1、會(huì)計(jì)綜合實(shí)驗(yàn)1實(shí)驗(yàn)資料實(shí)驗(yàn)一 系統(tǒng)管理及總賬的初始設(shè)置一、系統(tǒng)管理（一）賬套資料1. 賬套信息賬套號：學(xué)號的最后3位；賬套名稱：學(xué)生姓名；采用默認(rèn)賬套路徑；啟用會(huì)計(jì)期：本學(xué)期的期初2015年9月1日； 2.單位信息單位名稱：北京用友科技有限公司；單位簡稱：用友科技。3.核算類型該企業(yè)的記賬本位幣為人民幣（RMB）；企業(yè)類型為工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)為2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；賬套主管為學(xué)生自己；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目。4. 基礎(chǔ)信息該企業(yè)有外幣核算，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)，需要對存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類。5.分類編碼方案科目編碼級次：4222部門編碼級次：12存貨分類編碼：22客戶分類編碼：21供應(yīng)商分類編碼：2

2、1其他：默認(rèn)6. 數(shù)據(jù)精度默認(rèn)7.系統(tǒng)啟用啟用日期為本學(xué)期的期初2015年9月1日，啟用模塊：總賬、固定資產(chǎn)、工資（二）操作員資料編 號姓 名口 令所 屬 部 門權(quán)限學(xué)號后三位學(xué)生姓名財(cái)務(wù)部帳套主管22王晶財(cái)務(wù)部出納、總賬（出納簽字）33馬方財(cái)務(wù)部總賬會(huì)計(jì)二、初始設(shè)置（一）部門檔案部門 編 碼分 類 名 稱1管理部101總經(jīng)理辦公室102財(cái)務(wù)部2采購部3銷售部4生產(chǎn)部401一車間402二車間 （二）職員檔案職 員 編 號職 員 名 稱所 屬 部 門101肖劍總經(jīng)理辦公室102學(xué)生自己財(cái)務(wù)部103王晶財(cái)務(wù)部104馬方財(cái)務(wù)部201白雪采購部301趙斌銷售部401周月一車間402李童二車間 （三）

3、客戶、供應(yīng)商分類分 類 編 碼分 類 名 稱01本地02外地 （四）客戶檔案客戶編號客戶名稱客戶簡稱所屬分類碼稅號銀行賬號地址01北京第四中學(xué)四中0178543211北京市西城區(qū)根北街2號02大連萬達(dá)公司萬達(dá)0212000988764335243397852大連市萬達(dá)大道1號03上海虹橋公司虹橋0231010654832596766026543上海市徐匯區(qū)天平路8號04安徽江淮汽車公司江淮0234011171177504866025533合肥市東流路176號 （五）供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱所屬分類碼稅號銀行賬號地址01北京物美有限公司物美01340111711996150566

4、43211北京市朝陽區(qū)光明路1號02北京聯(lián)想公司聯(lián)想0111056324780669923011882北京市海淀區(qū)開拓路8號03南京金陵科研所金陵0231104698756501233020032南京市浦口區(qū)解放路10號04上海立信造紙廠立信0231010197804076757480632上海市浦東新區(qū)東方路1號（六）外幣及匯率幣符：USD；幣名：美元；固定匯率1:6.3 （七）結(jié)算方式結(jié) 算 方 式 編 碼結(jié) 算 方 式 名 稱票 據(jù) 管 理1現(xiàn)金支票是2轉(zhuǎn)賬支票是3銀行匯票否（八）開戶銀行編碼：01；銀行名稱：建設(shè)銀行天安門支行；賬號68800500（九）會(huì)計(jì)科目及余額表（注意錄入存貨類

5、科目期初數(shù)量余額），設(shè)置相應(yīng)的輔助核算科 目 名 稱輔 助 核 算方向幣別/計(jì)量單位期 初 余 額庫存現(xiàn)金(1001)日記借5005銀行存款(1002)借300000工行存款(100201)銀行、日記借200000中行存款(100202)銀行、日記借美元100000應(yīng)收賬款(1122)客戶往來借48000其他應(yīng)收款(1221)個(gè)人往來借6000預(yù)付賬款(1123)供應(yīng)商往來借原材料(1403)借24400光盤（140301）借張（5000）10000打印紙(140302)借盒（800）14400庫存商品(1405)借644000用友軟件（140501）借套（580）464000ABC軟件（14

