金融的壟斷局面，開展多種形式的互助組織。允許農(nóng)信社跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)營，擴大競爭面，并允許不同區(qū)域的農(nóng)信社跨區(qū)域兼并收購，實現(xiàn)優(yōu)化組合。4.3積極實施人才戰(zhàn)略和科技興社戰(zhàn)略由于多種原因，農(nóng)村信用社的職工素質和電子化程度都較低，是影響農(nóng)信社發(fā)展壯大的一個重要因素。因此農(nóng)信社應以人為本

21、，大力實施素質教育和人才工程，加強信用社員工的現(xiàn)代金融知識和業(yè)務技能培訓，將各種優(yōu)秀人才吸收到農(nóng)信社隊伍中來，提高農(nóng)信社職工的整體素質，增強農(nóng)村信用社全面發(fā)展的內(nèi)在動力。同時，積極采取有效措施，加快農(nóng)信社結算和聯(lián)行業(yè)務的電子化進程，增強競爭能力。畢業(yè)論文（設計）報告紙共 11 頁第 7 頁 裝訂線5農(nóng)村信用合作社改革的政策建議5.1明晰信用社產(chǎn)權關系，推進多元化產(chǎn)權模式當前農(nóng)村信用社的產(chǎn)權問題主要是法人產(chǎn)權的概念迷糊不清,入股農(nóng)民社員享受不到自身應有的權力 ,甚至連基本的監(jiān)督知情權都得不到滿足。要從根本上解決這一問題 ,筆者認為必須推進多元化產(chǎn)權改革 ,分散股權,民主管理,群眾監(jiān)督,克服“一人

22、說了算”的內(nèi)部控制機制。具體來說 ,要求信用社在原有社員的基礎上,更廣泛的吸收當?shù)氐霓r(nóng)民農(nóng)戶、個體工商業(yè)者、農(nóng)村中小企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的資金,甚至可以吸收外地資本、外資企業(yè)的資金 ,實現(xiàn)投資主體多元化。5.2增加大額貸款數(shù)量，建立區(qū)域資金流通機制解決信用社的可持續(xù)發(fā)展問題 ,關鍵是提高信用社自身的盈利能力。歷史債務包袱重和小額信貸利潤低是信用社提高盈利水平的兩大難題,筆者認為首先應當適當提高利差相對較高的大額信貸的數(shù)量 ,優(yōu)化信用社的負債結構 ,降低資金過剩流動性的同時提高信用社的收入。其次是要建立區(qū)域間的資金流通機制,適當放寬信用社之間的頭寸交易 ,進而保證資金過剩的信用社可以及時將資金流通到資

23、金缺乏的信用社。5.3確立“三會”在內(nèi)部治理的核心地位確立“三會”在內(nèi)部治理的核心地位 ,減少政府部門對信用社的干預 ,加大人才引進和培養(yǎng)力度。一方面必須確立社員大會的最高權力機構的地位,同時增強農(nóng)戶和企業(yè)股東的參與意識 ,保證信用社真正反映大多數(shù)社員的利益 ;另一方面建立名副其實的監(jiān)事會制度 ,保證其對理事會的監(jiān)管權力。同時 ,政府部門要逐漸弱化自身的經(jīng)營決策者地位 ,改變農(nóng)村信用社的一元決策體制 ,推進多元產(chǎn)權模式。在人才培養(yǎng)方面 ,在吸納高素質專業(yè)金融人才的同時 ,更要加大在職員工的培訓力度 ,從根本上提高金融服務質量。 5.4建立健全信用社監(jiān)管體制建立健全信用社監(jiān)管體制 ,逐漸形成一個

24、有效的監(jiān)管體系。有效的監(jiān)管體系主要包括三方面內(nèi)容 :首先,明確外部監(jiān)管機構的主體地位和各自職責 ,包括各級政府、省級管理機構、銀監(jiān)會、中央銀行。這其中必須強調銀監(jiān)會監(jiān)管的核心畢業(yè)論文（設計）報告紙共 11 頁第 8 頁 裝訂線地位,在協(xié)調好與各級政府之間關系的同時 ,更要監(jiān)督約束政府部門對信用社經(jīng)營的干預。其次 ,加強內(nèi)部監(jiān)事會的作用。完善的監(jiān)事會制度一方面可以幫助社員代表大會監(jiān)管信用社的經(jīng)營狀況 ,另一方面也可以更好的與外部監(jiān)管機構進行有效溝通,建立內(nèi)外結合的監(jiān)管體系。最后 ,建立信用社行業(yè)的行業(yè)自律機構 ,這便于各個信用社之間的信息溝通 ,自律自治。 5.5國家配套優(yōu)惠扶持政策,信用社自身

25、建立風險控制機制國家配套優(yōu)惠扶持政策 ,信用社自身建立風險控制機制 ,進一步提高農(nóng)村信用社在農(nóng)村信貸領域的競爭力。當前的農(nóng)村信用社歷史債務還未解決,信貸資金不足、盈利水平低下、管理體制不健全 ,因此國家的惠農(nóng)政策中應當考慮對農(nóng)村信用社政策上的偏向 ,比如適當?shù)姆龀謨斶€歷史債務 ,減免稅金,制定三農(nóng)信貸的專項優(yōu)惠利率。同時 ,信用社自身也應當進一步加強風險的評估和控制意識,減少壞帳和不良貸款 ,這樣,依靠國家政策和自身管理的提高 ,農(nóng)村信用社在農(nóng)村信貸領域就能建立自身的核心競爭力 ,從而提高整個農(nóng)村金融系統(tǒng)的績效。 5.6完善農(nóng)村信用社法律法規(guī)體系,保證信用社進一步改革的有法可依對于農(nóng)村信用社的法律體系 ,首先要明確多元產(chǎn)權的法律地位 ,這是下一步改革的方向性問題 ,是改革從根本上得以推進的關鍵 ;其次,在具體業(yè)務方面制定嚴格的操作辦法和處罰措施 ,并由銀監(jiān)會統(tǒng)一監(jiān)管 ;最后,信用社、各級政府、銀監(jiān)會等不同部門的權責范圍要在法律上得到明確表述,使得在實際工作中各部門權責分明、各司其職 ,防止越權管理和推卸責任的現(xiàn)象出現(xiàn) ,最終保證以農(nóng)村信用社為核心的農(nóng)村金融系統(tǒng)改革擁有堅實的法律基礎.6總結近年來,隨著金融制度改革的深入,我國農(nóng)村信用社取得了較大的成