1、【最新資料，WORD文檔，可編輯】業(yè) 務(wù) 目 標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)1.上報(bào)市場(chǎng)需求1,11.2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：需求計(jì)劃不合理 或未及時(shí)上報(bào)，影響經(jīng)營(yíng)決 策。1.1地市公司潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)根據(jù)市場(chǎng)需求及變化編寫(xiě)年、月度需求計(jì)劃。?。▍^(qū)外銷售公司）潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)對(duì)地市公司需求計(jì)劃以及除軍工用油及區(qū)外 它客戶需求進(jìn)行匯總，經(jīng)分管副經(jīng)理審批后，分別于每年10月、每月20日前向油部上報(bào)下年度、下月度內(nèi)部資源需求計(jì)劃。2.編制下達(dá)計(jì)劃1,11.2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定編制、 下達(dá)計(jì)劃，影響正常經(jīng)營(yíng)。2.1油品銷售事業(yè)部根據(jù)股份公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，結(jié)合潤(rùn)滑油分公司年、月度 劃及省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）上報(bào)的

2、需求計(jì)劃，綜合平衡后制定年、月度 內(nèi)部資源采購(gòu)計(jì)劃，按規(guī)定權(quán)限審批后執(zhí)行。對(duì)省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）的月度分解計(jì)劃經(jīng)分管副主任批準(zhǔn)后下達(dá) 計(jì)劃經(jīng)主任批準(zhǔn)后下達(dá)。3.內(nèi)部采購(gòu)1,11.2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：計(jì)劃下達(dá)不合理 或不及時(shí)，影響經(jīng)營(yíng)；未按 規(guī)定維護(hù)采購(gòu)訂單，不能實(shí) 現(xiàn)系統(tǒng)控制。3.1省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)根據(jù)油品銷售事業(yè)部下 戈y，將月度內(nèi)部資源采購(gòu)計(jì)劃細(xì)化為分品種計(jì)劃，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后上報(bào)銷售事 售事業(yè)部與潤(rùn)滑油分公司進(jìn)行銜接后，下發(fā)各省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）執(zhí) 潤(rùn)滑油業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)月度配置計(jì)劃在ERP系統(tǒng)中維護(hù)采購(gòu)訂單，并根據(jù)發(fā)貨通知單內(nèi)向交貨單。1.2經(jīng)

3、營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定簽署協(xié) 議或訂單，影響經(jīng)營(yíng)。3 . 2?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）采購(gòu)股份公司內(nèi)潤(rùn)滑油分公司以外生產(chǎn)單位 品，應(yīng)與生產(chǎn)單位簽訂購(gòu)銷協(xié)議或訂單?！綞RF】業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)購(gòu)銷協(xié)議或訂單，在維護(hù)采購(gòu)訂單，及時(shí)創(chuàng)建內(nèi)向交貨單。4 .外部采購(gòu)1,11.21.31.42.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按 規(guī)定進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，導(dǎo)致舞 弊或損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。4.1?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)統(tǒng)一組織對(duì)外部供應(yīng)商進(jìn) 應(yīng)商信用等級(jí)報(bào)省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）信用管理小組（經(jīng)理任組長(zhǎng)）審 應(yīng)商信用、同等質(zhì)量級(jí)別的內(nèi)部資源采購(gòu)價(jià)格和市場(chǎng)情況建議采購(gòu)價(jià)格，填寫(xiě)外 表，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。業(yè)

4、 務(wù) 目 標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)1.11.21.32.13.13.2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：合同 未按規(guī)定簽署造成糾紛或損 失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：違反法律、法 規(guī)。4.2?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)按照經(jīng)法律事務(wù)部審定的 本擬訂合同，合同簽訂人按規(guī)定權(quán)限與外部供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同（明確交貨方式、 間、價(jià)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、包裝規(guī)格、承付方式、損耗率、違約責(zé)任等）。合同 務(wù)等部門(mén)?！綞RF】業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)合同，在ERP系統(tǒng)中維護(hù)采購(gòu)合同，參照采購(gòu)購(gòu)訂單，及時(shí)創(chuàng)建內(nèi)向交貨單。對(duì)示范合冋文本條款進(jìn)行文字性修改的，經(jīng)冋級(jí)法律事務(wù)部門(mén)審核；進(jìn)行實(shí)質(zhì)性修改事務(wù)部審核。5 .采購(gòu)驗(yàn)收入庫(kù)1.

