1、電算會計實務教案二、教學目的與教學要求1教學目的理解會計信息系統(tǒng)的基本結(jié)構(gòu)；理解會計信息系統(tǒng)各模塊之間的關(guān)系；理解會計軟件系統(tǒng)各種基礎數(shù)據(jù)的作用，掌握基礎數(shù)據(jù)的設置方法；熟練掌握通用會計軟件的操作方法；掌握計算機會計信息系統(tǒng)的維護與管理。2教學要求在電算會計實務的教學過程中，采用軟件演示與操作指導相結(jié)合的教學方法，通過實驗訓練，使學生掌握財務軟件的使用方法。要求學生掌握會計信息系統(tǒng)的基本結(jié)構(gòu)；掌握會計軟件的參數(shù)設置方法；熟練掌握會計軟件的基本操作方法。第一章 系統(tǒng)應用基礎第 1 次課 2學時教學目的與教學要求:1、 掌握用友ERP-U8管理系統(tǒng)中有關(guān)系統(tǒng)管理和基礎設置的相關(guān)知識2、 理解系統(tǒng)管

2、理在整個系統(tǒng)中的作用及基礎設置的重要性3、 確系統(tǒng)管理員和賬套主管的權(quán)限范圍4、 掌握不同層次權(quán)限的賦權(quán)方法教學重點：理解系統(tǒng)管理在整個系統(tǒng)中的作用。教學難點：理解系統(tǒng)管理在整個系統(tǒng)中的作用。教學內(nèi)容： 1.1 電算會計實務概述及用友ERP-U8管理軟件簡介1.1.1 會計電算化系統(tǒng)的作用會計電算化系統(tǒng)是一個企業(yè)管理的核心,通過它企業(yè)領(lǐng)導者可以快速了解本企業(yè)的財務情況，從而做出正確的決策。在本章中我們先簡單了解一下會計電算化系統(tǒng)的基本概念、工作原理、基本結(jié)構(gòu)等內(nèi)容1.1.2 什么是會計電算化系統(tǒng) 什么是會計電算化 本節(jié)從系統(tǒng)論的觀點來闡述幾個會計電算化的有關(guān)概念:會計信息: 各種原始會計資料稱

3、為會計數(shù)據(jù)，按一定的要求通過加工處理的會計數(shù)據(jù)，稱為會計信息。 系統(tǒng): 由一系列彼此相關(guān)、相互聯(lián)系的若干部分為實現(xiàn)某種特定目的而建立起來的一個整體. 會計信息系統(tǒng): 加工會計數(shù)據(jù)，提供會計信息的系統(tǒng)。 會計電算化信息系統(tǒng): 通過利用先進的電腦技術(shù)，加工會計數(shù)據(jù)，提供會計信息的系統(tǒng)。 1.1.4 本課程系統(tǒng)應用基礎(1) 系統(tǒng)功能特點(1) 本課程選擇了用友ERP-U8管理系統(tǒng)為實驗操作平臺.該系統(tǒng)運行于單機環(huán)境及局域網(wǎng)環(huán)境下，實現(xiàn)購銷存業(yè)務處理、會計核算和財務監(jiān)控的一體化管理。(2) 總體結(jié)構(gòu) 用友ERP-U8管理軟件由財務會計、管理會計、人力資源等多個子系統(tǒng)組成，本課程選擇財務會計子系統(tǒng)作為

4、學習對象。財務會計子系統(tǒng)包括總賬管理、報表管理、工資管理、固定資產(chǎn)管理等主要模塊。(3) ERP-U8的安裝系統(tǒng)最低配置 硬件配置：數(shù)據(jù)服務器 最低配置 推薦配置CPU 1GHz以上 1GHz以上，多CPU結(jié)構(gòu)內(nèi)存 1GHz以上 1GHz以上磁盤空間 10GB以上 20GB以上 客戶端 最低配置 推薦配置CPU 500MHz以上 1GHz以上內(nèi)存 256MB以上 512MB以上磁盤空間 2GB以上 4GB以上 網(wǎng)絡帶寬廣域網(wǎng) 56kb/s以上 局域網(wǎng) 10Mb/s以上 發(fā)布服務器 最低配置 推薦配置CPU 1GHz以上 1GHz以上，多CPU結(jié)構(gòu)內(nèi)存 1GB以上 1GB以上磁盤空間 10GB以