6、0502）借套（100）60000ABC教材（140503）借冊（2000）120000固定資產(chǎn)(1601)借221600累計(jì)折舊(1602)貸84605無形資產(chǎn)(1701)借408400短期借款（2001）貸50000應(yīng)付賬款（2202）貸168000 應(yīng)付貨款（220201）供應(yīng)商往來貸168000暫估應(yīng)付賬款（220202）預(yù)收賬款(2203)客戶往來貸應(yīng)付職工薪酬(2211)貸工資(221101)貸福利費(fèi)(221102)貸工會(huì)經(jīng)費(fèi)(221103)貸應(yīng)交稅費(fèi)(2221)貸應(yīng)交增值稅(222101)貸進(jìn)項(xiàng)稅(22210101)貸銷項(xiàng)稅(22210102)貸轉(zhuǎn)出多交增值稅(22210103)

7、貸轉(zhuǎn)出未交增值稅(22210104)貸未交增值稅（222102）貸其他應(yīng)付款(2241)貸實(shí)收資本(4001)貸1000000利潤分配(4104)貸409800未分配利潤(410401)貸409800生產(chǎn)成本(5001)借55000直接材料(500101)借15000直接人工(500102)借25000制造費(fèi)用(500103)借15000制造費(fèi)用(5101)借 工資(510101)借折舊費(fèi)(510102)借其他(510103)借主營業(yè)務(wù)收入（6001）貸用友軟件（600101）貸套ABC軟件（600102）貸套ABC教材（600103）貸冊主營業(yè)務(wù)成本（6401）借用友軟件（640101）借套

8、ABC軟件（640102）借套ABC教材（640103）借冊管理費(fèi)用(6602)借工資(660201)部門核算借辦公費(fèi)(660202)部門核算借差旅費(fèi)(660203)部門核算借 招待費(fèi)(660204)部門核算借折舊費(fèi)(660205)部門核算借其他(660206)部門核算借 注：由于一級會(huì)計(jì)科目在建賬時(shí)選擇了由系統(tǒng)預(yù)置，表中只列出了需要修改或增加的會(huì)計(jì)科目及有期初余額的科目。（十）憑證類別憑 證 類 別限 制 類 型限 制 科 目收款憑證借方必有1001,100201,100202付款憑證貸方必有1001,100201,100202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,100201,100202 （十一）輔

9、助賬期初余額表會(huì)計(jì)科目：1221 其他應(yīng)收款 余額：借6000元日 期部 門個(gè) 人摘 要方 向期 初 余 額上月21日總經(jīng)理辦公室肖劍出差借款借4000上月27日銷售部趙斌出差借款借2000會(huì)計(jì)科目： 1122 應(yīng)收賬款 余額：借 48000元日 期客 戶摘 要方向金額業(yè)務(wù)員票號上月22日北京四中銷售商品借24000趙斌B00111上月26日萬達(dá)公司銷售商品借24000趙斌B00222會(huì)計(jì)科目： 220201 應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款 余額：貸 168000 元日 期供 應(yīng) 商摘 要方向金額業(yè)務(wù)員票號上月18日物美公司購買商品貸168000白雪B00333（十二）選項(xiàng)設(shè)置在總賬的選項(xiàng)設(shè)置中參照下圖，

