1、普通高等教育“十一五”國家級規(guī)劃教材第六章第六章 信用證概述信用證概述 第一節(jié) 信用證的基本概念 第二節(jié) 向開證行申請開立信用證 第三節(jié) 開立信用證 第四節(jié) 跟單信用證的基本業(yè)務(wù)流程 第五節(jié) 銀行信用證業(yè)務(wù)案例詳解第一節(jié)第一節(jié) 信用證的基本概念信用證的基本概念一、信用證的定義、性質(zhì)及其作用一、信用證的定義、性質(zhì)及其作用（一）跟單信用證的起源 跟單信用證起源于旅行信用證。旅行信用證是銀行為了便利旅客到國外旅行時就地支取旅費、雜費所開立的信函式的信用證，旅行者既是信用證申請人，也是受益人。19世紀中葉，海上運輸業(yè)的發(fā)展使用了提單，貨物單據(jù)化。保險、公證、檢驗中介服務(wù)機構(gòu)的發(fā)展，使用了保險單、檢驗證

2、，履約證書化，形成了商業(yè)跟單信用證。（二）信用證統(tǒng)一慣例的沿革（二）信用證統(tǒng)一慣例的沿革 跟單信用證統(tǒng)一慣例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，UCP）是在長期的貿(mào)易實踐中發(fā)展起來，由國際商會（International Chamber of Commerce，ICC）加以成文化，旨在確保在世界范圍內(nèi)將信用證作為可靠支付工具的一套國際慣例。1、1933年5月在維也納舉行的ICC第七次年會通過了關(guān)于采用商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例的決定。 2、1951年1月，ICC在里斯本舉行的第十三次年會上對UCP進行了第一次修訂。 3、196

3、2年4月，在墨西哥城舉辦的第十九次年會上，ICC通過了新版UCP。4、1974年ICC再次對UCP進行了修訂，以ICC第290號出版物公布（即UCP290）。5、1983年ICC再度進行了修訂，后以ICC第400號出版物公布（即UCP400）。6、1993年3月10日， ICC第500號出版物公布（即UCP500），并于1994年1月1日起生效。7、2007年7月1日，ICC正式啟用了UCP600。內(nèi)容：1、UCP600的條文編排參照了ISBP98的格式，對UCP500的49個條款進行了大幅度的調(diào)整及增刪，變成現(xiàn)在的39條。2、第15條為總則部分，包括UCP的適用范圍、定義條款、解釋規(guī)則、信用

4、證的獨立性等；第613條明確了有關(guān)信用證的開立、修改、各當事人的關(guān)系與責任等問題；3、第1416條是關(guān)于單據(jù)的審核標準、單證相符或不符的處理的規(guī)定；4、第1728條屬單據(jù)條款，包括商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)、保險單據(jù)等；5、第2932條規(guī)定了有關(guān)款項支取的問題；6、第3337條屬銀行的免責條款；7、第38條是關(guān)于可轉(zhuǎn)讓信用證的規(guī)定；8、第39條是關(guān)于款項讓渡的規(guī)定。見UCP規(guī)則演變圖。Back（三）信用證的定義（三）信用證的定義1、定義：信用證信用證（Letter of creditLetter of credit）是開證銀行根據(jù)申請人的要求和指示、向受益人開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的符合信用證條款的

5、單據(jù)、即期或在一個可以確定的將來日期承付一定金額的書面承諾。2、信用證的三個要素：（1）信用證應當是開證行開出的確定承諾文件。 （2）開證行承付的前提條件是相符交單。（3）開證行的承付承諾不可撤銷（開證行不能單方面撤銷，但是經(jīng)信用證所有當事人同意之后可以撤銷）。3、UCP600下的三個重要概念：（1）重要概念之一：重要概念之一：承付承付 承付是UCP600中出現(xiàn)的一個全新的概念。通過創(chuàng)設(shè)這一概念，開證行和被指定銀行（付款行、承兌行、議付行）在信用證下的所有承諾和付款行為被概括為兩種：承付和議付。承付行為（付款行或承兌行在到期日付款的行為）被限定在三種信用證下，即承付是在即期付款信用證、延期付款