5、上 10GB以上 軟件環(huán)境：操作系統(tǒng)：Windows2000/XP/2003，推薦使用Windows2000/XP/2003 數(shù)據(jù)庫：MS SQL2000，MSDE2000 網(wǎng)絡協(xié)議：TCP/IP、Named Pipe SQL環(huán)境：在安裝ERP-U8之前必須先安裝Microsoft SQL Server系統(tǒng) 教學組織 1、以理論知識講授為主。作業(yè)布置：1、 系統(tǒng)管理模塊有哪些主要功能？本次課推薦和參考文獻 孫蓮香，財務軟件應用教程(用友ERP-U850)，電子工業(yè)出版社，2006年版；第 2 次課 2學時教學重點：理解基礎設置在整個系統(tǒng)中的作用。教學難點：理解系統(tǒng)管理在整個系統(tǒng)中的作用。教學內(nèi)

6、容： 1.2 系統(tǒng)管理與基礎設置 建設自己的管理制度 運用計算機處理會計業(yè)務和傳統(tǒng)的手工會計相比具有很大的優(yōu)勢，從其對數(shù)據(jù)的輸出情況就很容易的發(fā)現(xiàn)這個優(yōu)勢，如圖2-1 :以數(shù)據(jù)庫文件形式 “磁介質(zhì)”存儲 顯示輸出打印輸出軟盤輸出 計算機實行成批、實時處理 直接輸入（屏幕）間接輸入（磁質(zhì)）自動輸入（機制憑證） 計算機 對原始憑證、記賬憑證、會計報表進行紙張存儲 手工填制報表手工計算、審核 手工登賬、計算、查找、核對 記賬憑證（紙張） 手工處理 會計數(shù)據(jù)存儲 會計數(shù)據(jù)存儲 會計信息報告輸出 會計信息報告輸出 會計數(shù)據(jù)處理 數(shù)據(jù)的收集或輸入 收集與整理相關(guān)資料 :詳細掌握企業(yè)內(nèi)部的基本情況.包括企業(yè)

7、名稱、主要經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)、具體部門設置、職工人數(shù)、主要領(lǐng)導等情況。時刻注意企業(yè)的經(jīng)營情況。規(guī)范化地對企業(yè)所使用的會計科目進行清理，并進行編碼設計，正確地反映企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務活動特點。對科目期初余額和明細資料情況進行了解掌握。知道會計核算的方法，當系統(tǒng)初始化設置需要時，可以很快地展現(xiàn)出來。還要掌握系統(tǒng)操作員及操作權(quán)限的設置情況，以做到準確全面的資料收集。如何進行初始化設置本次課實踐教學設計：1 啟動系統(tǒng)管理（1）執(zhí)行“開始” “程序” “用友ERP-U8” “系統(tǒng)服務” “系統(tǒng)管理“命令2 以系統(tǒng)管理員身份登錄系統(tǒng)管理（1）執(zhí)行“系統(tǒng)”注冊“命令。（2）以默認的系統(tǒng)管理員admin的身份進入系

8、統(tǒng)管理。3 增加操作員（1）執(zhí)行“權(quán)限”“用戶”命令，進入“用戶管理”窗口（2）單擊“增加”按紐，在“增加用戶”對話框中，按實驗資料輸入“操作員”（3） “退出” 返回系統(tǒng)管理4 建立賬套（1） 執(zhí)行“賬套”“建立”命令（2）輸入相關(guān)賬套信息5 財務分工 （1） 執(zhí)行“權(quán)限”“權(quán)限”命令，進入“操作員權(quán)限”窗口 （2） 選擇賬套名稱，會計年度 （3） 操作員列表中選擇“001 陳明”，選中“賬套主管”復選框，確定陳明具有賬套主管權(quán)限（4） 選擇操作員 單擊“修改” - 設置操作員權(quán)限 單擊“退出” 返回系統(tǒng)管理 6 基礎設置 （1） 登錄企業(yè)門戶 執(zhí)行“開始” “程序” “用友ERP-U8”