10、完成設(shè)置：實(shí)驗(yàn)二 總賬系統(tǒng)日常及期末業(yè)務(wù)處理三、日常業(yè)務(wù)處理（本學(xué)期期初月份）（一）使用支票登記簿在錄入憑證之前，請具有出納權(quán)限的操作員，在支票登記簿中完成支票登記。支票登記簿數(shù)據(jù)如下：領(lǐng)用日期領(lǐng)用部門領(lǐng)用人支票號預(yù)計(jì)金額用途報(bào)銷日期本月1日財(cái)務(wù)部王晶35001￥8,000.00發(fā)工資本月6日采購部白雪25001￥2,000.00采購材料本月14日總經(jīng)理辦公室肖劍25003￥3,000.00業(yè)務(wù)招待費(fèi)出納簽字步驟：第一指定會(huì)計(jì)科目，第二設(shè)置出納憑證需出納審核設(shè)置現(xiàn)金流步驟：第一指定會(huì)計(jì)科目，第二設(shè)置現(xiàn)金流量項(xiàng)目，（二）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理（所有涉及到庫存現(xiàn)金，銀行存款的分錄，必須錄入現(xiàn)金流）1. 1日

11、，銷售部趙斌購買了500元的辦公用品，以現(xiàn)金支付。(附單據(jù)一張)借：銷售費(fèi)用 500 貸：庫存現(xiàn)金 5002. 2日，財(cái)務(wù)部王晶從工行提取現(xiàn)金8000元，作為備用金。（現(xiàn)金支票號35001）借：庫存現(xiàn)金 8000 貸：銀行存款/工行存款 80003. 5日，收到華潤投資管理集團(tuán)投資資金20000美元，匯率1:6.3。（轉(zhuǎn)賬支票號ZPW001）借：銀行存款/中行存款 126000 貸：實(shí)收資本 1260004.6日，采購部白雪采購空白光盤1000張，每張2元，材料直接入庫，貨款以銀行存款支付。（轉(zhuǎn)賬支票號25001）借：原材料/光盤 2000 貸：銀行存款/工行存款 20005. 8日，銷售部趙

12、斌收到北京四中轉(zhuǎn)來一張轉(zhuǎn)賬支票，金額24000元，用以償還前欠貨款。（轉(zhuǎn)賬支票號ZPR002）借：銀行存款/工行存款 24000 貸：應(yīng)收賬款 240006. 12日，采購部白雪從南京金陵科研所購入ABC軟件10張，單價(jià)600元，貨稅款暫欠，商品已驗(yàn)收入庫。（適用稅率17%）借：庫存商品-ABC軟件 6000 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅 1020貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款 70207. 14日，總經(jīng)理辦公室支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)3000元。（轉(zhuǎn)賬支票號25003）借：管理費(fèi)用/招待費(fèi) 3000 貸：銀行存款/工行存款 30008. 16日，總經(jīng)理辦公室肖劍出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)4000元。借：管理費(fèi)用/差

13、旅費(fèi) 4000 貸：其他應(yīng)收款 40009. 18日，制造車間領(lǐng)用光盤500張，單價(jià)2元，用于制作用友軟件。借：生產(chǎn)成本/直接材料 1000 貸：原材料/光盤 100010. 28日，銷售部趙斌售給大連萬達(dá)公司用友軟件10套，每套2000元，貨款未收。（適用稅率：17%）借：應(yīng)收賬款 23400 貸：主營業(yè)務(wù)收入-用友軟件 20000應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅 3400自己增加兩個(gè)分錄，用于憑證的審核，修改、沖銷11.收到投資方的固定資產(chǎn)投資借：固定資產(chǎn) 10,000,000貸：實(shí)收資本 10,000,000把第11筆憑證審核、取消審核、作廢、刪除12.銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)借：主營業(yè)務(wù)成本 500

14、00貸：庫存商品（用友軟件） 50000 把第12筆憑證記賬后，將第12筆憑證沖銷把第12筆憑證和新生成的沖銷憑證）刪除，把先前作廢的憑證也刪除，最終系統(tǒng)里只保留前10筆分錄正確的憑證，對這10筆進(jìn)行記賬。出納簽字、審核、記賬（三）查詢賬簿信息1.查詢?nèi)沼涃~2.查詢總賬、明細(xì)賬3.查詢多欄賬4.查詢往來賬5.查詢費(fèi)用明細(xì)表（四）完成銀行對賬的處理工商銀行對賬單如下：日期結(jié)算方式票號借方金額貸方金額余額本月2日135001￥0.00￥8,000.00￥192,000.00本月6日225001￥0.00￥2,000.00￥190,000.00本月8日2ZPR002￥24,000.00￥0.00￥2