5、23.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定進(jìn)行質(zhì) 量檢驗(yàn)，影響正常交接。5.1收貨前由質(zhì)檢人員對(duì)油品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，出具油品質(zhì)量合格報(bào)告（包裝油檢驗(yàn) 岀現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題或品種差異，查清原因報(bào)?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司），由相關(guān) 理意見(jiàn)，報(bào)分管副經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。1.22.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按 規(guī)定驗(yàn)收入庫(kù)，造成實(shí)際入 庫(kù)與合同不符，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。5.2油品計(jì)量驗(yàn)收合格后，庫(kù)管憑質(zhì)量合格報(bào)告、計(jì)量報(bào)告、收貨通知單辦理入庫(kù) 庫(kù)單，油庫(kù)接卸人員按要求做好收貨作業(yè)，填寫(xiě)收貨作業(yè)臺(tái)賬。油庫(kù)工作人員將收貨通知單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、入庫(kù)單連續(xù)編號(hào)，并由經(jīng)辦人和復(fù)核人簽 送相關(guān)部門(mén)?！綞RF】油品計(jì)量驗(yàn)收后，倉(cāng)庫(kù)記賬人員憑計(jì)量報(bào)告，核

6、對(duì)內(nèi)向交貨單 報(bào)告數(shù)據(jù)在ERP系統(tǒng)中錄入實(shí)收量，并打印系統(tǒng)生成的入庫(kù)單。1.2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定收油計(jì) 量與處理超耗，導(dǎo)致貨物無(wú) 法正常交接或損失，影響財(cái) 務(wù)報(bào)告。5.3散裝油卸油前后，油庫(kù)計(jì)量人員按要求做好罐前尺和罐后尺的計(jì)量。計(jì)算實(shí)際 填寫(xiě)油罐動(dòng)態(tài)分戶賬和油品運(yùn)輸超耗（溢余）通知單。岀現(xiàn)運(yùn)輸超損耗問(wèn)題，按規(guī)定填寫(xiě)罐車驗(yàn)收及復(fù)測(cè)記錄，查清原因報(bào)省（市） 外銷售公司），由相關(guān)部門(mén)提岀處理意見(jiàn)，報(bào)分管副經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。6.采購(gòu)付款1.3經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)部結(jié)算不符合 規(guī)定，影響資金調(diào)度。6.1內(nèi)部結(jié)算：省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）從潤(rùn)滑油分公司采購(gòu)的全部產(chǎn)品 國(guó)石化財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司內(nèi)部結(jié)算。1.32

7、.1資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)： 未按規(guī)定權(quán)限和程序辦理外 付款，造成損失，影響財(cái)務(wù) 報(bào)告。6.2外部采購(gòu)付款：外部采購(gòu)油品確認(rèn)到貨和收到發(fā)票后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫(xiě)付款 采購(gòu)合同、入庫(kù)驗(yàn)收單等憑據(jù)，按規(guī)定權(quán)限審批后，交由省（市）分公司（區(qū)外銷 務(wù)部門(mén)審核付款?！綞RF】財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)發(fā)票和入庫(kù)單核對(duì)價(jià)格、入庫(kù)數(shù)量，在ER發(fā)票校驗(yàn)后辦理付款。1.32.1資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)： 未按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)k理 外付款，造成損失，影響財(cái) 務(wù)報(bào)告。6.3預(yù)付款：省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)根據(jù)供應(yīng)商信用 合同，填制預(yù)付款申請(qǐng)單，按規(guī)定權(quán)限審批后，交由財(cái)務(wù)部門(mén)審核付款。7.落實(shí)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃1.11.

8、2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定下達(dá)銷 售計(jì)劃，影響經(jīng)營(yíng)。7.1省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)根據(jù)油品銷售事業(yè)部年、 戈y，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況制定月度銷售計(jì)劃，經(jīng)分管副經(jīng)理審批后下達(dá)，地市公司 門(mén)按計(jì)劃分解落實(shí)到客戶經(jīng)理 /門(mén)市部經(jīng)理。1.11.2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定分解落 實(shí)銷售計(jì)劃，影響經(jīng)營(yíng)。7.2省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）各級(jí)零售管理部門(mén)根據(jù)油品銷售事業(yè)部下達(dá)的 油站潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，結(jié)合各站實(shí)際情況制定月度潤(rùn)滑油銷售計(jì)劃，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人 解落實(shí)并下達(dá)到各加油站。業(yè) 務(wù) 目 標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)8.銷售及客戶管理1.11.2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：營(yíng)銷人員配備不 合理、崗位職責(zé)不清影響正 常經(jīng)營(yíng)。8