9、“企業(yè)門戶”命令 （2） 進行基礎設置 “控制臺” 單擊“基礎信息” “基礎檔案” 雙擊設置項目 輸 入 數(shù)據(jù) 7 備份賬套數(shù)據(jù) （1） 執(zhí)行“賬套” “輸出” 選擇要輸出的賬套 確認8 修改賬套數(shù)據(jù) （1） 需要以賬套主管的身份注冊進入系統(tǒng)管理 （2）執(zhí)行“賬套” “修改”命令 教學組織以上機實驗為主要學習方式。作業(yè)布置： 1 系統(tǒng)管理員有哪些操作權(quán)限？1、 設置用戶權(quán)限有什么意義？2、 怎樣進行基礎設置？本次課推薦和參考文獻 孫蓮香，財務軟件應用教程(用友ERP-U850)，電子工業(yè)出版社，2006年版；課后自我總結(jié)分析： 一個賬套總是由若干個子系統(tǒng)構(gòu)成，這些子系統(tǒng)共享公用的基礎

10、信息?；A信息是系統(tǒng)運行的基石，在啟用新賬套之前，應根據(jù)企業(yè)的實際情況，結(jié)合系統(tǒng)基礎信息設置的要求，事先做好基礎數(shù)據(jù)的準備工作，這樣可使初始建賬順利進行。第二章 總賬管理第 3 次課 2學時教學目的與教學要求:1、 掌握用友ERP-U8管理軟件中總帳管理系統(tǒng)初始設置的相關(guān)內(nèi)容2、 理解總帳管理系統(tǒng)初始設置的意義3、 掌握總帳管理系統(tǒng)初始設置的具體內(nèi)容和操作方法教學重點：總賬系統(tǒng)初始化設置的具體內(nèi)容。教學難點：總賬系統(tǒng)初始化設置。教學內(nèi)容：2.1總賬管理系統(tǒng)概述 總賬管理功能概述總賬管理系統(tǒng)是財務及企業(yè)管理軟件的核心系統(tǒng)，適合于各行各業(yè)進行賬務核算及管理工作。其功能包括初始設置、憑證管理、出納管

11、理、賬簿管理等。 總賬管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系(見下圖)2.1.3 總賬管理系統(tǒng)初始設置包括哪些內(nèi)容 1 設置控制參數(shù)設置控制參數(shù)是對總賬管理系統(tǒng)的一些系統(tǒng)選項進行設置，以便為總賬管理系統(tǒng)配置相應的功能或設置相應的控制.2 設置基礎數(shù)據(jù)(1)定義外幣及匯率(2)建立會計科目(3)設置輔助核算檔案(4)設置憑證類別(5)設置結(jié)算方式(6)定義常用憑證及常用摘要(7) 輸入期初余額教學組織以理論知識講授為主要學習方式。作業(yè)布置： 1.總帳管理系統(tǒng)的功能有哪些？2.建立會計科目的原則有哪些？本次課推薦和參考文獻 孫蓮香，財務軟件應用教程(用友ERP-U850)，電子工業(yè)出版社，2006年版；第

12、4 次課 2學時教學重點： 總賬系統(tǒng)初始化設置的操作方法。教學難點：如何進行總賬管理系統(tǒng)初始設置教學內(nèi)容：2.2如何進行總賬管理系統(tǒng)初始設置：引入“實驗一”帳套數(shù)據(jù)1、 啟動與注冊（1） 執(zhí)行“程序”“用友ERP-U8” “財務會計” “總帳”命令（2） 以帳套主管“001 陳明”的身份打開總帳系統(tǒng)2、 設置總帳控制參數(shù)“設置” “選項” “編輯” 進行相應設置 “確定”3、 設置外幣及匯率“設置” “外幣及匯率” “增加” 輸入幣符、幣名 “確認” 輸入記帳匯率 “退出” 4、建立會計科目：（1）增加明細會計科目 “設置” “會計科目” “增加” 輸入相關(guān)內(nèi)容 “確定” “增加” “關(guān)閉”（

13、2）修改會計科目 “修改” “確定” “返回”（3）刪除會計科目 “刪除” “確定”（4）指定會計科目 在“會計科目”窗口中，執(zhí)行“編輯” “指定科目”命令 指定科目 “確認”5、設置憑證類別略6、設置結(jié)算方式略7、輸入期初余額（1）執(zhí)行“設置” “期初余額”命令（2）直接輸入末級科目的累計發(fā)生額和期初余額。（3）設置了輔助核算的科目累計發(fā)生額可直接輸入，期初余額的錄入方法：雙擊設置了輔助核算屬性的科目的期初余額欄，進入相應的輔助帳窗口，按明細輸入每筆業(yè)務的金額，單擊“退出”（4）輸完科目余額 “試算” 試算平衡 “退出”已經(jīng)記過帳，則不能再輸入、修改期初余額教學組織以上機實驗為主要學習方式。