15、14,000.00（五）完成往來對賬處理（個(gè)人往來、客戶往來、供應(yīng)商往來）（六）修改憑證修改6日憑證，修改后的分錄為：借：原材料/光盤 2000 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅 340 貸：銀行存款/工行存款 2340這里注意在（四）完成銀行對賬的處理中已把這筆對完賬了，1.取消對賬，2.修改支票登記簿中的金額由2000改為2340，3.取消記賬，取消審核，修改憑證（涉及到現(xiàn)金流的修改）4.審核記賬新修改的憑證，5.最后再進(jìn)行銀行對賬本月6日采購部白雪25001￥2,000.00采購材料四、期末業(yè)務(wù)處理 1. 31日，結(jié)轉(zhuǎn)用友軟件產(chǎn)品銷售成本(用自定義結(jié)轉(zhuǎn))。 注：也可用銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)（注意輸入對

16、應(yīng)科目）2.31日，月末結(jié)轉(zhuǎn)短期借款利息（短期借款年利率為6%） 3.轉(zhuǎn)出未交增值稅4. 31日，結(jié)轉(zhuǎn)期間損益5.本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)（對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)） 針對第一筆轉(zhuǎn)賬定義，很多同學(xué)這里不能自動(dòng)生成憑證，原因如下：一庫存商品沒寫期初余額（取消記賬后才可以修改期初余額），二、主營業(yè)務(wù)收入沒有設(shè)數(shù)量核算（把涉及到主營業(yè)務(wù)收入的憑證刪除，然后將主營業(yè)務(wù)收入設(shè)為數(shù)量核算），三、沒有記賬，四，轉(zhuǎn)賬定義公式錯(cuò)誤做第四筆之前，一定要確保前三筆已經(jīng)記賬，做第五筆之前一定要確保第四筆已經(jīng)記賬。實(shí)驗(yàn)三 會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)實(shí)驗(yàn)資料一、 利用報(bào)表模板生成本月資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表二、 完成以下自定義報(bào)表設(shè)計(jì) 貨幣資金表編制單位：

17、年 月 日 單位：元項(xiàng)目行次期初數(shù)期末數(shù)庫存現(xiàn)金1銀行存款2合計(jì)3 編制人：實(shí)驗(yàn)四 工資核算子系統(tǒng)的實(shí)訓(xùn)1. 建立工資賬套工資類別個(gè)數(shù)設(shè)置為“多個(gè)”核算幣種設(shè)置為“人民幣RMB”，要求代扣個(gè)人所得稅，不進(jìn)行扣零處理，人員編碼長度設(shè)置為“3位”，啟用日期設(shè)置同總賬。2. 基礎(chǔ)信息設(shè)置(1) 人員類別設(shè)置管理人員、經(jīng)營人員、車間管理人員、生產(chǎn)工人。(2) 人員附加信息設(shè)置增加“性別”、“學(xué)歷”作為人員附加信息。(3) 工資項(xiàng)目設(shè)置（這里一定要點(diǎn)確認(rèn)，否則保存不上）項(xiàng) 目 名 稱類 型長 度小 數(shù) 位 數(shù)增 減 項(xiàng)基本工資數(shù)字82增項(xiàng)崗位工資數(shù)字82增項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)工資數(shù)字82增項(xiàng)住房公積金數(shù)字82增項(xiàng)交通

18、補(bǔ)助數(shù)字82增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)請假扣款數(shù)字82減項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)金數(shù)字82減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)字102減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)代扣稅數(shù)字102減項(xiàng)請假天數(shù)數(shù)字82其它(4) 工資類別及相關(guān)信息工資類別一：正式人員。部門選擇：所有部門。工資項(xiàng)目：基本工資、獎(jiǎng)勵(lì)工資、交補(bǔ)、應(yīng)發(fā)合計(jì)、請假扣款、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、扣款合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)、代扣稅、請假天數(shù)。計(jì)算公式：OR的左右都有空格(OR不分大小寫)工 資 項(xiàng) 目定 義 公 式獎(jiǎng)勵(lì)工資基本工資×0.1請假扣款請假天數(shù)×100養(yǎng)老保險(xiǎn)金基本工資×0.05交通補(bǔ)助Iff(人員類別=”管理人員” OR 人員類別=”車間管理人員”,600,

