1、 內(nèi) 部 審 計(jì) 處 罰 條 例 （2015 年 5月修訂）目 錄 第1章 總 則 第2章 審計(jì)處罰種類與權(quán)限 第3章 采購管理審計(jì)處罰 第4章 銷售（含貿(mào)易）管理審計(jì)處罰 第5章 生產(chǎn)管理審計(jì)處罰 第6章 技術(shù)品控審計(jì)處罰 第7章 合同管理審計(jì)處罰 第8章 安全管理審計(jì)處罰 第9章 人力資源管理審計(jì)處罰 第10章 貨幣資金管理審計(jì)處罰 第11章 往來賬款審計(jì)處罰 第12章 存貨（含動(dòng)植物資產(chǎn)）與固定資產(chǎn)管理審計(jì)處罰 第13章 無形資產(chǎn)管理審計(jì)處罰 第14章 財(cái)務(wù)管理審計(jì)處罰 第15章 投資并購審計(jì)處罰 第16章 廉政建設(shè)審計(jì)處罰 第17章 員工行為規(guī)范及組織效率審計(jì)處罰 第18章 高管問責(zé)機(jī)

2、制 第19章 審計(jì)意見與整改方案的落實(shí) 第二十章 審計(jì)獎(jiǎng)勵(lì) 第二十一章 附 則第1章 總 則第1條 為規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作，發(fā)揮集團(tuán)審計(jì)中心獨(dú)立查處違紀(jì)違章行為的權(quán)威性、時(shí)效性，進(jìn)一步落實(shí)和明確各崗位的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，調(diào)動(dòng)員工的積極性，從而規(guī)范集團(tuán)的各項(xiàng)經(jīng)營管理行為，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少集團(tuán)財(cái)產(chǎn)、權(quán)益損失，特制定本條例。 第2條 集團(tuán)審計(jì)遵循獨(dú)立、公正、真實(shí)、審慎原則，以事實(shí)為依據(jù)，以審計(jì)處罰條例、集團(tuán)、總公司、子公司相關(guān)制度（含通知和會(huì)議紀(jì)要中的規(guī)定）為準(zhǔn)繩，以指導(dǎo)、調(diào)整和處罰為手段，以提高企業(yè)效益，增強(qiáng)競爭力和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)為目的。 第3條 集團(tuán)審計(jì)人員在執(zhí)行審計(jì)工作中，有以下權(quán)力：（一）監(jiān)督檢查權(quán)。

3、有權(quán)審核被審單位的各種賬薄、憑證、報(bào)表、記錄、文件、表格等資料。（二）知情權(quán)。對(duì)被審單位的經(jīng)營活動(dòng)有知情權(quán)、有列席會(huì)議權(quán)。（三）調(diào)查取證權(quán)。審計(jì)人員可以就審計(jì)事項(xiàng)涉及的有關(guān)事項(xiàng)向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并通過復(fù)印、拍照、錄音、問話筆錄等辦法取得相關(guān)證據(jù)。（四）違紀(jì)行為制止權(quán)。對(duì)被審單位可能轉(zhuǎn)移、篡改、隱匿、毀棄相關(guān)審計(jì)資料的行為，有權(quán)予以制止；有權(quán)要求違紀(jì)人停止侵害公司利益的行為；有權(quán)提出處罰意見。（五）履行職責(zé)時(shí)有要求其他部門和個(gè)人無條件協(xié)作配合的權(quán)利。 第4條 本條例適用范圍：集團(tuán)公司、總公司、事業(yè)部、各分（子）公司。 第二章 審計(jì)處罰種類與權(quán)限 第5條 審計(jì)處罰的種類： 責(zé)令限期拿出整改

4、措施、責(zé)令限期退還被侵占的公司資產(chǎn)、責(zé)令限期匯出應(yīng)當(dāng)上繳的資金、警告、通報(bào)批評(píng)、沒收違紀(jì)違法所得、罰款、降工資、降級(jí)、解除勞動(dòng)合同（辭退、開除） 、移送國家司法機(jī)關(guān)處理、其他處理措施。第六條 處罰權(quán)限：處罰金額在 500 元之內(nèi)由審計(jì)中心主任簽批；處罰金額在 500元以上由集團(tuán)董事長審批。罰款統(tǒng)一上交集團(tuán)財(cái)務(wù)部。 第三章 采購管理審計(jì)處罰第七條 分子公司采購的原輔材料、商品和固定資產(chǎn)、低值易耗品等，采購計(jì)劃未按規(guī)定（如：授權(quán)表規(guī)定、采購流程規(guī)定）報(bào)相關(guān)審核人員審核和審批人批準(zhǔn)的，對(duì)公司采購負(fù)責(zé)人每單處以 200-3000 元罰款；屬集中采購的，參照集團(tuán)股份有限公司和全價(jià)料總公司關(guān)于聯(lián)合、統(tǒng)一采

5、購制度管理要求執(zhí)行，未經(jīng)股份公司或全價(jià)料總公司采購負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)的，對(duì)分（子）公司采購負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人每單處以 500-3000 元的罰款。 因擅自采購或改變采購標(biāo)準(zhǔn)而導(dǎo)致?lián)p失的，由采購經(jīng)辦人、采購部門負(fù)責(zé)人及公司負(fù)責(zé)人等全額賠償；情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并追究其法律責(zé)任。 第8條 采購過程中，因責(zé)任心不強(qiáng)、未執(zhí)行采購操作流程、品管失職、其他人為的工作失誤等原因而造成的采購價(jià)格失真、采購質(zhì)量事故或預(yù)付的貨款不能收回，按所造成的損失金額對(duì)采購經(jīng)辦人、采購部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人、或品管責(zé)任人等相關(guān)責(zé)任人各承擔(dān) 20%以上的損失，直至由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失。第9條 各級(jí)采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商檔案（包括供應(yīng)

6、商黑名單） ，未按要求建檔的，對(duì)基地總經(jīng)理、采購部門負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人各處以 2003000 元的罰款。 第十條 所有對(duì)外采購的資產(chǎn)，標(biāo)的金額在 1 萬元以上的均需簽訂規(guī)范的采購合同，如未簽訂，或合同條款不符合集團(tuán)或總公司相關(guān)管理制度規(guī)定的，每份合同對(duì)相關(guān)責(zé)任人每人處以 200-3000 元的罰款。未經(jīng)集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)及集團(tuán)分管副總裁）審核、批準(zhǔn)，擅自變更或修改合同條款，或不按合同條款執(zhí)行的，每份合同對(duì)采購部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人每人次處以 5003000 元的罰款；因此而導(dǎo)致?lián)p失的，由采購部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人全額賠償；情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并追究其法律責(zé)任。 第1