14、作業(yè)布置： 1.如何進行總帳管理系統(tǒng)的初始設置？本次課推薦和參考文獻 孫蓮香，財務軟件應用教程(用友ERP-U850)，電子工業(yè)出版社，2006年版；第 5次課 2學時教學目的與教學要求:1、掌握用友ERP-U8管理軟件中總帳管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理的相關(guān)內(nèi)容2、熟悉總帳管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理的各種操作3、掌握憑證管理、出納管理和帳簿管理的具體內(nèi)容和操作方法教學重點：總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理的各種操作教學難點：如何進行總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理教學內(nèi)容：2.3總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理 日常業(yè)務處理都包括哪些內(nèi)容1、憑證的處理: 憑證又稱會計憑證，是指能夠用來證明經(jīng)濟業(yè)務事項發(fā)生、明確經(jīng)濟責任并據(jù)以登記賬簿、具有法

15、律效力的書面證明。它可分為原始憑證和記賬憑證兩種。對憑證的處理可以進行填制、修改以及審核處理。 2、出納的管理 : 出納，不僅管著企業(yè)資金的進入、在賬務處理中指定相應的會計科目、對日記賬和資金日報表的查詢，還要對企業(yè)的一切支票進行相應的處理。 3、2)賬簿的管理: 是日常賬務處理的一個核心環(huán)節(jié)，對這些賬簿處理好的話，可以使整個企業(yè)的財務工作做得更全面，對企業(yè)以后的發(fā)展有一個質(zhì)的向?qū)А?、記賬: 記賬其實就是將經(jīng)過審核的記賬憑證進行自動記賬處理，形成日記賬、明細賬、總分類賬等賬簿文件。憑證管理1、填制憑證：（1）增加憑證： 記賬憑證的內(nèi)容一般包括兩部分：一是憑證頭部分，二是憑證正文部分。如果有輔

16、助核算要求，則應輸入輔助核算內(nèi)容：如果一個科目同時兼有多種輔助核算，則同時要求輸入各種輔助核算的有關(guān)內(nèi)容。憑證頭部分有以下內(nèi)容：憑證類別、憑證編號、制單日期、附單拒數(shù)、憑證自定義項、摘要、科目、輔助信息、金額（2）生成和調(diào)用常用憑證（3）修改憑證：未經(jīng)審核的錯誤憑證可通過“填制憑證”功能直接修改；已審核的憑證應先取消審核后，再進行修改。若選擇“不允許修改或作廢他人填制的憑證”權(quán)限控制，則不能修改或作廢他人填制的憑證。（4）作廢/恢復憑證：當某張憑證不想要或出現(xiàn)不便修改的錯誤時，可將其作廢。作廢憑證不能修改，不能審核。在記賬時，已作廢憑證應參與記賬，否則月末無法結(jié)帳，但不對作廢憑證做數(shù)據(jù)處理，相

17、當于一張空憑證。（5）整理憑證（6）制作紅字沖銷憑證：對于已記賬的憑證，發(fā)現(xiàn)有錯誤，可以制作一張紅字沖銷憑證。通過紅字沖銷法增加的憑證，應視同正常憑證進行保存管理。（7）查看憑證有關(guān)信息2、審核憑證（1）出納簽字：出納簽字由具有簽字權(quán)限的出納人員來進行。對于出納憑證，可以單個簽字，也可以成批簽字。（2）主管簽字：會計人員填制的憑證必須經(jīng)主管簽字才能記帳。（3）審核憑證：憑證審核由具有審核權(quán)限的操作員來進行。對于出納憑證，可以單個簽字，也可以成批簽字。3、憑證匯總憑證匯總是按條件對記帳憑證進行匯總并生成一張憑證匯總表。4、憑證記帳記帳憑證經(jīng)審核簽字后，即可用來登記總帳、明細賬、日記賬、部門賬、往

18、來賬等。1)憑證審核與管理: 記賬憑證輸入完成后，在記賬之前，必須由審核員對制單員填制的記賬憑證進行審核。審核完成以后，還要對其進行管理。2)憑證審核: 憑證審核就是審核員按照財會制度，對制單員填制的記賬憑證進行的檢查核對。主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，以及會計分錄是否正確等情況。 憑證審核的方法有很多種，大致分為屏幕審核和對照審核兩種。 3)憑證管理: 憑證是會計核算工作的重要載體，憑證的管理在財務核算管理中占有至關(guān)重要的地位。在電算化條件下對憑證的管理，主要有未記賬憑證和已記賬憑證兩部分構(gòu)成，內(nèi)容上的管理則主要是指科目匯總、憑證輸出和保管等出納管理1、出納簽字2、日記帳及資金日報表日