9、. 1各級(jí)潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)依據(jù)不同的區(qū)域和銷售對(duì)象設(shè)立客戶經(jīng)理/門(mén)市部（市、換油中心，下同）經(jīng)理，客戶經(jīng)理/門(mén)市部經(jīng)理負(fù)責(zé)開(kāi)拓和維護(hù)區(qū)域內(nèi)潤(rùn)滑油市務(wù)。各級(jí)零售管理部門(mén)依據(jù)各加油站的情況，設(shè)立專職或兼職加油站潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)人員， 站潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。1.11.2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定進(jìn)行客 戶管理和市場(chǎng)分析，導(dǎo)致市 場(chǎng)份額下降。未按規(guī)定維護(hù) 客戶主數(shù)據(jù)，不能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng) 控制。8.2地市公司客戶經(jīng)理/門(mén)市部經(jīng)理應(yīng)走訪客戶，了解客戶意見(jiàn)和需求，根據(jù)需要填 客戶檔案更新表，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人。部門(mén)負(fù)責(zé)人安排專人負(fù)責(zé)檔案維護(hù)，及時(shí)對(duì)區(qū)域 案進(jìn)行調(diào)整、充實(shí)和更新，至少每半年編寫(xiě)市場(chǎng)消費(fèi)、競(jìng)爭(zhēng)分析報(bào)告，報(bào)省（市） 外銷售公

10、司）潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人?！綞RP潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)根據(jù)客戶檔案填寫(xiě)區(qū)域市場(chǎng)客戶主數(shù)據(jù)維護(hù)表，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后，主數(shù)據(jù)維護(hù)員在ERI維護(hù)。1.32.13.2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：合同未按規(guī)定簽 署，導(dǎo)致?lián)p失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)，影 響財(cái)務(wù)報(bào)告。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：合同不符合法 律、法規(guī)。8.3信用銷售必須簽訂購(gòu)銷合同，長(zhǎng)期客戶可簽訂年度購(gòu)銷合同。地市公司客戶經(jīng) 理在授權(quán)范圍內(nèi)與客戶達(dá)成購(gòu)銷意向，報(bào)地市公司潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)作為與客戶 依據(jù)。超岀授權(quán)范圍的，將客戶需求及時(shí)報(bào)地市公司部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。合同簽訂人 依照經(jīng)法律事務(wù)部審定的銷售合冋示范文本與客戶簽訂銷售合冋。合冋文本修改比 制點(diǎn)4.2。9 信用核定

11、和控制1.32.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按 規(guī)定實(shí)施信用控制，導(dǎo)致貨 款損失或不能及時(shí)回籠，影 響財(cái)務(wù)報(bào)告。未按規(guī)定維護(hù) 信用主數(shù)據(jù)，不能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng) 控制。9.1省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組（經(jīng)理任組長(zhǎng)）負(fù)責(zé)制定本 政策和信用總體規(guī)模。潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)部門(mén)根據(jù)客戶的資金、信用等狀況，在規(guī)定的信 用總體規(guī)模內(nèi)擬訂客戶具體信用限額和時(shí)限，按規(guī)定權(quán)限審批?！綞RF】潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)戶信用主數(shù)據(jù)申請(qǐng)表，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)在ERP系統(tǒng)中維護(hù)信用主數(shù)據(jù)1.3資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：賒銷業(yè)務(wù)不 符合規(guī)定，導(dǎo)致貨款損失或 不能及時(shí)回籠。9.2各級(jí)潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)管理部門(mén) （客戶經(jīng)理）在核定的信用額度和時(shí)限內(nèi)按規(guī)定