7、1條 未經(jīng)技術(shù)、采購部門及公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，不符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的原輔材料和商品等物品必須退貨，財(cái)務(wù)部門不得辦理結(jié)算手續(xù)。如財(cái)務(wù)部門私自辦理結(jié)算手續(xù)，同時(shí)對(duì)結(jié)算經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每人每單處以 500 元-3000 元的罰款；因此而導(dǎo)致?lián)p失的，由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。經(jīng)技術(shù)、品管部門及公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，同意讓步接收的，必須按規(guī)定扣價(jià)或扣量到位，否則，損失由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人每人每單處以 3003000 元的罰款；如技術(shù)或品管部門未簽署扣價(jià)扣量意見，損失由技術(shù)或品管部門相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)。經(jīng)總公司總經(jīng)理或集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的除外。 第12條 采購付款未按授權(quán)表規(guī)定報(bào)批的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人每人每單處以 2

8、003000 元的罰款；因此而導(dǎo)致?lián)p失的，由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。建立預(yù)付款擔(dān)保制度。如審計(jì)發(fā)現(xiàn)付款申請(qǐng)單中未注明預(yù)付款擔(dān)保人，對(duì)公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及采購負(fù)責(zé)人每單處以 1003000 元的罰款；因此而導(dǎo)致?lián)p失的，由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。同時(shí)扣減公司當(dāng)年考核利潤。 第十三條 在采購原輔材料和商品等物品的結(jié)算中，手續(xù)不完善，附件不齊全，每缺一份，對(duì)采購員、采購負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人各處以 200 元的罰款。如造成公司損失，損失由結(jié)算單上所有簽批人全額承擔(dān)。 第十四條 各公司在購入原輔材料和商品等物資或運(yùn)輸?shù)葎趧?wù)時(shí)必須取得合法稅務(wù)發(fā)票（以下簡稱稅務(wù)發(fā)票） ，若由于貨款已付清而稅務(wù)發(fā)票在會(huì)計(jì)

9、年度終了仍無法取得，給企業(yè)造成損失的，或?qū)儆谙劝l(fā)貨后付款的，貨款已付清而稅務(wù)發(fā)票未到，對(duì)采購負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每單分別處以 500 元的罰款，由采購負(fù)責(zé)人承擔(dān)損失金額的 50%；另 50%扣減公司當(dāng)年考核利潤。經(jīng)集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意，或已從貨款中扣除稅款的，可不予追究承擔(dān)損失的責(zé)任。 第四章 銷售（含貿(mào)易）管理審計(jì)處罰 第15條 產(chǎn)品訂貨計(jì)劃不合理或已生產(chǎn)客戶不提貨，造成呆滯庫存的，對(duì)主管營銷員及其營銷負(fù)責(zé)人每個(gè)單品分別處以 200 元的罰款；造成損失的，由營銷員、營銷負(fù)責(zé)人分別承擔(dān)損失金額的 70%、30%。 第十六條 產(chǎn)品售價(jià)原則上不得低于生產(chǎn)成本，如因市場策略需要，經(jīng)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的除

10、外，否則，對(duì)營銷員、營銷負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人每個(gè)單品分別處以 300、600 元、 800 元的罰款。 第17條 實(shí)行零賬款銷售的公司，不得以任何形式賒賬銷售。如審計(jì)發(fā)現(xiàn)未嚴(yán)格執(zhí)行零賬款銷售規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 5003000 元/次的罰款，并在全集團(tuán)通報(bào)批評(píng)，同時(shí)按賒銷額扣減當(dāng)年公司考核利潤。商貿(mào)型公司以及事先報(bào)經(jīng)總部批準(zhǔn)備案同意臨時(shí)放賬賒銷的飼料公司， 必須制定應(yīng)收賬款承諾書，確定最大賬款額度、賬齡期限，責(zé)任措施等管理方案。對(duì)未經(jīng)備案批準(zhǔn)就擅自放賬，月末又沒有收回的賬款，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以每筆 5003000 元/次的罰款；對(duì)超過賬款額度、賬齡期限的賬款，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以每筆 1000500

11、0 元/次的罰款。凡違反規(guī)定賒銷造成損失的，由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。 第十八條 經(jīng)總公司總經(jīng)理（或區(qū)域公司總經(jīng)理）批準(zhǔn)允許臨時(shí)鋪墊限額賬款銷售的公司，按審批的賬款賒銷額及賒銷時(shí)間，月末未按要求全額收回的，對(duì)公司負(fù)責(zé)人等賒銷審核與審批人處以 5003000 元/次的罰款；年末未按要求收回全部賬款的，對(duì)公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人處以 5003000 元/次的罰款（經(jīng)集團(tuán)總裁同意的除外） ；同時(shí)按未收回的賬款及新增賬款額扣減當(dāng)年公司考核利潤。沒有對(duì)賒銷客戶進(jìn)行書面信用評(píng)估或沒有對(duì)客戶賬款進(jìn)行限額控制的或超限額賒銷的，對(duì)營銷員、營銷負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)及公司負(fù)責(zé)人分別處以 500 元/客戶的罰款?？蛻羟房钬?cái)務(wù)手續(xù)不

12、全或缺失，對(duì)相關(guān)責(zé)任人每單每人處以 200 元的罰款；因此而導(dǎo)致?lián)p失的，由相關(guān)責(zé)任人全額賠償造成呆壞賬的，分別對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 2002000 元的處罰，損失處理按有關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。未報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)，違規(guī)核銷呆壞賬的，分別對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 5005000 元的罰款。 第十九條 銷售貨款回籠未執(zhí)行 “一戶一卡”制度的，對(duì)業(yè)務(wù)員、直接主管、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人各處以 200 元/客戶的罰款，集團(tuán)以上財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)允許的除外。 第二十條 未經(jīng)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，銷售其他公司產(chǎn)品、或因公司產(chǎn)品缺貨從其他公司購買改換本公司包裝的，一經(jīng)查實(shí)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 100010000 元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，予以辭退。

13、 第二十一條 營銷人員不得接觸現(xiàn)金貨款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除責(zé)令即時(shí)上交所收款項(xiàng)外，對(duì)營銷人員每次處以 1000 元的罰款，如貨款超過 48 小時(shí)未上交的，視同侵占或挪用公司資產(chǎn)，對(duì)營銷人員每次處以 2000 元的罰款、對(duì)直接主管每次處以 1000 元的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退或移送司法機(jī)關(guān)處理。經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人均同意代收貨款并及時(shí)上交的除外。 第二十二條 未按授權(quán)表審批，利用公司政策的漏洞，低價(jià)銷售固定資產(chǎn)、存貨，或在費(fèi)用報(bào)銷、客戶折扣及促銷品管理中違規(guī)為自已或客戶套取利益的，高套部分的差價(jià)由主管營銷員全額承擔(dān)，并對(duì)營銷員、營銷主管、公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人分別處以 1000-5000 元