6、信用證和承兌信用證項下的行為，而在議付信用證項下則沒有承付行為可言。并不是開證行、保兌行或其他被指定銀行在信用證下所有的付款行為都稱為承付。例如在議付信用證下的所有付款行為，包括被指定議付行的議付，開證行或保兌行對議付行的償付,被指定銀行未議付時開證行或保兌行的付款，開證行對保兌行的償付；在即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證下開證行和保兌行對被指定銀行的償付；在延期付款信用證或承兌信用證下，被指定銀行在承諾延期付款或承兌后但在到期日之前向受益人的付款不視為承付，因為其不是在到期日付款。（2）重要概念之二：重要概念之二：議付議付 UCP600中議付的概念概念：指定銀行（議付行）在相符交單

7、下，在其應獲償付的銀行工作日當天或之前向受益人預付或者同意預付款項，從而購買匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行）及/或單據(jù)的行為。 歸納如下：議付的前提是受益人向被指定銀行提交了相符單據(jù)。議付只能由開證行指定議付的銀行（議付行）進行。如果是自由議付信用證，任何銀行都是被指定銀行。議付行對受益人的議付既可以是保留追索權(quán)的融資，也可以是無追索權(quán)的買斷，這完全取決于雙方的事先約定，UCP600對此沒有規(guī)定。議付行對受益人的議付可以是受益人交單金額扣除融資利息和費用后的全額融資，也可以只預付交單金額的一部分。預付款項行為既可以發(fā)生在受益人交單的當天，也可以發(fā)生在開證行或保兌行應予償付日期之前的任何

8、時間。（3）重要概念之三：重要概念之三：相符交單相符交單 UCP600中關(guān)于“相符交單”包括如下的含義：1、在UCP600的規(guī)則之下, 受益人提交的單據(jù)不但要做到“單證一致,單單一致”，而且要做到與UCP600的相關(guān)適用條款一致，與審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務(wù)一致,只有同時符合以上三個方面的要求,受益人所提交的單據(jù)才是相符單據(jù)。2、相符的標準并不需要一定完全等同，但“不等同”不能到相互產(chǎn)生“矛盾”的程度。 ICC在審單的過程中一般采用“鏡像原則”。Back（四）信用證的（四）信用證的自主性自主性（獨立抽象原則）（獨立抽象原則） 跟單信用證應貫徹獨立和分離的原則獨立和分離的原則（in

9、dependent and abstraction principle），即1、開證行負第一性付款責任開證行負第一性付款責任（銀行信用）（銀行信用） 根據(jù)UCP600第7條，如果信用證為以下情形之一，開證行負第一性付款責任。 （1） 信用證規(guī)定由開證行即期付款、延期付款或承兌； （2） 信用證規(guī)定由被指定銀行即期付款但其未付款； （3） 信用證規(guī)定由被指定銀行延期付款但其未承諾延期付款；或其雖承諾延期付款，但未在到期日付款； （4） 信用證規(guī)定由被指定銀行承兌，但其未承兌以其為付款人的匯票；或雖承兌了匯票，但未在到期日付款； （5） 信用證規(guī)定由被指定銀行議付但其未議付。2、信用證是獨立文件，

10、與銷售合同分離信用證是獨立文件，與銷售合同分離（1）UCP600第4條A款規(guī)定：就其性質(zhì)而言，信用證與可能作為其開立基礎(chǔ)的銷售合同或其他合同是相互獨立的交易，即使信用證中含有對此類合同的任何援引，銀行也與該合同無關(guān)，且不受其約束。（2）A款繼續(xù)規(guī)定：“因此，銀行關(guān)于承付、議付或履行信用證項下其他義務(wù)的承諾，不受申請人基于其與開證行或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生的任何請求或抗辯的影響。受益人在任何情況下不得利用銀行之間或申請人與開證行之間的合同關(guān)系?！保?）第4條B款規(guī)定：“開證行應勸阻申請人試圖將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票等文件作為信用證組成部分的做法?！?、信用證是單據(jù)化業(yè)務(wù)信用證是單據(jù)化業(yè)務(wù) 信用證業(yè)