19、記帳是指現(xiàn)金和銀行存款日記帳。（1） 現(xiàn)金日記賬；欲查詢現(xiàn)金日記帳，必須預先指定現(xiàn)金科目。（2） 銀行存款日記帳：欲查詢銀行存款日記帳，必須預先指定銀行存款科目。（3） 資金日報表：資金日報表主要用于查詢、輸出或打印資金日報表。3、支票登記簿4、銀行對賬2.3.4帳簿管理1、基本會計核算帳簿管理（1）總帳的查詢及打?。?）余額表的查詢及打?。?）明細帳的查詢及打印（4）序時賬的查詢及打?。?）多欄賬的查詢及打印2、各種輔助核算帳簿管理輔助核算帳簿管理包括個人往來、部門核算、項目核算帳簿的總帳、明細帳查詢輸出等。教學組織以理論知識講授為主要學習方式作業(yè)布置、 如何進行憑證管理？、 進行出納簽字應

20、注意哪些事項？本次課推薦和參考文獻 孫蓮香，財務軟件應用教程(用友ERP-U850)，電子工業(yè)出版社，2006年版；課后自我總結(jié)分析：總帳管理系統(tǒng)是財務及企業(yè)管理軟件的核心系統(tǒng)，適合于各行各業(yè)進行財務核算及管理工作。初始設置由用戶根據(jù)本企業(yè)的需要建立財務應用環(huán)境，將用友通用財務處理變成適合本單位實際需要的專用系統(tǒng)。第 6次課 2學時教學重點：總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理的各種操作教學難點：如何進行總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理教學內(nèi)容：2.3總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理本次課實踐教學設計：引入“實驗二”帳套數(shù)據(jù)實驗三 總帳管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理引入“實驗二”帳套數(shù)據(jù)（一） 憑證管理1、 填制憑證（以“003 馬方”的身份

21、進入總帳管理系統(tǒng) ）（1） 增加憑證： 執(zhí)行“憑證”“ 填制憑證”命令 “增加” 選擇憑證類型 輸入制單日期、單據(jù)數(shù)、摘要 輸入輔助項及憑證借、貸方金額 “保存”（2） 查詢憑證： 執(zhí)行“憑證”“ 查詢憑證”命令 “確認“ “查詢憑證窗口” （3） 修改憑證： 執(zhí)行“憑證”“ 填制憑證”命令 “查詢” 直接修改 “保存”（4） 作廢憑證： 執(zhí)行“憑證”“ 填制憑證”命令 執(zhí)行“制單”“ 作廢/恢復”命令（5） 整理憑證： 執(zhí)行“制單”“ 憑證刪除/整理”命令 選擇要整理的月份 “確定” 選擇真正要刪除的作廢憑證 “確定”2、 出納簽字（以“002 王晶”的身份進入總帳管理系統(tǒng)）執(zhí)行“憑證”“出

22、納簽字”命令 選擇“全部” “確認” “簽字” “退出”3、 審核憑證執(zhí)行“憑證”“”審核憑證“命令 “查詢” “確認” “審核” “退出”4、 憑證記帳 （以“001陳明”的身份進入總帳管理系統(tǒng)）（1） 記帳： 執(zhí)行“憑證”“記帳”命令 “全選” “下一步” “記帳” “確定”（2） 修改憑證 取消記帳（執(zhí)行“期末”“對帳”命令 CTRL+H “確定” “退出”） 恢復記帳前狀態(tài) 修改憑證 重新記帳 （3） 沖銷憑證 執(zhí)行“憑證”“ 填制憑證”命令 執(zhí)行“制單”“ 沖銷憑證”命令 “確定”教學組織以上機實驗為主要學習方式。作業(yè)布置、 如何填制憑證？、 怎樣對已填制憑證進行審核？、 怎樣進行對