14、的罰款。 第二十三條 銷售的商品如退貨必須符合公司的有關(guān)管理規(guī)定，未按規(guī)定退貨，對(duì)相關(guān)責(zé)任人及責(zé)任部門主管處以 100-1000 元/次的罰款，造成的損失由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)。 第二十四條 營銷人員因調(diào)動(dòng)、辭職、辭退等原因，必須辦理市場移、接交手續(xù)，移接交表必須有移交、接交、監(jiān)交三方簽字確認(rèn)，并將移接交表交公司財(cái)務(wù)部門存檔備案。如未辦理，則對(duì)公司負(fù)責(zé)人、營銷負(fù)責(zé)人分別處以 300 元/人、500 元/人的罰款；如因移交手續(xù)不清而給公司造成損失，由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)，并按損失金額 2 倍扣減公司當(dāng)年考核利潤。 第二十五條 所有客戶銷售政策必須有書面審批備案，不允許以口頭指令代替書面?zhèn)浒?，否則，對(duì)

15、客戶折扣或費(fèi)用計(jì)算人處以 500 元/客戶的罰款，對(duì)指令發(fā)出人處以 1000元/客戶的罰款；造成的損失由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)。 第二十六條 客戶檔案管理缺失或殘缺不全，對(duì)經(jīng)辦責(zé)任人及其部門負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人各處以 200-500 元/客戶的罰款；因此而導(dǎo)致?lián)p失的，由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。 第五章 生產(chǎn)管理審計(jì)處罰 第二十七條 未按營銷部門訂貨計(jì)劃生產(chǎn)，導(dǎo)致產(chǎn)品積壓，產(chǎn)生呆滯庫存的，對(duì)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人處以 300 元/次的罰款。 第二十八條 存貨及固定資產(chǎn)出入庫手續(xù)必須齊全，否則對(duì)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人各處以 300 元/次的罰款。 第二十九條 違規(guī)生產(chǎn)導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量不合格或設(shè)備損壞等安全事故，對(duì)生產(chǎn)部

16、門負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦責(zé)任人各處以 500-3000 元的罰款，造成損失由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)，造成重大質(zhì)量事故的，另行追究責(zé)任。 第三十條 產(chǎn)品出品率連續(xù)三個(gè)月低于公司規(guī)定一個(gè)百分點(diǎn)以上的，對(duì)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人處以 300-1000 元的罰款。 第六章 技術(shù)品控審計(jì)處罰 第三十一條 未經(jīng)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)、總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，擅自開發(fā)新產(chǎn)品的（含新品牌、新批號(hào)） ，擅自修改主要產(chǎn)品配方或設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)公司負(fù)責(zé)人處以 1000 元/個(gè)、技術(shù)（配方）經(jīng)理 500 元/個(gè)的罰款。由此造成的損失，由公司負(fù)責(zé)人、技術(shù)（配方）經(jīng)理全額賠償。同時(shí)，扣減公司當(dāng)年考核利潤 10 萬元。 第三十二條 不合格產(chǎn)品流入市場，無論是否造成負(fù)

17、面影響，對(duì)品控責(zé)任人、品控部門負(fù)責(zé)人處以 3005000 元的罰款。 第七章 合同管理審計(jì)處罰 第三十三條 采購、銷售業(yè)務(wù)標(biāo)的金額在 1 萬元以上的、以及所有合作或委托（含代理）業(yè)務(wù)必須簽訂書面合同，否則不能對(duì)外結(jié)算。如有違反（指未簽合同而支付款項(xiàng)） ，對(duì)經(jīng)辦人、部門主管等相關(guān)責(zé)任人各處以 200-1000 元的罰款；如造成損失（含質(zhì)次價(jià)高等）的，由經(jīng)辦人、部門主管等相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)，同時(shí)按損失金額扣減公司當(dāng)年考核利潤。 第三十四條 公司常用的、統(tǒng)一格式的采購合同、銷售（代理）合同、合作協(xié)議、委托協(xié)議、工程發(fā)包及施工合同、對(duì)外投資合同等，必須報(bào)經(jīng)集團(tuán)總裁辦審核（以總裁辦公室授權(quán)人簽字為準(zhǔn)）

18、。否則，對(duì)經(jīng)辦人、部門主管、印章管理責(zé)任人等相關(guān)責(zé)任人每次各處以 500 元的罰款；合同條款明顯存在重大風(fēng)險(xiǎn)的，對(duì)經(jīng)辦人、部門主管、印章管理責(zé)任人等相關(guān)責(zé)任人每次各處以 5001000 元的罰款。違規(guī)簽訂合同，給公司造成的損失，由經(jīng)辦人、部門主管、印章管理責(zé)任人等相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)。特別事項(xiàng)處罰：（1）使用未經(jīng)總部批準(zhǔn)同意的非統(tǒng)一格式的對(duì)外“采購合同” 、 “經(jīng)銷合同”的，審計(jì)發(fā)現(xiàn)每次處罰相關(guān)部門主管、基地總經(jīng)理各 200 元；違規(guī)簽訂合同，如發(fā)生糾紛造成公司損失，全部追究公司（含商貿(mào)公司）基地總經(jīng)理及相關(guān)部門主管的經(jīng)濟(jì)責(zé)任（各 50%） 。（2）使用供應(yīng)商提供的合同，如未嚴(yán)格審核合同而造成公

19、司資產(chǎn)流失，對(duì)采購主管（基地總經(jīng)理）及采購經(jīng)辦人處于各 50%的責(zé)任承擔(dān)。（3）公司簽定的采購合同，由采購經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后加蓋公司合同章。對(duì)不按此規(guī)定而加蓋公司合同章的，對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理、基地總經(jīng)理（商貿(mào)總經(jīng)理） 、采購經(jīng)理各處以 100 元/次的罰款，因此造成的經(jīng)濟(jì)損失由當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任。（4）公司簽定無效合同（對(duì)方供應(yīng)商不蓋章簽字）及超權(quán)限簽定合同的，對(duì)基地總經(jīng)理（商貿(mào)總經(jīng)理） 、財(cái)務(wù)經(jīng)理、經(jīng)辦人各處 2000 元/次的罰款，因此造成的經(jīng)濟(jì)損失由當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任。（5）公司采購發(fā)票缺失，視額度對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理、基地總經(jīng)理（商貿(mào)總經(jīng)理） 、采購經(jīng)理各處以 500-1000 元罰款；因此造成