11、務(wù)是單據(jù)買賣。在信用證業(yè)務(wù)中的所有各方，包括銀行和商人所處理的都是單據(jù)，而非貨物。受益人要保證收款就一定要提供與信用證相符的單據(jù)，開證行拒付只能以單據(jù)上的不符點為由。（五）信用證的（五）信用證的作用作用1、信用證解決了貿(mào)易雙方互不信任的矛盾（只要賣方按合同規(guī)定交貨就可以拿到貨款，而買方又無須在賣方履行合同規(guī)定的交貨義務(wù)前支付貨款）。2、保證出口商安全收匯（即使在進口國實施外匯管制的情況下，也可保證憑單收到外匯）。 3、保證進口商安全提貨（通過信用證條款來控制進口商按質(zhì)、按量、按時交貨）。 4、進、出口雙方均可在信用證項下獲得資金融通。二、信用證的當事人二、信用證的當事人 信用證業(yè)務(wù)所涉及的基本

12、當事人為三個：開證申請人、開證行和受益人。 除此以外，還可能出現(xiàn)保兌行、通知行、被指定銀行、轉(zhuǎn)讓行和償付行等。 見信用證業(yè)務(wù)當事人示意圖。（一）（一）開證申請人（開證申請人（Applicant）1、含義：在國際貿(mào)易中，開證申請人通常是進口商。2、開證申請人（買方）的權(quán)利和義務(wù)為：（1）及時申請開立信用證（根據(jù)合同的規(guī)定及時申請開證，且信用證的內(nèi)容與合同的內(nèi)容要一致）。 （2）付款責任（合格單據(jù)下，向開證行付款贖單；即使開證行倒閉，仍有向受益人償付的責任）。 （3）得到合格單據(jù)的權(quán)利（若受益人提供的單據(jù)不符合信用證的規(guī)定，有權(quán)拒付）。 （4）對于受益人利用信用證的欺詐行為，開證申請人也有權(quán)請求銀

13、行拒付，或請求法院通過支付令強制銀行停止對信用證的支付（信用證的欺詐例外原則）。（二）（二）開證行（開證行（Issuing Bank）1、含義：開證行指應開證申請人要求，為其開立信用證的銀行，通常是進口地銀行。2、開證行受三個合同的約束：與開證申請人之間的付款代理合同；與受益人之間的信用證；與通知行或指定銀行之間的代理協(xié)議。3、開證行主要權(quán)利和義務(wù)如下： （1）嚴格按照開證申請人的指示（開證申請書）開證。 （2）開證行審核單據(jù)的義務(wù)。 （3）相符交單下承擔第一性的付款責任。 （4）開證行保管單據(jù)（受益人提交單據(jù)，開證行審核單據(jù)兌付貨款前的這段時間）的義務(wù)（不得擅自處置單據(jù)）。 （5）相符交單付

14、款時，開證行有權(quán)從開證申請人處獲得償付。（三）受益人（三）受益人（Beneficiary）1、含義：受益人一般是出口商或中間商，是接受信用證并享受其利益的一方。2、受益人受兩個合同的約束：與開證申請人之間的貿(mào)易合同和與開證行之間的信用證。3、其權(quán)利和義務(wù)如下：（1）及時發(fā)貨并且相符交單（受益人所提交的單據(jù)，必須做到單單一致、單證一致，必須符合UCP600和ISBP的規(guī)定）。（2）開證行遲遲未開立信用證時要及時催證。（3）審核信用證并要求改證的權(quán)利。重點審核的內(nèi)容：審核信用證的通知方式-是否直接從海外寄交或從本地某個地址寄交的；審核信用證的性質(zhì)-是否為不可撤銷（IRRevocable）信用證；

15、不可撤銷信用證并不是指信用證完全不可撤銷而是指信用證不能被單方面撤銷，必須經(jīng)過所有的當事人同意才能撤銷。審核信用證的最遲裝運期、交單期、有效期和到期地點（應該為受益人所在地）； 信用證的內(nèi)容與合同是否一致（當事人名址、開證日期、貨物描述、金額、數(shù)量、運輸條款等）；審核信用證中是否有軟條款或限制生效條款； 軟條款：指信用證中的約束性條款，開證行或申請人可以借此條款隨時解除自己的付款責任，使出口商不能順利收款。例如：A.出口商需要等開證申請人告知船公司、船名、目的港、起運港等才能裝船，但是進口商遲遲不告知，出口商很難在最遲裝運日之前發(fā)貨； B.近洋運輸中要求出口商把貨運單據(jù)徑直寄交給進口商； C.

