1、測試要求：請考生認(rèn)真審題,然后按要求完成從完善賬套,到日常賬務(wù)處理及財務(wù)報表編制的操作 在測試過程中如果遇到題中未提供的信息或未作要求的內(nèi)容可以不填寫或使用系統(tǒng)默 認(rèn)值.數(shù)據(jù)計算可啟用操作系統(tǒng)開始-程序-附件-計算器功能.測試時間為120分鐘.請先在D盤下建立一個名為“考生姓名命名的文件夾.系統(tǒng)日期改為2021年5月31日賬套資料：一.建立賬套,添加根底數(shù)據(jù)：啟動用友軟件,建立有關(guān)電達公司電子套賬515,資料如下：添加操作員：5001張靜初5002劉梅紅5003鄭杰2、賬套號：515賬套名稱：電達公司；賬套路徑：默認(rèn)；啟用會計期：2021年5月；單位名稱：電達；行業(yè)性質(zhì)：2007年新會計準(zhǔn)那么

2、；稅號：18位.企業(yè)類型：工業(yè)；賬套主管：張靜初按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目客戶有分類,有外幣核算；、供給商、存貨無分類.3、科目編碼方案：4222結(jié)算方式編碼級次：1客戶和供給商編碼方案均為2-2其他的保持不變數(shù)據(jù)精度為默認(rèn)值啟用“總賬模塊,啟用日期：2021-5-14、賦予“劉梅紅 515總賬會計.賦予“鄭杰出納權(quán)限.7、憑證類別：記賬憑證8、結(jié)算方式：1、現(xiàn)金結(jié)算；2、支票結(jié)算；均無票據(jù)治理9、外幣設(shè)置：幣符：US$ 幣名：美元 2021 年5月份記賬匯率為6.7224 以上匯率小數(shù)位均為5,外幣最大誤差為0.00001,折算方式：外幣*匯率=本位幣 10、部門檔案：職員編號職員名稱所屬部門100

3、1李明人事處2001張靜初財務(wù)科3001杜偉采購部3002居麗銷售部4001生產(chǎn)車間11、職員檔案：14供給商檔案:單位編號供給商簡稱001月益公司002勝飛工廠部門編碼部門名稱9f人部門編碼部門名稱負(fù)責(zé)人1人事處李明301采購部杜偉2財務(wù)科一張靜初302銷售部唐麗3供銷中央4生產(chǎn)車間賈龍12、客戶分類：01、本地客戶；02、外市客戶13、客戶檔案：單位編號客戶簡稱所屬分類0101天云公司本地客戶0201勝利公司;外市客戶0202紅星工廠r外市客戶15、設(shè)置常用摘要：1.銷售商品；2.購置材料；3.結(jié)轉(zhuǎn)制造費用；均無相關(guān)科目16、開戶銀行：編碼：1;名稱：工行銀行北京分行中關(guān)村分理處；賬號：8

4、31658796225;17、根據(jù)“科目及余額表增加或修改有關(guān)會計科目(注：要求對帶*號的會計科目進行增加或修改)0錄入期初余額并試算平衡,余額表請見附表a、應(yīng)收賬款一天云公司50000 元一紅星工廠 37500 元b、其他應(yīng)收款/個人應(yīng)收款一李明(人事處)6000元c、應(yīng)付賬款一月益公司12000 元一勝飛工廠 50000 元科目名稱方 向輔助期初余 額科目名 稱方 向輔助期初余額庫存現(xiàn)金 (1001)借6,000庫存商品 (1405)借275,000銀行存款 (1002)借264,400子產(chǎn)品(140501)借240,000數(shù)量/件400應(yīng)收賬款 (1122)借客戶87,500丑產(chǎn)品(14