20、的經(jīng)濟(jì)損失由當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任。 第三十五條 對(duì)方不執(zhí)行合同，公司采購（或相關(guān)）主管，必須及時(shí)報(bào)總部法務(wù)人員，追究其違約責(zé)任，并扣罰對(duì)方押金。如隱瞞不上報(bào)，損失由公司負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各承擔(dān) 50%，同時(shí)，按損失的 5 倍扣減公司當(dāng)年考核利潤。 第三十六條 公司合同原件必須交由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理、存檔，拒不上交，對(duì)合同經(jīng)辦人處以 200 元/份的罰款。如有遺失，視合同重要程度，對(duì)保管人處以 100-200 元/份的罰款。因遺失合同給公司造成損失的，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)損失的 20%-100%。 第八章 安全管理審計(jì)處罰 第三十七條 出現(xiàn)安全責(zé)任事故，必須由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人或公司負(fù)責(zé)人在第一時(shí)間內(nèi)，向集團(tuán)

21、及總公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，未及時(shí)報(bào)告或未報(bào)告的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 200-2000 元/次的處罰。 第三十八條 出現(xiàn)重大安全事故（包括人身傷亡） ，公司負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)必須立即采取得力措施控制事態(tài)發(fā)展， 做好善后工作， 否則， 對(duì)公司負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)各處以 1000-5000元的罰款。同時(shí)，按損失金額的 1 倍扣減公司當(dāng)年考核利潤。 第三十九條 出現(xiàn)被盜、火災(zāi)、水災(zāi)、遺失等責(zé)任事故給公司造成損失的，除追究直接責(zé)任人的全部責(zé)任外，對(duì)單位負(fù)責(zé)人處以損失金額 20%的罰款，對(duì)部門負(fù)責(zé)人處以損失金額 10%-20%的罰款。同時(shí)，按損失金額的 1 倍扣減公司當(dāng)年考核利潤。 第九章 人力資源管理審計(jì)處罰第四十

22、條 公司在招聘人員中，私自招聘子女、配偶等直系親屬或旁系親屬以及集團(tuán)規(guī)定應(yīng)回避而未回避的人員，對(duì)公司負(fù)責(zé)人和部門主管分別處以 2000 元/人的罰款，并在集團(tuán)內(nèi)予以通報(bào)批評(píng)，被招聘人員當(dāng)即給予解雇。 第四十一條 員工入職時(shí)必須向公司提交身份證、學(xué)歷證書、資格證書、職稱證書復(fù)印件、本人照片等材料，如材料不全，對(duì)人力資源負(fù)責(zé)人處以 100 元/份的罰款。第四十二條 重要崗位無有效擔(dān)保書、廉政承諾書及保密協(xié)議，對(duì)公司人力資源負(fù)責(zé)人處以 200 元/份的罰款；人力資源負(fù)責(zé)人積極追收，并報(bào)請(qǐng)公司負(fù)責(zé)人采取扣款、暫停發(fā)工資等措施，而公司負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不支持、或沒有扣款到位，對(duì)公司負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各處

23、以 200 元/份的罰款。 第四十三條 員工入職后，未及時(shí)簽訂勞動(dòng)合同的，對(duì)人力資源負(fù)責(zé)人處以 500-2000元/份的罰款，對(duì)單位負(fù)責(zé)人處以 200-500 元/份的罰款。 第四十四條 員工離職或工作調(diào)動(dòng)時(shí)，未辦理工作書面移接交手續(xù)的或未還清公司欠款而已結(jié)清個(gè)人工資費(fèi)用的，對(duì)人力資源負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人各處以 200 元/人、公司負(fù)責(zé)人處以 500 元/人的罰款；如造成損失，則由公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各承擔(dān) 50%的損失。如員工不辭而別，對(duì)該員工直接主管處以 200 元/人的罰款；造成損失的，由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)，并按損失金額的 1 倍扣減公司當(dāng)年考核利潤。人力資源部門

24、未及時(shí)關(guān)閉離職員工的公司郵箱、OA 或 NC 賬號(hào)，對(duì)人力資源部門負(fù)責(zé)人、信息管理負(fù)責(zé)人各處以 200 元/人的罰款，造成泄密損失的，處以 1000-10000 元的罰款。 第四十五條 人力資源考核機(jī)制缺失，導(dǎo)致員工工作散漫、人浮于事現(xiàn)象普遍，對(duì)人力資源負(fù)責(zé)人處以 200 元、公司負(fù)責(zé)人處以 500 元的罰款。 1、 員工出差請(qǐng)假外出必須真實(shí)，不得弄虛作假；否則，除令其對(duì)虛假出勤天數(shù)進(jìn)行調(diào)整外，并對(duì)填報(bào)人處以虛假出勤天數(shù) 3-6 倍工資的處罰，在全集團(tuán)予以通報(bào)。 2、 考勤統(tǒng)計(jì)人員“考勤統(tǒng)計(jì)出現(xiàn)虛假” ，除對(duì)虛假考勤進(jìn)行調(diào)整外，另對(duì)考勤統(tǒng)計(jì)人員按如下規(guī)定處罰：（1）少統(tǒng)計(jì)遲到、早退等，按少統(tǒng)計(jì)

25、的次數(shù)，對(duì)考勤統(tǒng)計(jì)人員處以 10 元/人·次的罰款，并在全集團(tuán)予以通報(bào)；（2）多統(tǒng)計(jì)打卡或出差等，按多統(tǒng)計(jì)的天數(shù)，對(duì)考勤統(tǒng)計(jì)人員處以 50 元/人·天的罰款，并在全集團(tuán)予以通報(bào)；（3）未按照規(guī)定統(tǒng)計(jì)忘打卡、忘帶卡次數(shù)，或統(tǒng)計(jì)出現(xiàn)錯(cuò)誤，按出現(xiàn)錯(cuò)誤的次數(shù)，對(duì)考勤統(tǒng)計(jì)人員處以 20 元/人·次的罰款，并在全集團(tuán)予以通報(bào)。 3、 公司對(duì)工資的發(fā)放，未按考勤統(tǒng)計(jì)結(jié)果或未按審計(jì)考勤結(jié)果發(fā)放工資，按多發(fā)工資額，分別對(duì)勞資員、財(cái)務(wù)審核人各處以 10%-50%的罰款。 第四十六條 未妥善保管好員工檔案，造成丟失或損失，除責(zé)成檔案保管人全額賠償損失外，另對(duì)檔案保管責(zé)任人和人力資源負(fù)責(zé)

26、人各處以 200 元/份的罰款。 第十章 貨幣資金管理審計(jì)處罰 第四十七條 出納員日常過夜現(xiàn)金不得超過 10000 元（下班后收現(xiàn)的除外） ，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)出納員及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各處以罰款 100 元/次的罰款；食堂備用金不得超過 2000 元（經(jīng)總公司以上批準(zhǔn)的除外） ，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處以 500 元的罰款。 第四十八條 公司所開的個(gè)人銀行卡折，必須按集團(tuán)規(guī)定執(zhí)行，否則對(duì)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人各處以 1000 元/個(gè)的罰款。 第四十九條 嚴(yán)禁公司所開個(gè)人銀聯(lián)卡公私混用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)出納員及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每次各處以 500 元的罰款。 第五十條 出現(xiàn)現(xiàn)金被搶、被盜、被騙、盤虧等貨幣資金責(zé)任事