16、信用證中的某些單據(jù)，如檢驗證書、發(fā)票等需要由進口商或其授權(quán)人簽發(fā)； D.采用FOB的貿(mào)易術(shù)語，但是要求出口商在收款時要提交保險單。審核信用證中的銀行費用負擔是否平衡；（四）通知行（四）通知行（Advising Bank）1、含義： 通知行一般是開證行在受益人當?shù)氐拇硇小?、通知行的職責：（1）驗明信用證的真實性；（2）及時通知真實的信用證。3、通知行若不能判斷信用證表面真實性，通常采取如下兩種方式（1）毫不延誤地通知開證行；（2）如果仍然決定通知，應告知受益人不能確信其真實性。4、通知行的權(quán)利：（1）可以拒絕通知，但必須毫不延誤地告知開證行；（2）有權(quán)向開證行收取通知信用證的手續(xù)費；（3）在

17、未保兌的情況下，無義務(wù)對受益人進行議付或承付。5、第二通知行（UCP600新概念）（1）含義：若申請人選擇的通知行與開證行之間沒有代理關(guān)系，開證行一般會選擇與自己有印鑒密押關(guān)系的代理行為第一通知行，而以申請人指定的銀行為第二通知行。（2）UCP600的規(guī)定：經(jīng)由通知行或第二通知行通知信用證的銀行必須經(jīng)由同一銀行通知氣候的任何修改。（五）被指定銀行（五）被指定銀行（Nominated Bank）1、含義：被指定銀行是指除了開證行以外，信用證可在其處兌用的銀行，可以是即期付款行、延期付款行、承兌行、保兌行，也可以是議付行。2、UCP600第12條規(guī)定： 第一，除非被指定銀行是保兌行，對被指定銀行發(fā)

18、出的承付或者議付的授權(quán)并不賦予指定銀行承付或者議付的義務(wù)，除非該被指定銀行明確同意并照此通知受益人。（除保兌行之外的被指定銀行可以拒絕開證行的指定） 第二，通過指定一家銀行承兌匯票或者承擔延期付款承諾，開證行即表明授權(quán)該被指定銀行預付或者購買經(jīng)其承兌的匯票或者由其承擔延期付款責任的承諾，被指定銀行對于承兌信用證和延期付款信用證這兩種遠期信用證可以辦理貼現(xiàn)。（延期付款信用證下的付款行與承兌信用證下的承兌行在相符交單下有預付和貼現(xiàn)受益人的權(quán)利） 第三，非保兌行身份的被指定銀行接受、審核并寄送單據(jù)的行為既不使該被指定銀行具有承付或者議付的義務(wù)，也不構(gòu)成承付或者議付。此時的被指定銀行僅僅是單據(jù)處理行。

19、（被指定銀行的承付或議付必須以支付貨款為基礎(chǔ)）（六）保兌行（六）保兌行（Confirming Bank）1、含義：根據(jù)開證行的授權(quán)或要求對信用證加具保兌的銀行，即為保兌行。保兌信用證下的受益人可獲得開證行和保兌行的雙重獨立付款保證。2、保兌行的責任和義務(wù)如下：（1）受益人相符交單下，根據(jù)信用證的種類予以承付或無追索權(quán)的議付。（2）自為信用證加具保兌之時起,不可撤銷地受到承付或者議付責任的約束。（3）對相符交單的被指定銀行進行償付。（4）保兌行有拒絕開證行“加具保兌”的要求。（但是必須毫不遲疑地通知開證行，并仍可通知此份未經(jīng)加具保兌的信用證）3、沉默保兌（Silent Confirmation）