5、0502)借35,000預(yù)付賬款 (1123)Kt供給 商數(shù)量/件350其他應(yīng)收款 (1221)借6,000固定資產(chǎn) (1601)借260,860個人應(yīng)收款 (122101)借個人6,000累計折舊 (1602)貸47,120原材料(1403)借118,500應(yīng)付賬款 (2202)貸供給商62,000甲材料(140301)借96,000預(yù)收賬款 (2203)貸客戶借公斤480其他應(yīng)付款 (2241)貸20,000乙材料(140302)借22,500長期借款 (2501)貸100,000借公斤150實收資本 (4001)貸560,000盈余公積 (4101)貸229,14018、進行試算及對賬“

6、科目及余額表二.日常業(yè)務(wù)處理.企業(yè)增值稅率 17%不考慮其他稅金.憑證附單據(jù)數(shù)不填.題 目中涉及到的結(jié)算方式除非有特別說明,其余均采用“現(xiàn)金結(jié)算.憑證中摘要必須用中文描述該筆業(yè)務(wù)的發(fā)生內(nèi)容(摘要內(nèi)容將進行人工復(fù)核).除題中有特別說明的外,每題只做一張憑證.(一)以“劉梅紅操作員身份對文達公司 2021年5月份業(yè)務(wù)填制憑證.(按題號 順序填制憑證)工商銀行為根本存款賬戶電達公司2021年5月份發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：33-41題課利用“期末自定義轉(zhuǎn)賬 1、1日、收到天云公司的商業(yè)承兌匯票一張 50,000元抵付前欠貨款.附件1張 2、2日、企業(yè)以銀行存款支付前欠月益公司的購料款12 000元.附件1張

7、3、3日、企業(yè)本月共發(fā)出甲材料 71 000元,其中生產(chǎn)子產(chǎn)品耗料 45 000元,生產(chǎn)丑產(chǎn) 品耗料21 000元,車間一般耗料3 000元,行政治理部門耗料2 000元.附件1張 4、4日、企業(yè)購入甲、乙兩種材料,其中甲材料 300公斤,單價200元,計60 000元, 乙材料700公斤,單價150元,計105 000元,支付進項增值稅共計 28 050元,兩種 材料共發(fā)生運雜費1 000元,價款全部以銀行存款付清,材料尚未到達企業(yè), 運費按 材料重量分配.附件3張5、5日、企業(yè)結(jié)算本月應(yīng)付職工工資 100 000元,其中生產(chǎn)子產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資 35 000 元,生產(chǎn)丑產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資 30

8、 000元,車間治理人員工資15 000元,行政部門治理人 員工資20 000元.附件1張6、6日、預(yù)提本月短期借款利息340元.附件1張通過“利息支出6411核算 7、6日,人事處以現(xiàn)金支票支付職工培訓(xùn)費 5,000元.附件1張8、7日,收到勝利公司的預(yù)付賬款 500,000元.附件1張9、7日、按月折舊率5%提取折舊費,車間固定資產(chǎn)原值 160,680元；計提803.40元, 行政治理部門固定資產(chǎn)原值100000元,計提500元采購部20000元,人事處25,000 元,財務(wù)科55,000元.附件1張10、8日、向勝利公司銷售子產(chǎn)品300件每件售價1 300元,合計390000元,代墊運費

9、 2,000元,銷項稅額66300元,稅率17%貨款已預(yù)收.附件3張11、8日,以銀行存款歸還付2年期的銀行借款本金100,000元.附件1張12、9日、李明報銷差旅費6 150元,上個月出差時預(yù)借差旅費6,000元,缺乏局部用現(xiàn) 金補給.附件1張13、9日,以銀行存款1,000元支付交通違規(guī)罰款.附件1張14、10日、以銀行存款支付下年度財產(chǎn)保險費 1 850元.附件1張15、10日,收到房屋的租金收入40,000元,存入銀行.附件1張通過“租賃收入 6041 核算16、11日,用銀行存款向災(zāi)區(qū)捐款 50 000元.附件1張17、11日,收到華豐公司分來的投資利潤 30 000元,存入銀行存