27、故，除責(zé)成當(dāng)事人全額賠償外，并對(duì)公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人各處以 200-2000 元的罰款；如當(dāng)事人不能全額賠償，由公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人差額賠償。如隱瞞不報(bào)，則加倍處罰。 第五十一條 出現(xiàn)公司員工挪用、侵占貨款或攜款逃跑事件，對(duì)當(dāng)事人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人及公司負(fù)責(zé)人各處以 500-20000 元的罰款；如公司未及時(shí)向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)案及集團(tuán)有關(guān)部門報(bào)告，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人加倍處罰。如損失未追回，由當(dāng)事人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人承擔(dān)全額賠償，并按損失金額的 5 倍扣減公司當(dāng)年考核利潤。 第五十二條 出納員要認(rèn)真審核銷貨發(fā)票或提貨單或出庫單， 因開票錯(cuò)誤

28、及審核不嚴(yán)導(dǎo)致少收貨款的，對(duì)出納員、開票員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各處以 200 元/次的罰款；造成損失的，由出納員、開票員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人各承擔(dān)損失的 20%-50%。 第五十三條 資金支付審批手續(xù)必須齊全，如審批手續(xù)不全擅自支付資金或費(fèi)用的，對(duì)出納員處以 200-2000 元/張單據(jù)的罰款， 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及公司負(fù)責(zé)人各處以 300-3000 元/張單據(jù)的罰款；造成損失的，由出納員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人全額賠償。第五十四條 收取款項(xiàng)沒有開具收款憑據(jù)、或沒有付款憑據(jù)辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)、或未按公司規(guī)定登記手工現(xiàn)金日記賬的，對(duì)出納罰款處以 200 元/次的罰款、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處以 500 元/次的罰款。 第

29、五十五條 未經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)，擅自對(duì)外出借資金，除責(zé)成責(zé)任人限期將出借的資金收回外，對(duì)公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各處以 10000 元的罰款，同時(shí)，按出借資金的 2倍扣減公司當(dāng)年考核利潤。由此造成的損失，由公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全額賠償。情節(jié)嚴(yán)重者，移交司法部門追究法律責(zé)任。 第五十六條 禁止使用已離職員工（含集團(tuán)內(nèi)工作調(diào)動(dòng)）的銀行卡作為公司收款或付款的銀行賬號(hào)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)出納員及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各處以 500 元的罰款。 第五十七條 擅自出租或出借公司賬戶給外單位或個(gè)人使用，除責(zé)令立即改正外，對(duì)公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各處以 10000 元的罰款。由此造成公司損失，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人全額賠償。情節(jié)

30、嚴(yán)重者，移交司法機(jī)關(guān)處理。 第五十八條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月月末必須盤點(diǎn)現(xiàn)金，以書面盤點(diǎn)表為準(zhǔn)，每少一次，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處以 100 元的罰款。 第五十九條 銀行對(duì)賬單必須由財(cái)務(wù)經(jīng)理或主辦會(huì)計(jì)核對(duì)并編寫調(diào)節(jié)表，不得由出納代辦。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作或未編制書面的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，每次對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理處以 100元的罰款。造成損失，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)全額賠償。 第六十條 公司收款收據(jù)未按規(guī)定辦理領(lǐng)用、登記、核對(duì)等手續(xù)，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處以 500 元的罰款。 第十一章 往來賬款審計(jì)處罰第六十一條 無論是單位還是個(gè)人往來款，均須分戶記賬、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，禁止將幾個(gè)單位或個(gè)人的往來合并記入一個(gè)戶名，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違規(guī)，對(duì)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)

31、責(zé)人各處以 200元、500 元的罰款。 第六十二條 公司各項(xiàng)往來必須每月與對(duì)方單位核對(duì)（供應(yīng)商往來至少三個(gè)月核對(duì)一次） ，以對(duì)賬單為準(zhǔn)，每少一份，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及往來經(jīng)辦人各處以 50 元的罰款。 第六十三條 對(duì)支付供應(yīng)商的貨款，實(shí)行先貨后款的，在往來款未核對(duì)一致的情況下，造成多付供應(yīng)商貨款，每次對(duì)采購經(jīng)辦人處以 200 元的罰款， 對(duì)采購負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人各處以 500 元的罰款。 第六十四條 公司員工個(gè)人借款，未按授權(quán)表進(jìn)行審批的，或未按借期歸還的，或超過三個(gè)月賬面沒有還款記錄的， 每次對(duì)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人各處以 500 元的罰款。第六十五條 產(chǎn)生往來款呆壞賬由經(jīng)辦人員

32、全額承擔(dān)，不足部份由直接主管、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及公司負(fù)責(zé)人承擔(dān)；如因特殊情況需核銷，必須按授權(quán)表規(guī)定報(bào)批，授權(quán)表未明確規(guī)定核銷權(quán)限的，必須報(bào)上一級(jí)或兩級(jí)主管審批，核銷后另對(duì)經(jīng)辦人員處以 1000 元的罰款，直接主管及公司負(fù)責(zé)人各處以 500 元的罰款；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自核銷的，呆壞賬損失由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)，另對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人各處以 1000 元的罰款。 第十二章 存貨（含動(dòng)植物資產(chǎn)）與固定資產(chǎn)管理審計(jì)處罰第六十六條 未經(jīng)總公司總經(jīng)理審批，向外出借原材料等物品，除責(zé)令立即收回外， 同時(shí)對(duì)外借相關(guān)責(zé)任人處以 1000 元的罰款。因外借原料等物品，雖按規(guī)定批準(zhǔn)，但導(dǎo)致公司正常經(jīng)營出現(xiàn)斷貨而向市場臨時(shí)高

33、價(jià)采購，或質(zhì)量較差，造成的損失，由經(jīng)辦人及其主管、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人全額承擔(dān)。 第六十七條 未報(bào)批違規(guī)核銷或低價(jià)變賣原材料、廢料、包材、過期包材等物品。對(duì)公司負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人各處以 500-10000 元的罰款；造成的損失由相關(guān)責(zé)任人賠償，同時(shí)按損失金額扣減公司當(dāng)年的考核利潤。 第六十八條 審計(jì)發(fā)現(xiàn)以下事項(xiàng)的，對(duì)資產(chǎn)管理責(zé)任人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人各處以 400-1000 元/次的罰款。 A、月末未進(jìn)行存貨盤點(diǎn)和固定資產(chǎn)、低值易耗品未進(jìn)行半年一次盤點(diǎn)的； B、盤點(diǎn)表上無資產(chǎn)管理責(zé)任人及財(cái)務(wù)等盤點(diǎn)人員簽字的； C、未編制賬實(shí)核對(duì)表的。 第六十九條 存貨、固定資產(chǎn)等盤點(diǎn)出現(xiàn)賬實(shí)