20、（1）含義：在未經(jīng)開證行授權(quán)或要求的情況下，一家銀行與受益人達成協(xié)議（往往在受益人的要求下）對信用證加具保兌的行為，習慣上被稱為沉默保兌（silent confirmation）。（2）沉默保兌行的權(quán)利：沉默保兌行并不享有UCP中規(guī)定的保兌行的權(quán)利，除非在它與受益人達成的協(xié)議中另行規(guī)定。（七）償付行（七）償付行（Reimbursing Bank）1、含義：開證行若授權(quán)另一家銀行代為償付被指定銀行、保兌行（均稱為索償行）的索償時，則該銀行為償付行。一般是信用證結(jié)算貨幣清算中心的聯(lián)行或者代理行，主要是為了頭寸調(diào)撥的便利。2、償付行的權(quán)利和義務(wù)：只負責根據(jù)開證行的償付指示進行償付，而沒有審單的義務(wù)。

21、3、索償行索償?shù)臉I(yè)務(wù)流程：在指定償付行的情況下，索償行一方面向償付行郵寄索償書，另一方面向開證行寄單，開證行若收到與信用證不符的單據(jù)，有權(quán)向索償行追回已經(jīng)償付的款項，但開證行不得向償付行追索。第二節(jié)第二節(jié) 向開證行申請開立信用證向開證行申請開立信用證 開證申請人首先填寫開證申請書（Application Form），其中每項內(nèi)容必須符合UCP600的要求。一、開證申請書的填寫說明一、開證申請書的填寫說明 516標準跟單信用證格式中規(guī)定的開證申請書所要求具備的項目： （1） 申請人。 （2） 開證行。 （3） 申請書的日期。 （4） 交單的有效日期和地點。(交單的地點是指使用信用證的被指定銀行所

22、在地的城市。) （5） 受益人。 （6）航空郵寄開證（信開本信用證）。 （7）簡電通知（按UCP600第11條行事）。 簡電本信用證不能作為受益人交單收款的依據(jù)，必須等待收到證實書之后，利用證實書來收款。 （8）電訊傳遞開證（按UCP600第11條行事）。 （9）可轉(zhuǎn)讓信用證（按UCP600第38條行事）。 （10） 保兌。 （11）金額。（金額前加上about、approximately等詞語時則允許有10%的增減幅度） （12）使用信用證的被指定銀行。 （13）分批裝運。 下列情形不視為分批裝運：使用同一運輸工具、并經(jīng)由同次航程運輸?shù)臄?shù)套運輸單據(jù)在同一次提交，只要顯示相同的目的地，不視為分

23、批裝運，即使運輸單據(jù)上表明的發(fā)運日期或裝貨港、接管地或發(fā)運地點不同。如果交單由數(shù)套單據(jù)構(gòu)成，其中最晚的一個發(fā)運日將被視為發(fā)運日。 含有一份以上快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或投郵證明的交單，如果單據(jù)看似由同一快遞或郵政機構(gòu)在同一地點和日期加蓋印戳或簽字并且表明同一目的地，將不視為分批裝運。 但是，含有一套或數(shù)套運輸單據(jù)的交單，如果表明在同一種運輸方式下經(jīng)由數(shù)件運輸工具運輸，即使運輸工具在同一天出發(fā)運往同一目的地，被視為分批裝運。 （14）轉(zhuǎn)運。 （15）申請人投保。 （16）運輸細節(jié)。 運輸單據(jù)的出單日期早于開征日期者可以接受。 最遲裝運日的規(guī)定中不要使用這些術(shù)語：prompt、immediate、as

24、soon as possible。 在信用證內(nèi)規(guī)定一個到達日期或估計到達日期是不正確的。 關(guān)于裝運日期的計算 A、“在或大概在（on or about）”或類似用語將被視為規(guī)定事件發(fā)生在指定日期的前后5個日歷日之間，起訖日期計算在內(nèi)。 B、“至to”、“直至（until、till）”、“從開始（from）”及“在之間（between）”等詞用語確定發(fā)運日期時包含提及的日期。 Shipment to be made until 12/31/2007 Shipment to be made from 12/1/2007 Shipment to be made between 12/1/2007 a