12、權(quán)限辦 業(yè)務(wù)，對(duì)超岀信用規(guī)定的，須報(bào)省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）信用管理領(lǐng)導(dǎo)小 同簽訂人應(yīng)同時(shí)簽訂貨款回籠責(zé)任書(shū)（單筆或匯總），并與績(jī)效考核掛鉤。10.價(jià)格制定1.12.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定定價(jià)造 成效益流失。未按規(guī)定維護(hù) 價(jià)格主數(shù)據(jù)，不能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng) 控制。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)，影 響財(cái)務(wù)報(bào)告。10.1?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)結(jié)合市場(chǎng)制定本區(qū)域潤(rùn) 低限價(jià)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)經(jīng)理（價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)小組）審批后并報(bào)油品銷售事業(yè)部 對(duì)于特殊用戶，由省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)會(huì)同潤(rùn)滑 接報(bào)價(jià)。【ERF】根據(jù)批準(zhǔn)的價(jià)格文件，財(cái)務(wù)部門(mén)在ERP系統(tǒng)中維護(hù)銷售價(jià)格主數(shù)據(jù)

13、1.12.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定定價(jià)造 成效益流失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)，影 響財(cái)務(wù)報(bào)告。10.2地市公司客戶經(jīng)理/門(mén)市部經(jīng)理執(zhí)行規(guī)定價(jià)格，根據(jù)客戶情況，低于最低限價(jià) 上報(bào)地市公司潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)，由地市公司上報(bào)?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公 導(dǎo)小組審批。1.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定實(shí)施價(jià) 格監(jiān)控降低管理控制效果。10.3省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)銷售價(jià)格進(jìn)行監(jiān) 對(duì)價(jià)格的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，形成書(shū)面記錄，每月負(fù)責(zé)收集市場(chǎng)價(jià)格信息。相關(guān)資 銷售事業(yè)部。11.開(kāi)票與收款業(yè) 務(wù) 目 標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)1.32.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按 規(guī)定銷售開(kāi)單與收款，造成 損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。

14、11.1現(xiàn)款銷售：【非 ERP各級(jí)潤(rùn)滑油營(yíng)業(yè)部門(mén)開(kāi)票人員，根據(jù)銷售單、收款憑據(jù) 后，開(kāi)具銷售發(fā)票或提貨通知單并加蓋印章?！綞RP營(yíng)業(yè)部門(mén)根據(jù)客戶需求和收款憑系統(tǒng)維護(hù)銷售訂單。由不相容崗位人員復(fù)核無(wú)誤后，開(kāi)具銷售發(fā)票，打印系統(tǒng)提貨 蓋印章。1.32.1資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)： 未經(jīng)審批擅自賒銷，造成損 失,影響財(cái)務(wù)報(bào)告。11.2信用銷售：【非ERP地市公司客戶經(jīng)理/門(mén)市部經(jīng)理根據(jù)信用額度填寫(xiě)信用銷 經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，開(kāi)票人員確認(rèn)客戶欠款金額不超過(guò)規(guī)定的信用額度，開(kāi)具銷 貨通知單并加蓋印章?！綞RP銷售部門(mén)開(kāi)票人員在 ERP系統(tǒng)建立銷售訂單。經(jīng)確認(rèn) 額不超過(guò)規(guī)定的信用范圍后，開(kāi)具銷售發(fā)票或提貨通

15、知單并加蓋印章。超岀規(guī)定信 重新履行審批程序，或經(jīng)批準(zhǔn)后由分公司財(cái)務(wù)部門(mén)信用主數(shù)據(jù)維護(hù)員在ERP系統(tǒng)中凍結(jié)的訂單。1.11.3經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按 規(guī)定組織配送與收款，造成 損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。11.3地市公司的送貨上門(mén)業(yè)務(wù)，由客戶經(jīng)理/門(mén)市部經(jīng)理填寫(xiě)送貨收款審批單，經(jīng)滑油經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審批同意后開(kāi)具提貨通知單或銷售發(fā)票，組織安排運(yùn)力給 送人員負(fù)責(zé)將所收油款當(dāng)天內(nèi)（最遲不超過(guò)下一個(gè)工作日）解繳銀行，將銀行回單 市公司財(cái)務(wù)部門(mén)。1.11.22.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按 規(guī)定代保管，造成損失或糾 紛，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。11.4代保管業(yè)務(wù)：開(kāi)具發(fā)票的客戶，應(yīng)在開(kāi)票之日10天內(nèi)提貨。各級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)