34、不符，原因不明并且造成損失的，由保管責(zé)任人全額賠償；如因未及時(shí)查找原因和追究責(zé)任人的責(zé)任，造成處理不及時(shí)、公司資產(chǎn)出現(xiàn)損失，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)，另外 50%扣減公司當(dāng)年考核利潤。 第七十條 未建立存貨庫存日記賬的，或以電子表及個(gè)人筆記本記賬代替日記賬的，對(duì)保管員、部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各處以 500 元的罰款。 第七十一條 未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，擅自將公司固定資產(chǎn)向外出租、出借，除責(zé)令其改正外，對(duì)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人各處以 2000 元以上的罰款，并全額承擔(dān)由此造成的損失。第十三章 無形資產(chǎn)管理審計(jì)處罰 第七十二條 應(yīng)辦未辦的營業(yè)執(zhí)照 （含應(yīng)辦理的分

35、支機(jī)構(gòu)） 、 經(jīng)營許可證等相關(guān)證件，每次對(duì)公司負(fù)責(zé)人、具體經(jīng)辦人各處以 500 元的罰款；被當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門罰款，再視罰款金額的大小追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任，同時(shí)按被處罰金額（含公關(guān)費(fèi)用）的兩倍扣減公司當(dāng)年考核利潤。 第七十三條 公司“批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款證（卡） 、土地證、房產(chǎn)證、特許證、先進(jìn)技術(shù)企業(yè)證書、優(yōu)質(zhì)（免檢）產(chǎn)品證書、新產(chǎn)品批準(zhǔn)文號(hào)”等各種證照原件由綜合部負(fù)責(zé)人存檔保管。外借、抵押必須經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并作好外借、歸還情況登記，否則，每次對(duì)負(fù)責(zé)人處以 300-1000 元的罰款；如因遺失造成的損失，由保管責(zé)任人全額承擔(dān)。 第七十四條 對(duì)年檢、續(xù)辦有時(shí)間限定的證照，

36、如：營業(yè)執(zhí)照、先進(jìn)技術(shù)企業(yè)證書、產(chǎn)品批準(zhǔn)文號(hào)、生產(chǎn)許可證等，應(yīng)該年檢、續(xù)辦證照而未按規(guī)定辦理，對(duì)公司綜合部負(fù)責(zé)人、承辦責(zé)任人各處以 200-500 元的罰款。由此產(chǎn)生的損失（包括被相關(guān)部門處罰、為此所支出的費(fèi)用）由承辦責(zé)任人承擔(dān)。 第七十五條 泄密處罰。將屬于公司資源的技術(shù)配方、開票或核算等軟件及其他商業(yè)保密資料，私自帶走（含復(fù)印、復(fù)制、拷貝等形式） ，或透露給他人，視情節(jié)輕重，對(duì)責(zé)任人處以 2000 元20 萬元的罰款，直至追究其法律責(zé)任并解雇；如屬公司管理不嚴(yán)或知情不報(bào)，對(duì)公司負(fù)責(zé)人處以 1000 元-10 萬元的罰款。 第七十六條 利用工作之便，擅自將公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)（如：專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)和

37、專有技術(shù)等）產(chǎn)權(quán)所有人注冊(cè)為經(jīng)辦人本人或他人，除責(zé)令限期改正外，并對(duì)責(zé)任人處以 10000元/次的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，移送司法機(jī)關(guān)處理。知識(shí)產(chǎn)權(quán)（如：專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)和專有技術(shù)等）產(chǎn)權(quán)所有權(quán)證，必須妥善保管，若證件出現(xiàn)遺失、被盜等情況，對(duì)相關(guān)保管責(zé)任人、部門主管、單位負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人各處以 2000-10000 元的罰款；若給公司造成損失，由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)。 第七十七條 未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，將公司的名稱、商標(biāo)、產(chǎn)品批準(zhǔn)文號(hào)、生產(chǎn)許可證等無形資產(chǎn)出租、外借，或利用公司管理漏洞盜用公司無形資產(chǎn)的，除責(zé)令限期改正外，對(duì)責(zé)任人處以 5000 元/次罰款；由此造成的損失，由責(zé)任人全部承擔(dān)。 第七十八條 擅自

38、用公司（含分支機(jī)構(gòu)）名義為他人擔(dān)保，對(duì)責(zé)任人處以 5000-10000元的罰款，因違規(guī)擔(dān)保造成的損失，由責(zé)任人全部承擔(dān)；并視情節(jié)輕重追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。同時(shí)扣減公司當(dāng)年考核利潤 100000 元。 第七十九條 公司證照、印章管理與使用嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)下發(fā)的管理規(guī)定，未按規(guī)定管理和使用，處罰如下： 1、未按規(guī)定進(jìn)行印章保管（如：未將印章放入保險(xiǎn)柜中保管等） ，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 200-1000 元的罰款；若出現(xiàn)被盜、被搶等事故，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 200-1000 元的罰款，如由此造成的損失，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān) 20%-50%的賠償，情節(jié)嚴(yán)重的予以解雇。 2、印章的使用必須登記及審批，詳細(xì)記錄各種印章

39、的使用、出借、歸還等審批使用情況，臺(tái)賬必須裝訂成冊(cè)，妥善存檔，不得遺失，否則，對(duì)相關(guān)責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人各處以 2001000 元的罰款；造成的損失，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及其主管、印章管理責(zé)任人、印章管理經(jīng)辦人、公司負(fù)責(zé)人等相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)，情節(jié)嚴(yán)重的，移送司法機(jī)關(guān)處理。 第八十條 各印章保管責(zé)任人未按集團(tuán)規(guī)定簽訂印章保管責(zé)任狀，對(duì)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人各處以 2001000 元的罰款。 第十四章 財(cái)務(wù)管理審計(jì)處罰 第八十一條 違反集團(tuán)收支兩條線管理辦法 ，或坐支現(xiàn)金，或未將資金及時(shí)上劃，對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理處以 200 元/次、出納處以 100 元/次的罰款；如是公司負(fù)責(zé)人授意的，則同時(shí)對(duì)公司負(fù)責(zé)人處以