25、nd 12/31/2007 C、使用“在之前（before）”及“在之后（after）”時則不包含提及的日期。 Shipment to be made before 12/31/2007 Shipment to be made after 12/1/2007 D、“從開始（from）”及“在之后（after）”等詞用語確定到期日時不包含提及的日期。 30 days from/after shipment date (1 APR.2001) Maturity date 1 May 2007 E、“前半月”及“后半月”分別指一個月的第1日到第15日及第16日到該月的最后1日，起訖日期計算在內(nèi)。一個

26、月的“開始（beginning）”、“中間（middle）”及“末尾（end）”分別指第1日到第10日、第11日到第20日及第21日到該月的最后1日，起訖日期計算在內(nèi)。 （17）貨物描述。 貨物描述應盡量簡短，不應羅列過多細節(jié)。 貨物數(shù)量前面有about、approximately或類似詞語，則數(shù)量有10%的增減幅度。如以重量、長度、體積作為數(shù)量，則有5%的增減幅度。 （18）貿(mào)易條件?，F(xiàn)在使用的貿(mào)易條件是2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則（國際商會出版物第560號）。 （19）（23）規(guī)定的單據(jù)。須準確說明： a.單據(jù)名稱，申請人要確定這些單據(jù)是受益人能夠提供的。 b.每種單據(jù)要多少張，是正本還

27、是副本。 c.出單人是誰，不要加列沒有用的詞語形容出單人，如“第一流”、“著名的”等。 （24）交單時期 按照UCP600第14條C款規(guī)定，受益人或其代表在不遲于發(fā)運日之后的21個日歷日內(nèi)交單。 雙到期信用證：信用證中的裝期和效期是同一天即通常所稱的“雙到期”，在實際業(yè)務(wù)操作中，應將裝期提前一定的時間（一般在效期前10天），以便有合理的時間來制單結(jié)匯。 （25）附加指示。填寫需要的附加指示。 （26）結(jié)算。 （27）簽字。二、申請人與開證行之間的關(guān)系二、申請人與開證行之間的關(guān)系1、每個信用證下面，申請人與開證行之間的契約關(guān)系體現(xiàn)為開證申請書。2、為了開立信用證，開證行與申請人之間需要訂立經(jīng)常性

28、的開證便利（Formal Facility），明確以下幾點： （1）信用證項下提交單據(jù)作為擔保品或抵押品（Security），當申請人無法償付時，開證行可將單據(jù)上的貨物處理還款。 （2）申請人提供的擔保品獨立于信用證和提交的單據(jù)。 （3）訂明申請人負擔費用和承擔風險。 3、開證行與申請人還需要訂立經(jīng)常性的償付協(xié)議（Reimbursement Agreement），明確以下幾點： （1）申請開證是否預交若干成保證金。 （2）償付方式采用付款交單DP方式，或收到單據(jù)天償付的方式，或其他方式。 4、申請人對于開立信用證應承擔以下六項義務(wù)和責任： （1）確定申請人和受益人都同意信用證的條款和條件以及規(guī)

29、定的單據(jù)，他們的理解也是相同的。 （2）確定安排開出信用證給受益人，以便使后者有充足的時間裝運。 （3）了解開證申請書格式，保證填寫完整準確的指示給開證行。 （4）對任何修改請求作出迅速答復。 （5）對任何要求放棄不符點的請求作出迅速答復。 （6）只要提交信用證規(guī)定的單據(jù)，且符合信用證的條款和條件者就要支付這些單據(jù)項下的款項。第三節(jié)第三節(jié) 開立信用證開立信用證一、開證行審閱開證申請書內(nèi)容一、開證行審閱開證申請書內(nèi)容 以國際商會出版物第516號所列的“致受益人和致通知行的信用證通知書”為例說明審閱開證申請書的內(nèi)容。 （1） 信用證類型 （2） 信用證號碼 （3）開證地點和日期 （4）交單的有效日

30、期和地點 （5）申請人 （6）受益人 （7）通知行 （8）金額 （9）被指定銀行和信用證可用性 （10）分批裝運 （11）轉(zhuǎn)運 （12） 買方投保 （13） UCP600第3條所述從（From）用于確定發(fā)運日或到期日的不同確定方法。 （14） 貨物描述 （15） 規(guī)定的單據(jù)（普遍之點） （16） 商業(yè)發(fā)票 （17） 運輸單據(jù)（普遍的） （18） 運輸單據(jù)（特定的） （19） 保險單據(jù) （20） 其他單據(jù) （21） 交單期限 （22）通知指示（僅用于“致通知行的通知書”） （23） 銀行致銀行的指示（僅用于“致通知行的通知書”） （24） 頁數(shù) （25） 簽字二、開證行開立信用證應承擔的義務(wù)和責