19、300)公式設(shè)置”呈灰色狀態(tài)是某工資類別中沒有添加人員檔案;“公式設(shè)置”不顯示,是沒有打開工資類別。人員檔案：人員編號人員姓名部門名稱人 員 類 別賬 號是否中方人員是否計(jì)稅101肖劍總經(jīng)理辦管理人員20120010001是是102學(xué)生自己財(cái)務(wù)部管理人員20120010002是是103王晶財(cái)務(wù)部管理人員20120010003是是104馬方財(cái)務(wù)部管理人員20120010004是是201白雪采購部經(jīng)營人員20120010006是是301趙斌銷售部經(jīng)營人員20120010007是是401周月一車間車間管理人員20120010008是是402李童二車間生產(chǎn)工人20120010009是是注：以上所有人員

20、的代發(fā)銀行均為中國建設(shè)銀行海淀區(qū)分行。工資類別二 ：臨時(shí)人員。部門選擇：生產(chǎn)部。工資項(xiàng)目：基本工資、請假扣款、請假天數(shù)。人員檔案：人 員 編 號人 員 姓 名部 門 名 稱人 員 類 別是否中方人員是 否 計(jì) 稅501沈飛一車間生產(chǎn)工人是是502王大二車間生產(chǎn)工人是是(5) 銀行名稱建設(shè)銀行海淀區(qū)分行，賬號定長為11。(6) 權(quán)限設(shè)置設(shè)置“馬方”為兩個(gè)工資類別的主管。3. 工資數(shù)據(jù)(1)月初人員工資情況正式人員工資情況：姓 名基 本 工 資姓 名基 本 工 資肖劍6000白雪3800學(xué)生自己4500趙斌3000王晶4000周月4000馬方3600李童3600臨時(shí)人員工資情況：姓 名基 本 工

21、資沈飛2200王大2000(2)當(dāng)月工資變動(dòng)情況 考勤情況：王晶請假3天，白雪請假2天，周月請假1天。 因需要，決定招聘吳偉(編號505，臨時(shí)人員) 到生產(chǎn)部一車間擔(dān)任生產(chǎn)人員，基本工資2 000元，無獎(jiǎng)勵(lì)工資，代發(fā)工資銀行賬號20120010010。 因去年銷售部推廣產(chǎn)品業(yè)績較好，銷售部每人增加獎(jiǎng)勵(lì)工資600元。（用Iff函數(shù)）4. 代扣個(gè)人所得稅計(jì)稅基數(shù)3500。請修改執(zhí)行最新稅率表，如下圖所示：級次全月應(yīng)納稅所得額 稅率速算扣除數(shù)(元)1全月應(yīng)納稅額不超過1500元 3% 02全月應(yīng)納稅額超過1500元至4500元 10% 1053全月應(yīng)

22、納稅額超過4500元至9000元 20% 5554全月應(yīng)納稅額超過9000元至35000元 25% 10055全月應(yīng)納稅額超過35000元至55000元 30% 27556全月應(yīng)納稅額超過55000元至80000元 35% 55057全月應(yīng)納稅額超過80000元 45% 135055. 工資分?jǐn)倯?yīng)付工資總額等于工資項(xiàng)目“應(yīng)發(fā)合計(jì)”，應(yīng)付福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)也以此為計(jì)提基數(shù)。工資費(fèi)用分配的轉(zhuǎn)賬分錄： 工資分?jǐn)偛?門應(yīng) 付 工 資應(yīng)付福利費(fèi)(14%) 工會(huì)經(jīng)費(fèi)(2%) 借 方貸 方借 方貸