40、500 元/次的罰款；日現(xiàn)金結(jié)存余額超過總公司等上級(jí)規(guī)定，對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理處以 200 元/次、出納處以 100 元/次的罰款。 第八十二條 因賬務(wù)處理（含憑證、賬薄、報(bào)表等）不當(dāng)，引起的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)或上級(jí)財(cái)務(wù)主管要求整改而未整改，每次對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分公司負(fù)責(zé)人處以 500-2000 元的罰款；由此被稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款另行追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任，同時(shí)按被處罰金額扣減公司當(dāng)年考核利潤。 第八十三條 所得稅扣除項(xiàng)目應(yīng)抵未抵、增值稅進(jìn)項(xiàng)應(yīng)抵未抵、或因賬務(wù)處理錯(cuò)誤而未被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可，對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處以損失金額 10%50%的罰款，同時(shí)按被處罰金額的 2倍扣減公司當(dāng)年考核利潤。 第八十四條 未按稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行規(guī)

41、定領(lǐng)取、使用、保管、繳銷發(fā)票及銀行單據(jù)，對(duì)經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各處以 200 元的罰款；造成損失由經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全額承擔(dān)。 第八十五條 少報(bào)或多報(bào)考核利潤 3 萬元以上，對(duì)公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人各處以 5005000 元/次的罰款；蒙騙上級(jí)主管，騙取獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各處以 200010000 元/次的罰款，并追回多領(lǐng)獎(jiǎng)金，同時(shí)按多領(lǐng)的獎(jiǎng)金額處以 2 倍的罰款。并按虛報(bào)利潤金額的 2 倍扣減當(dāng)年考核利潤。 第八十六條 任何單位不得設(shè)立“小金庫” ，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人、上級(jí)財(cái)務(wù)總監(jiān)各處以 5000-10000 元的罰款，如有逃避上級(jí)監(jiān)督且私分截留收益的，除責(zé)

42、令退賠外，另按被查小金庫違紀(jì)金額的 10 倍扣減公司當(dāng)年考核利潤，情節(jié)嚴(yán)重的移送司法機(jī)關(guān)處理。 第八十七條 未經(jīng)集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，任何公司不得為集團(tuán)外單位代加工產(chǎn)品。否則，除責(zé)成改正外，還將對(duì)擅自批準(zhǔn)人及責(zé)任人處以 5000 元/次的罰款。如因此造成損失的，由批準(zhǔn)人及責(zé)任人全額賠償。 第八十八條 經(jīng)集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以對(duì)外代加工產(chǎn)品的，與委托單位結(jié)算時(shí)必須先款后貨，不得以任何形式賒欠；否則，除責(zé)成公司負(fù)責(zé)人限期收回外，對(duì)經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人各處以 500-5000 元的罰款。 第八十九條 結(jié)算時(shí)多算收益給考核組織或個(gè)人的，多結(jié)算部份由公司負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各承擔(dān) 30%、70%；如屬

43、公司負(fù)責(zé)人授意指使，則公司負(fù)責(zé)人承擔(dān) 70%、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān) 30%；同時(shí)按多結(jié)算金額的 2 倍扣減公司當(dāng)年考核利潤；代集團(tuán)內(nèi)兄弟公司加工生產(chǎn)的飼料，未按委托加工結(jié)算辦法多結(jié)算或少結(jié)算貨款，對(duì)加工方財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人各處以 5002000 元的罰款，同時(shí)按多結(jié)算金額的 2 倍扣減公司當(dāng)年考核利潤。 第九十條 違反集團(tuán)總部規(guī)定，超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放福利費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、差旅費(fèi)等各項(xiàng)補(bǔ)助，或超合同、超規(guī)定多發(fā)放獎(jiǎng)金、工資，超過部份由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人各承擔(dān) 50%，另對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人處以超過金額 2 倍的罰款。按授權(quán)表規(guī)定經(jīng)上級(jí)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的除外。 第九十一條 公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人經(jīng)辦的費(fèi)用（包

44、括借款、小車費(fèi)用、對(duì)外招待、公關(guān)、接待集團(tuán)總裁室成員、總部指定接待的客人） ，未按授權(quán)表規(guī)定進(jìn)行簽批，己經(jīng)在公司報(bào)賬列支、或由他人代為填報(bào)，在公司報(bào)賬列支的，每張對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人各處以 500 元的罰款。 第九十二條 廣告、實(shí)證、示范、市場推廣費(fèi)、或差旅等費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，發(fā)票內(nèi)容必須與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，不得張冠李戴、不得用與費(fèi)用發(fā)生地不相符的發(fā)票代替，審計(jì)發(fā)現(xiàn)，視同虛報(bào)費(fèi)用、套取公司資產(chǎn)處理，虛報(bào)部份由報(bào)賬人全額退回給公司，另外對(duì)報(bào)賬人處以 500-5000 元的罰款，對(duì)相關(guān)審批人每人處以 200-1000 元的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，將報(bào)賬人移送司法機(jī)關(guān)處理，并予開除。 第九十三條 公司所有費(fèi)

45、用開支必須嚴(yán)格按授權(quán)表規(guī)定報(bào)批，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自支出的，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人處以違規(guī)金額 1 倍的罰款。 第九十四條 會(huì)計(jì)核算工作缺失或流于形式，會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真，或會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處以 500-2000 元的罰款。 第九十五條 公司內(nèi)控管理制度缺失，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人各處以 500-1000 元的罰款。 第九十六條 公司對(duì)外融資計(jì)劃必須經(jīng)集團(tuán)及總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自對(duì)外融資，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 200-2000 元的罰款。 第九十七條 經(jīng)營管理人員必須嚴(yán)格執(zhí)行公司股東會(huì)、董事會(huì)會(huì)議決議或其他協(xié)議，未執(zhí)行者，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 1000-5000 元的

46、罰款。 第十五章 投資并購審計(jì)處罰 第九十八條 并購及合作項(xiàng)目必須按集團(tuán)授權(quán)表規(guī)定報(bào)批，未批先執(zhí)行的，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處以 1000-5000 元的罰款，對(duì)項(xiàng)目決策人處以 5000-20000 元的罰款；造成的損失，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān) 30%、項(xiàng)目決策人承擔(dān) 70%。 第九十九條 項(xiàng)目盡職調(diào)查不全面，不詳細(xì)，或隱瞞風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致集團(tuán)資產(chǎn)受損，對(duì)相關(guān)調(diào)查責(zé)任人每人處以 1000-3000元的罰款， 對(duì)項(xiàng)目審核人各處以 10000-30000元的罰款；如因此而導(dǎo)致項(xiàng)目并購后投資失敗（退出項(xiàng)目公司） ，對(duì)相關(guān)調(diào)查責(zé)任人每人處以 1000-5000 元的罰款，對(duì)項(xiàng)目審核人各處以10000-50000 元罰款。