31、任二、開證行開立信用證應承擔的義務(wù)和責任1、按照下述要求開立信用證：（1）ISBP如UCP600。（2）嚴格按照申請人指示。（3）受益人能夠在信用證下憑單支款，這些單據(jù)是受益人能夠獲得或提供的，即信用證是有效的可供受益人使用的。（4）迅速開證，使受益人憑此裝運貨物。2、挑選代理行承擔通知、承付、議付和保兌（如適合做保兌時）信用證。3、對修改信用證的要求作出迅速答復。4、按照ISBP審核單據(jù)和承付信用證的承諾或拒絕接單。5、開證行不能回避這一事實，即不可撤銷的承諾就是：（1）獨立于申請人的看法和概念；（2）獨立于信用證已經(jīng)付款而不論申請人是否能夠償還。6、開證行如已審單并決定承付，有責任抵制申請

32、人利用開證行作為拒付工具的企圖。第四節(jié)第四節(jié) 跟單信用證的基本業(yè)務(wù)流程跟單信用證的基本業(yè)務(wù)流程1、申請人和受益人訂立合同，約定使用商業(yè)跟單信用證付款。2、申請人按照銷售合同制作開證申請書，指示開證行按照開證申請書開立信用證。3、開證行開立信用證和要求位于受益人所在國家的銀行去通知或保兌信用證。 特別注意： （1）通知信用證給受益人，通知行必須核驗信用證的表面真實性。 （2）如果通知行不能核驗信用證的表面真實性，必須毫不延遲地告知開證行，并在通知信用證中告知受益人：它不能核驗該證。 （3）不通知信用證時，通知行必須毫不延遲地告知開證行，不必說明拒絕通知的理由。 （4）如果信用證要求通知行加上保兌

33、，通知行愿意加上保兌時就在信用證上注明。 （5）如果通知行不愿保兌，必須毫不延遲地通知開證行。 （6）UCP600第9條規(guī)定通知信用證指示時，如遇指示不完整或不清楚時，通知行可以對受益人作出僅供參考的預先通知，不負任何責任。 （7）通知行可以被信用證規(guī)定為指定銀行。 （8）可轉(zhuǎn)讓、不可撤銷、自由議付的信用證應在信用證中指定一家銀行作為轉(zhuǎn)讓行，多數(shù)情況是指定通知行作為轉(zhuǎn)讓行。4、通知行通知受益人。5、受益人審證發(fā)貨并制作單據(jù)。 審核的項目一般包括如下方面： 信用證是否屬通知行正式通知的有效信用證。 審核信用證的種類。 審核L/C是否加具保兌。 審核開證申請人和受益人。 審核信用證的支付貨幣和金額

34、。 審核付款期限和有關(guān)貨物的內(nèi)容描述。 審核信用證的到期地點。 審核裝運期、轉(zhuǎn)船、分批裝運條款和有效期。 審核信用證付款方式和提交的單據(jù)。 審核信用證上印就的其他條款和特殊條款。6、受益人將要求的單據(jù)提交指定銀行。 受益人交單給被指定銀行有四項優(yōu)點： （1）有效地點在被指定銀行，受益人可以充分利用有效日期，即使在有效日期最后一天交單給被指定銀行也不會過期。 （2）被指定銀行寄單給開證行在路途中可能遺失，開證行仍應承擔付款責任，不能讓受益人承擔單據(jù)遺失的風險。 （3）被指定銀行審單發(fā)現(xiàn)不符點，受益人就近修改單據(jù)很方便。 （4）被指定銀行審單，如單證相符，向受益人辦理各種結(jié)算方式使受益人盡早得到資金融通便利。 受益人也可直接交單給開證行，這樣存在三個缺點： （1）開證行必須在有效期內(nèi)收到單據(jù)，為了防止過期，受益人必須提早寄單。 （2）從受益人