23、賬、結(jié)帳？本次課推薦和參考文獻 孫蓮香，財務軟件應用教程(用友ERP-U850)，電子工業(yè)出版社，2006年版；第 7次課 2學時教學重點：總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理的各種操作教學難點：如何進行總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理教學內(nèi)容：2.3總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理引入“實驗二”帳套數(shù)據(jù)實驗三 總帳管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理本次課實踐教學設計：引入“實驗二”帳套數(shù)據(jù)（二）出納管理 以出納的身份重新注冊總帳管理系統(tǒng)1、現(xiàn)金日記帳（1）執(zhí)行“出納”“現(xiàn)金日記帳” “ 日記帳查詢條件”對話框 輸入查詢項目 確認 雙擊某行查看憑證 單擊“總帳”按鈕 退出2、銀行存款日記帳同現(xiàn)金日記帳3、資金日報表執(zhí)行“出納”“資金日報” “ 資

24、金日報表查詢條件”對話框 輸入查詢項目（選擇“有余額無發(fā)生也顯示”復選框 確認 進入“資金日報表”窗口 單擊退出4、支票登記簿執(zhí)行“出納”“ 支票登記簿” “ 銀行科目選擇”對話框 選擇科目 確認 單擊“增加” 錄入支票信息 保存 推出（三）帳簿管理以“陳明”的身份重新注冊總帳管理系統(tǒng)。1、 查詢基本會計核算帳簿（1） 執(zhí)行“賬表” “科目賬” “總帳”命令，可以查詢總帳（2） 執(zhí)行“賬表” “科目賬” “余額表”命令，可以查詢發(fā)生額及余額表（3） 執(zhí)行“賬表” “科目賬” “明細賬”命令，可以查詢月份綜合明細賬2、 部門總帳執(zhí)行“賬表” “部門輔助賬” “部門總帳” “部門三欄總帳”命令，

25、“部門三欄總帳條件”窗口 輸入查詢條件 “確定”3、 部門明細賬執(zhí)行“賬表” “部門輔助賬” “部門明細賬” “部門多欄式明細賬”命令， “部門多欄式明細賬條件”窗口 輸入查詢條件 “確定”4、 部門收支分析執(zhí)行“賬表” “部門輔助賬” “部門收支分析” 選擇分析科目 單擊“下一步” 選擇分析部門 單擊“下一步” 選擇分析月份 單擊“完成” 教學組織以上機實驗為主要學習方式。作業(yè)布置1、如何查詢現(xiàn)金日記帳？2、如何查詢部門明細賬？本次課推薦和參考文獻 孫蓮香，財務軟件應用教程(用友ERP-U850)，電子工業(yè)出版社，2006年版；課后自我總結(jié)分析：總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理是本章重點內(nèi)容及本門課程的

26、核心部分，學習的內(nèi)容不難理解，但業(yè)務處理過程步驟煩瑣，需反復上機練習，明晰賬套主管，會計，出納等角色的財務分工，才能掌握好本節(jié)的操作方法。第 8次課 2學時教學目的與教學要求:1、掌握用友ERP-U8管理軟件中總帳管理系統(tǒng)月末處理的相關(guān)內(nèi)容2、熟悉總帳管理系統(tǒng)月末處理業(yè)務的各種操作，掌握銀行對賬、自動轉(zhuǎn)帳設置與生成、對賬和月末結(jié)帳的操作方法教學重點：總賬管理系統(tǒng)期末處理教學難點：總賬管理系統(tǒng)期末處理教學內(nèi)容：2.4總賬管理系統(tǒng)期末處理期末處理: 就是指財務人員為了及時總結(jié)企業(yè)的經(jīng)營活動，在每個會計期末進行的以定義生成轉(zhuǎn)賬憑證、對賬和結(jié)賬為基本內(nèi)容的會計工作。（1）定義轉(zhuǎn)賬憑證非常關(guān)鍵，被放在期

27、末處理的第一步。 (2）所謂的對賬就是指為保證賬簿記錄的真實可靠，對賬簿和賬戶記 錄的有關(guān)數(shù)據(jù)加以檢查和核對的工作。（3）結(jié)賬是指在一定時期內(nèi)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務全部登記入賬的基礎上， 將各種賬簿記錄結(jié)出本期發(fā)生額和期末余額的工作。 出納業(yè)務期末處理 出納業(yè)務的期末處理實質(zhì)上就是將銀行的對賬單與企業(yè)的銀行賬進行核對，并檢查賬款是否相符。 在進行這些工作的過程中，需要注意的一點是：銀行對賬單的輸入是需要手工完成的，系統(tǒng)也可以參照銀行對賬單和總賬中銀行賬的數(shù)據(jù)進行自動核對，并形成銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬務更詳細明確，方便查閱和使用。、 入期初未達賬項2、 銀行對賬單 3、如何進行銀行對賬 4、查詢與輸出