10、款戶.附件1張18、12日,用銀行存款支付產(chǎn)品招待費 500元.附件1張19、12日,用現(xiàn)金支付辦公用品費400元,其中生產(chǎn)車間180元,治理部門220元.附 件1張20、13日,經(jīng)批準(zhǔn)將盈余公積100 000元轉(zhuǎn)增注冊資本,其中國家資本 60 000元,法人 資本40 000元.附單據(jù)1張21、14日,報廢舊機器一臺,原值 28,000元,已提折舊20,000元,轉(zhuǎn)入清理.附件 1張22、15日,收到外商向企業(yè)的投資 80 000元,存入銀行.附件1張23、15日,向銀行申請取得期限為6個月的借款70 000元,已存入銀行存款戶.附件 2張24、16日,用轉(zhuǎn)賬支票歸還以前收取的保證金 20

11、000元.附件1張25、17日,以銀行存款支付銀行貸款手續(xù)費 200元.附件1張26、18日,以現(xiàn)金支票支付人事處律師咨詢費 3,000元.附件1張27、18日,以現(xiàn)金支票支付清理報廢舊設(shè)備的相關(guān)費用2,500元附件1張；同時結(jié)轉(zhuǎn)清理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出 10500元.28、19日,收到購置單位紅星工廠償付的前欠貨款 37,500元.附原始始單據(jù)1張29、20日,以現(xiàn)金支付銷售產(chǎn)品的搬運、裝卸費 1 260元.附件1張30、20日,銷售丑產(chǎn)品300件,每件售價300元,合計90 000元,增值稅額15 300元,稅率17%,貨稅款已收到.附件3張31、20日,以銀行存款歸還勝飛工廠的貨款 50,

12、000元.附件1張32、21日,因自然災(zāi)害損失乙材料一批,價值 1 000元,增值稅170元進項稅轉(zhuǎn)出；后經(jīng)批準(zhǔn)作為非常損失處理.附件2張33、22日,結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用18983.40元,按產(chǎn)品的生產(chǎn)工時分配：子產(chǎn)品工時 3 500 小時,丑產(chǎn)品工時1 500小時.子產(chǎn)品分配13288.38元,丑產(chǎn)品分配5695.02元.附 件1張34、27日、結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品的本錢,子產(chǎn)品全部本錢93288.38元,單位本錢466.4419 元,丑產(chǎn)品全部本錢 56695.02元.單位本錢566.9502元,子產(chǎn)品全部完工200件,丑產(chǎn)品全部完工100.附件1張35、28日、結(jié)轉(zhuǎn)本月已售產(chǎn)品的銷售本錢.按先

13、進先出法計算銷售本錢.附件1張36、28日、以銀行存款上繳本月應(yīng)交增值稅額 53 720元.附件1張37、29日、按本月銷售應(yīng)交增值稅的3%+算產(chǎn)品銷售應(yīng)交的教育費附加 1611.60元和7%算銷售應(yīng)產(chǎn)的城市維護建設(shè)稅 3760.40元.附件1張38、30日,美元的匯率調(diào)整為6.8542,進行匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn),匯兌損益的入賬科目為：“財 務(wù)費用一匯兌損益66030139、31日,結(jié)轉(zhuǎn)損益類收入賬戶的余額.40、31日,結(jié)轉(zhuǎn)損益類有關(guān)費用賬戶的余額.41、31日,按本月實現(xiàn)利潤總額的25%+算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅.附件1張42、31日,結(jié)轉(zhuǎn)本年凈利潤.43、31日,經(jīng)研究決定提取盈余公積 30000元,向投資者分配利潤20 000元.附件1 張.二以“鄭杰操作員的身份對憑證進行出納簽字.三以“張靜初操作員的身份對上述業(yè)務(wù)進行審核、記賬、結(jié)賬.四由“張靜初查詢“銀行存款總賬科目的余額是多少？三.報表編制由“張靜編制報表啟動報表系統(tǒng),編制報表,注意,在選擇模板時行業(yè)應(yīng)選擇“一般企業(yè)2007年新會計準(zhǔn)那么報表生成后請保存在相應(yīng)路徑！ ！ ！1、編輯2021年5月31日的資產(chǎn)負(fù)債表,