23、 方借 方貸 方總經(jīng)理辦、財(cái)務(wù)部管理人員660201221101660206221102660206221103采購部經(jīng)營人員660201221101660206221102660206221103銷售部經(jīng)營人員660122110166012211026601221103生產(chǎn)部車間管理人員510101221101510103221102510103221103生產(chǎn)工人500102221101500102221102500102221103共生成6筆憑證，分別為3筆正式人員，3筆臨時(shí)人員【操作指導(dǎo)】1.以賬套主管學(xué)生自己身份在系統(tǒng)管理中執(zhí)行“賬套”、“啟用”命令打開“系統(tǒng)啟用”對話框，啟用工資管

24、理系統(tǒng)。2.單擊“工資”，打開“建立工資賬套”對話框。建立工資賬套。并設(shè)置工資類別個(gè)數(shù)、扣個(gè)人所得稅等系統(tǒng)參數(shù)。3.執(zhí)行“設(shè)置”、“人員類別設(shè)置”等命令，基礎(chǔ)信息設(shè)置，包括：人員類別、人員附加信息、工資項(xiàng)目設(shè)置、銀行名稱設(shè)置4.執(zhí)行“工資類別”、“關(guān)閉工資類別”命令，關(guān)閉“正式人員”工資類別。建立“臨時(shí)人員”工資類別5.執(zhí)行“設(shè)置”、“人員檔案”命令，設(shè)置人員檔案。6.執(zhí)行“設(shè)置”、“工資項(xiàng)目設(shè)置”命令，選擇工資項(xiàng)目并設(shè)置計(jì)算公式。7.執(zhí)行“業(yè)務(wù)處理”、“扣繳所得稅”命令，設(shè)置所得稅納稅基數(shù)。8.執(zhí)行“業(yè)務(wù)處理”、“工資變動(dòng)”命令，錄入正式人員基本工資數(shù)據(jù)。9.在“工資變動(dòng)”窗口中，單擊工具欄

25、中的【計(jì)算】按鈕，計(jì)算工資數(shù)據(jù)。10.執(zhí)行“業(yè)務(wù)處理”、“扣繳所得稅”命令，查看個(gè)人所得稅。11.以工資類別主管馬方身份注冊進(jìn)入T3主界面。單擊“業(yè)務(wù)處理”、“工資分?jǐn)偂?，打開“工資分?jǐn)偂睂υ捒蜻M(jìn)行工資分?jǐn)傤愋驮O(shè)置并生成記賬憑證。12.在完成正式人員工資數(shù)據(jù)的處理后，打開臨時(shí)人員工資類別，參照正式人員工資類別初始設(shè)置及數(shù)據(jù)處理方式完成臨時(shí)人員工資處理。實(shí)驗(yàn)五 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)資料一、固定資產(chǎn)初始設(shè)置1.賬套參數(shù)設(shè)置控 制 參 數(shù)參 數(shù) 設(shè) 置約定與說明我同意啟用月份實(shí)驗(yàn)當(dāng)月折舊信息本賬套計(jì)提折舊；折舊方法：平均年限法；折舊匯總分配周期：1個(gè)月；當(dāng)(月初已計(jì)提月份=可使用月份-1) 時(shí)，將剩余

26、折舊全部提足編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式：2 1 1 2；固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+部門編碼+序號”自動(dòng)編碼，卡片序號長度為“3”財(cái)務(wù)接口與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對賬；對賬科目：固定資產(chǎn)對賬科目：1601固定資產(chǎn)；累計(jì)折舊對賬科目：1602累計(jì)折舊補(bǔ)充參數(shù)業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單；月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)；固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1601，累計(jì)折舊缺省入賬科目：16022. 資產(chǎn)類別編 碼類 別 名 稱凈 殘 值 率單 位計(jì) 提 屬 性01交通運(yùn)輸設(shè)備4%正常計(jì)提011經(jīng)營用設(shè)備4%正常計(jì)提012非經(jīng)營用設(shè)備4%正常計(jì)提02電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備4%正常計(jì)提021經(jīng)營用設(shè)備4%臺正常計(jì)提022非經(jīng)營用