28、余額調(diào)節(jié)表 總賬系統(tǒng)核算業(yè)務期末處理 在總賬系統(tǒng)中，所有的核算業(yè)務設置和操作完成后，需進行最后的期末處理?？傎~系統(tǒng)核算業(yè)務的期末處理是在其他業(yè)務管理子系統(tǒng)完成期末處理的基礎上進行的。 其主要的內(nèi)容是定義和生成各類轉(zhuǎn)賬憑證，通過轉(zhuǎn)賬憑證完成費用記提和損益結(jié)轉(zhuǎn)，完成所有憑證的記賬處理以后，進行程序性的對賬和結(jié)賬工作，實現(xiàn)對賬與試算的平衡，從而完成本期所有的期末處理業(yè)務。1、自動轉(zhuǎn)賬定義 自動轉(zhuǎn)賬就是指將有關(guān)憑證的摘要、會計科目、借貸方向和金額公式輸入系統(tǒng)中的操作過程。 有自定義轉(zhuǎn)賬、對應結(jié)轉(zhuǎn)、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、售價（計劃價）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、匯兌損益和期間損益六種模式，可分別用于不同的轉(zhuǎn)賬定義。2、生成轉(zhuǎn)

29、賬憑證 1）生成自定義轉(zhuǎn)賬憑證 總賬系統(tǒng)的期末轉(zhuǎn)賬處理過程中，應該先從生成有關(guān)的自定義轉(zhuǎn)賬憑證開始。因為自定義轉(zhuǎn)賬主要是針對費用分攤和計提、稅金的計算等內(nèi)容進行定義的，這些數(shù)據(jù)可以依據(jù)期初余額或本期的業(yè)務發(fā)生額而形成。2）生成匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證 匯兌損益和期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)憑證方法與自定義的基本上一樣，但系統(tǒng)是按照已記賬憑證數(shù)據(jù)進行計算，并根據(jù)計算結(jié)果進行結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益的，所以要在生成匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證之前，對未記賬憑證進行一次記賬工作，然后才能進行結(jié)轉(zhuǎn)。3、對賬與試算平衡對賬是對賬簿數(shù)據(jù)進行核對，以檢查記賬是否正確，賬簿是否平衡。對賬所使用的方法很簡單，通過核對總賬與明細賬、總賬與輔助賬數(shù)據(jù)來完成賬賬

30、核對。 試算平衡是將系統(tǒng)中設置的所有會計科目的期末余額按會計平衡公式“借方余額=貸方余額”進行平衡檢驗，并最終輸出科目余額表及平衡信息。 為了檢驗系統(tǒng)的會計數(shù)據(jù)處理是否正確，一般需在會計期末進行結(jié)賬前，進行對賬和試算平衡。、 總賬系統(tǒng)核算進行期末結(jié)賬 在總賬系統(tǒng)中，結(jié)賬是總賬系統(tǒng)核算期末處理的最后一項內(nèi)容，只能在每期的期末進行。結(jié)賬實際上就是計算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，并終止本期賬務處理的工作。結(jié)賬后，不能再輸入當期憑證，也不能再在當期進行各賬戶的記賬工作，可以說是在總賬系統(tǒng)中劃上了一個句號。教學組織以理論知識講授為主要學習方式作業(yè)布置1、怎樣進行銀行對賬？2、怎樣進行自定義轉(zhuǎn)帳設

31、置？本次課推薦和參考文獻 孫蓮香，財務軟件應用教程(用友ERP-U850)，電子工業(yè)出版社，2006年版；第 10次課 2學時教學重點：總賬管理系統(tǒng)期末處理教學難點：總賬管理系統(tǒng)期末處理教學內(nèi)容：2.4總賬管理系統(tǒng)期末處理本次課實踐教學設計：1、 銀行對賬（略）2、 自動轉(zhuǎn)賬以“馬方”的身份注冊總賬管理系統(tǒng)（1）自定義結(jié)轉(zhuǎn)設置“期末” “轉(zhuǎn)賬定義” “自定義轉(zhuǎn)賬” “增加” 輸入“轉(zhuǎn)帳序號0001 “轉(zhuǎn)帳說明” “轉(zhuǎn)帳憑證類別” “確定” 確定分錄借方信息（金額公式 JG（） 增行” 確定分錄貸方信息（金額公式642/12） “保存” （2）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設置“期末 ” “轉(zhuǎn)賬定義” “期間損益