47、第一百條 支付項(xiàng)目并購款時(shí)，要求嚴(yán)格按相關(guān)協(xié)議條款執(zhí)行，并按集團(tuán)授權(quán)表進(jìn)行審批，如擅自支付，對(duì)申請(qǐng)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及審批人各處以 1000-5000 元的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，給予辭退或移送司法機(jī)關(guān)處理。 第一百零一條 并購合同生效后，有關(guān)人員要及時(shí)辦理資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)，未按有關(guān)要求及時(shí)辦理到位的，除責(zé)成有關(guān)經(jīng)辦人員限期辦妥外，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 200-2000元的罰款。 第十六章 廉政建設(shè)審計(jì)處罰 第一百零二條 出現(xiàn)以下情況，除責(zé)令當(dāng)事人立即改正外，還將處以 1000 元-10 萬元的罰款。情節(jié)嚴(yán)重給集團(tuán)造成損失的，除責(zé)任人全額賠償外，還將移送司法機(jī)關(guān)處理。 1、 以個(gè)人或假借他人名義經(jīng)商、辦企

48、業(yè)，或與集團(tuán)外的企業(yè)合股、參股并參與經(jīng)營，或個(gè)人與集團(tuán)所屬企業(yè)進(jìn)行商務(wù)活動(dòng)。 2、 在集團(tuán)以外兼職，以及從事中介、技術(shù)指導(dǎo)活動(dòng)。3、 用公款報(bào)銷應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用；公款私存；私分應(yīng)上繳或應(yīng)下發(fā)的錢物；違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼。 4、用公款大吃大喝，揮霍浪費(fèi)；以學(xué)習(xí)培訓(xùn)、參加會(huì)議、考察參觀、出差為名，變相旅游；用公款參與高消費(fèi)娛樂活動(dòng)。 5、以權(quán)謀私，在原材料（包材）采購、對(duì)外加工產(chǎn)品、產(chǎn)品銷售、產(chǎn)品運(yùn)輸、基建（安裝）工程等方面與自己的親屬、朋友建立業(yè)務(wù)往來。 6、 利用職權(quán)貪污、侵占或挪用公司資產(chǎn)（資金） ，或占用公司貨款超過三個(gè)月未歸還。 7、 利用職權(quán)和工作之便為親友及身邊工作人員謀取私利，或接

49、受業(yè)務(wù)往來單位為親友提供工作機(jī)會(huì)、外出游玩。8、 以虛報(bào)、謊報(bào)、瞞報(bào)等不正當(dāng)手段謀取職位、榮譽(yù)、及其他利益。 第一百零三條 利用職務(wù)之便，在采購物品（包括原材料、包裝物、低值易耗品、促銷品、印刷品等物品） 、承辦廣告、公關(guān)、贊助、商業(yè)金融（貸款、擔(dān)保、典當(dāng)）等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，收受對(duì)方回扣（或虛報(bào)多領(lǐng)） 、私吞贈(zèng)品，損害公司利益，除退回違紀(jì)所得外，并處以違紀(jì)所得 5 倍的罰款；情節(jié)嚴(yán)重者將移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。 第一百零四條 多報(bào)客戶返還（綜合推廣費(fèi)） ，或截留正常返還不給客戶，或通過客戶中飽私襄，或截留公司贈(zèng)品的，或有意壓低產(chǎn)品銷價(jià)，與經(jīng)銷商共同謀取私利的，除退回違紀(jì)所得外，并處以違紀(jì)所得

50、 1-5 倍的罰款；如因此造成損失，并全額賠償；將移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。 第一百零五條 利用職務(wù)之便，虛報(bào)冒領(lǐng)費(fèi)用的，除退回違紀(jì)所得外，并處以違紀(jì)所得 5 倍的罰款；情節(jié)嚴(yán)重者將移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。 第一百零六條 私自截留公司收入占為已有，除責(zé)令當(dāng)事人退賠外，并對(duì)當(dāng)事人處以 1000-10000 元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的移送司法機(jī)關(guān)處理。 第一百零七條 采購招標(biāo)、基建招標(biāo)，物流招標(biāo)中，泄露標(biāo)底給關(guān)系方，對(duì)責(zé)任人處以 1000 元-10 萬元的罰款，并給予調(diào)離本崗位或予以辭退。第一百零八條 大額資金使用、項(xiàng)目招投標(biāo)、重要合同的簽訂等重大事項(xiàng)，未按有關(guān)序報(bào)批或執(zhí)行，并從中徇私舞弊，除

51、退回違紀(jì)所得外，并處以 1000 元-10 萬元的罰款；造成損失，由責(zé)任人全額賠償。 第一百零九條 如因財(cái)務(wù)或公司負(fù)責(zé)人審核不嚴(yán)，導(dǎo)致上述違紀(jì)問題的發(fā)生，視情節(jié)重分別處以 1000-5000 元的罰款，另按違紀(jì)金額的 5 倍扣減公司當(dāng)年考核利潤。第十七章 員工行為規(guī)范及組織效率審計(jì)處罰 第一百一十條 管理不到位，工作敷衍塞責(zé)、失職失察，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)遭受盜竊、詐、侵占、浪費(fèi)等損失，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 1000-10000 元的罰款，損失由相關(guān)責(zé)任人全承擔(dān)。 第一百一十一條 阻撓、干擾、對(duì)抗審計(jì)人員的監(jiān)督和案件的查處，或?qū)k案人、檢人、控告人、證明人打擊報(bào)復(fù)，或向被審計(jì)對(duì)象通風(fēng)報(bào)信，或存在其他不配合

52、審計(jì)工作行為，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 500-5000 元的罰款；造成的損失由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)。 第一百一十二條 凡收到國家行政執(zhí)法機(jī)關(guān)（包括工商、技術(shù)監(jiān)督、衛(wèi)生防疫、公、法等）訴訟、處罰等方面的送達(dá)或函寄文件、通知電話，公司簽收人或經(jīng)辦人，應(yīng)在10分鐘內(nèi)電話報(bào)告公司負(fù)責(zé)人，同時(shí)轉(zhuǎn)交公司負(fù)責(zé)人秘書或文員進(jìn)行登記，公司負(fù)責(zé)人須在 30 分鐘內(nèi)電話報(bào)告總部領(lǐng)導(dǎo)，以便及時(shí)采取相關(guān)應(yīng)對(duì)措施。否則，如遲報(bào)每次對(duì)任人處以 100-300 元的罰款；如未上報(bào)，對(duì)責(zé)任人處以 1000-3000 元的罰款，由此造成損失，將按損失金額的 2 倍扣減公司當(dāng)年考核利潤。 第十八章 高管問責(zé)機(jī)制因個(gè)人違規(guī)違紀(jì)、管理不善、工作玩忽職守、制度執(zhí)行不到位、其他個(gè)人原因而給公造成重大資產(chǎn)損失的， 集團(tuán)將啟動(dòng)高管問責(zé)機(jī)制， 按以下辦