16、對(duì)的油品應(yīng)計(jì)入代保管臺(tái)賬，并根據(jù)政府規(guī)定、市場(chǎng)情況、資源狀況等確定是否收取 報(bào)分管副經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)會(huì)同業(yè)務(wù)部門(mén)每月檢查客戶代保管情況。1.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：擅自更改銷售訂 單，造成損失或舞弊。11.5各級(jí)潤(rùn)滑油營(yíng)業(yè)部門(mén)開(kāi)票人員如因操作失誤或其它原因需要更改銷售訂單，必 員填制銷售訂單更改審批單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后方可更改，嚴(yán)禁開(kāi)票人員自行更12.油庫(kù)發(fā)貨1.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)部移庫(kù)未經(jīng)審 核，影響正常經(jīng)營(yíng)。12.1地市公司潤(rùn)滑油門(mén)市部根據(jù)庫(kù)存和銷售情況，向所在地市公司潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)管理部移庫(kù)申請(qǐng)單，經(jīng)該部門(mén)審核確認(rèn)后統(tǒng)一組織配送?！綞RP潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)在創(chuàng)建預(yù)留單。1.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)部移庫(kù)未經(jīng)

17、審 核，影響正常經(jīng)營(yíng)。12.2加油站根據(jù)庫(kù)存和銷售情況，向所在地市公司零售管理部門(mén)提岀月度進(jìn)貨申請(qǐng) 門(mén)審核確認(rèn)后，轉(zhuǎn)潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)統(tǒng)一組織配送?！綞RP潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)中創(chuàng)建預(yù)留單。1.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定接卸驗(yàn) 收，造成舞弊或損失。12.3門(mén)市部與加油站的接卸驗(yàn)收工作由承運(yùn)人員和驗(yàn)收人員共同負(fù)責(zé)，承運(yùn)人員交 收人員簽字的發(fā)貨單交潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)匯總留存。1.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定組織配 送，造成損失。12.4地市公司配送業(yè)務(wù)，由客戶經(jīng)理填寫(xiě)運(yùn)輸申請(qǐng)單報(bào)地市公司潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)管理部 調(diào)度人員根據(jù)申請(qǐng)單組織運(yùn)輸。交貨后將客戶簽字的發(fā)貨單交潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)1.12.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：油庫(kù)

18、發(fā)貨錯(cuò)誤，引致糾紛或影響 正常經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)報(bào)告。12.5 非 ERP油庫(kù)發(fā)貨人員根據(jù)潤(rùn)滑油經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)開(kāi)具并蓋有印章的提貨通知單 運(yùn)輸部門(mén)提貨，并將提貨通知單留存?！綞RP油庫(kù)發(fā)貨記賬人員接到客戶的銷售代提貨單時(shí)，應(yīng)查詢ERP系統(tǒng)提單信息并核對(duì)驗(yàn)證提單內(nèi)容相符后，按客戶需求的發(fā)貨于提單數(shù)量）在系統(tǒng)里做發(fā)貨過(guò)賬處理，再打印油品岀庫(kù)單交客戶提油。1.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：岀庫(kù)油品與發(fā)貨 要求不符，造成糾紛或損 失。12.6散裝油灌裝前，發(fā)貨人員應(yīng)檢查罐車（油桶）的清潔度、是否專車（桶）專用 庫(kù)油品質(zhì)量。油庫(kù)發(fā)油以油庫(kù)計(jì)量表發(fā)貨量為準(zhǔn)，確保實(shí)發(fā)數(shù)與應(yīng)提數(shù)量一致。數(shù) 期檢查油庫(kù)發(fā)貨計(jì)量的精確度。發(fā)貨前發(fā)貨人員應(yīng)檢查油品的品種、規(guī)格、數(shù)量、 等，確保與發(fā)貨要求無(wú)誤。業(yè) 務(wù) 目 標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)1.12.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：發(fā)貨 核對(duì)與差異處理不及時(shí)，影 響財(cái)務(wù)報(bào)告和管理信息。12.7 非 ERP油庫(kù)發(fā)貨人員每日交班前整理提貨通知單，匯總發(fā)貨數(shù)量，編制日發(fā) 保管臺(tái)賬，交油庫(kù)記賬人員。油庫(kù)記賬人員復(fù)核日發(fā)貨量、提貨通知單累計(jì)數(shù)量以 賬，檢查是否平衡，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查找原因并進(jìn)行調(diào)整。同時(shí)編制商品進(jìn)岀庫(kù)存臺(tái) 的賬存數(shù)和實(shí)存數(shù)進(jìn)行及時(shí)登記，定期匯總與核對(duì)。ERP油庫(kù)發(fā)貨人員每日交班單，報(bào)油庫(kù)記賬人員與ERP系統(tǒng)