27、設(shè)備4%臺正常計(jì)提3. 部門及對應(yīng)折舊科目部 門對應(yīng)折舊科目總經(jīng)理辦、財(cái)務(wù)部、采購部管理費(fèi)用/折舊費(fèi)銷售部銷售費(fèi)用生產(chǎn)部制造費(fèi)用/折舊費(fèi)4. 增減方式的對應(yīng)入賬科目增減方式目錄對應(yīng)入賬科目增加方式：直接購入100201，工行存款減少方式：毀損1606，固定資產(chǎn)清理5. 原始卡片固定資產(chǎn)名稱類別編號所在部門增加方式可使用年限開始使用日期原 值累計(jì)折舊對應(yīng)折舊科目名稱轎車012總經(jīng)辦直接購入62012.6.620000079800管理費(fèi)用/折舊費(fèi)筆記本電腦022總經(jīng)辦直接購入52012.7.860002784管理費(fèi)用/折舊費(fèi)傳真機(jī)022總經(jīng)辦直接購入52013.11.203600741管理費(fèi)用/折

28、舊費(fèi)電腦021生產(chǎn)部一車間直接購入52014.4.64000512制造費(fèi)用/折舊費(fèi)投影儀021生產(chǎn)部一車間直接購入52014.6.68000768制造費(fèi)用/折舊費(fèi)合計(jì)22160084605注：凈殘值率均為4%，使用狀況均為“在用”，折舊方法均采用平均年限法(一) 。二、日常及期末業(yè)務(wù)(1) 21日，財(cái)務(wù)部購買打印機(jī)一臺，價(jià)值6600元，凈殘值率4%，預(yù)計(jì)使用年限6年。（未制單）(2) 23日，為提高轎車的性能，給轎車增加新配件10000元。 (3) 31日，計(jì)提本月折舊費(fèi)用。(4) 31日，生產(chǎn)部毀損計(jì)算機(jī)一臺，變賣其硬件零件所得現(xiàn)金600元。（這里只能自動(dòng)生成減少憑證，還需自己在總賬系統(tǒng)里填

29、制兩張，一張確認(rèn)600元計(jì)入固定資產(chǎn)清理，另一張是固定資產(chǎn)處置分錄，即：固定資產(chǎn)清理與營業(yè)外收支之間結(jié)轉(zhuǎn)，金額考慮原值，折舊，處置收益）(固定資產(chǎn)模塊共生成6筆憑證，其中4筆通過固定資產(chǎn)模塊生成，2筆自己在總賬模塊填制憑證處填制.)所有憑證出納簽字/審核/記賬，33轉(zhuǎn)賬生成：期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證、未分配利潤結(jié)轉(zhuǎn)憑證?？値?期末-結(jié)賬?！静僮髦笇?dǎo)】1.給“馬方”固定資產(chǎn)管理的權(quán)限。2.以“馬方”身份注冊進(jìn)入暢捷通主界面進(jìn)行固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的初始設(shè)置。包括：啟用日期、折舊方法、編碼方式等。3.執(zhí)行“設(shè)置”、“選項(xiàng)”命令，進(jìn)入“選項(xiàng)”窗口。設(shè)置補(bǔ)充參數(shù)。如：“與賬務(wù)系統(tǒng)接口” 選項(xiàng)卡中，選中“業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單”、“月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)”復(fù)選框；選擇缺省入賬科目為“1601，固定資產(chǎn)”、“1602，累計(jì)折舊”。4.在“設(shè)置”菜單中，設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù).如：資產(chǎn)類別、設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目、增減方式的對應(yīng)科目5.執(zhí)行“卡片” 、“錄入原始卡片”命令，錄入原始卡片。6.完成資產(chǎn)增加、資產(chǎn)評估（固定資產(chǎn)變動(dòng)）、折舊處理、資產(chǎn)減少等日常及期末處理。7 執(zhí)行“賬表” 、“我的賬表”命令，進(jìn)入“報(bào)表”窗口。單擊“折舊表”，選擇“(部門) 折舊計(jì)提匯總表”生成當(dāng)月折舊計(jì)提匯總表。8.在固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證自動(dòng)傳遞