32、” 選擇“轉(zhuǎn)帳憑證”、本年利潤科目3131 “確定”（3） 自定義轉(zhuǎn)帳生成“期末 ” “轉(zhuǎn)賬生成” 選擇“自定義轉(zhuǎn)帳”按鈕 “全選” “確定” “保存”（4） 期間損益結(jié)轉(zhuǎn)生成“期末 ” “轉(zhuǎn)賬生成” 選擇“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”按鈕 、選擇損益類型“支出” “全選” “確定” “保存”3、 對賬以“陳明”的身份注冊總賬管理系統(tǒng)“期末 ” “對賬” 選擇對賬月份 “對賬” “下一步” “結(jié)帳”4、 結(jié)帳（1）進行結(jié)帳“期末 ”“結(jié)賬” 單擊要結(jié)帳的月份 “下一步” “下一步” “結(jié)帳”（2） 取消結(jié)帳 “期末 ” “結(jié)賬” 選擇要取消結(jié)帳的月份 CTRL+SHIFT+F6 輸入口令1 單擊“確認”教學

33、組織以上機實驗為主要學習方式。作業(yè)布置1、 如何進行總帳管理系統(tǒng)期末處理的操作？2、怎樣進行自定義轉(zhuǎn)帳設置？本次課推薦和參考文獻 孫蓮香，財務軟件應用教程(用友ERP-U850)，電子工業(yè)出版社，2006年版；課后自我總結(jié)分析：靈活的自定義轉(zhuǎn)帳功能、各種取數(shù)公式可滿足各類業(yè)務的轉(zhuǎn)帳工作。自動完成月末分攤、計提、對應轉(zhuǎn)帳、銷售成本、匯兌損益、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務。進行試算平衡、對賬、結(jié)帳、生成月末工作報告。第三章 UFO報表管理第 11次課 2學時教學目的與教學要求:1、理解報表編制的原理及流程2、掌握報表格式定義、公式定義的操作方法；掌握報表單元公式的用法3、掌握報表數(shù)據(jù)處理、表頁管理及圖表功能

34、等操作4、掌握如何利用報表模板生成一張報表教學重點：UFO報表管理教學難點：UFO報表管理教學內(nèi)容：3.1 UFO報表管理系統(tǒng)概述 UFO會計報表管理系統(tǒng)是用友財務軟件中專門用來編制各種會計報表的子系統(tǒng)，它不僅具有強大的報表編制和數(shù)據(jù)處理功能，而且還能夠?qū)蟊磉M行審核、匯總。會計報表的分類 按不同的標準可以進行不同的分類，所以在對會計報表分類之前，要對分類的標準進行選擇。 根據(jù)會計對象的具體內(nèi)容和經(jīng)濟管理要求不同，可以把會計報表分為企業(yè)、行政和事業(yè)單位三大類。 對于以上各類會計報表還可以根據(jù)不同的標準進行更詳細更具體的劃分: 1、按照編報時間的標準，可以把會計報表分為月份會計報表、季度會計報表

35、和年度會計報表三種。2、按照編報單位的標準，可以把會計報表分為單位會計報表和匯總會計報表兩種類型。3、按照會計報表服務對象的標準，可以把會計報表分為對內(nèi)會計報表和對外會計報表兩種形式。UFO報表管理系統(tǒng)會計報表管理系統(tǒng)基本功能 報表輸出匯總分析運算審核二次開發(fā)報表編制包括創(chuàng)建報表、設置報表格式、設置報表數(shù)據(jù)來源及運算關(guān)系 根據(jù)所定義的公式進行運算，并通過在報表內(nèi)部設置勾稽關(guān)系對報表加以審核以檢驗報表數(shù)據(jù)的正確性.生成匯總報表，同時完成報表的統(tǒng)計及分析工作。 對已編制完成的報表進行統(tǒng)計及分析工作.利用UFO語言系統(tǒng)可以形成批命令文件和自定義菜單,從而開發(fā)出適合本企業(yè)的專用系統(tǒng)。 3.1.3 UF

36、O報表系統(tǒng)操作流程 在報表中定義各種公式進行報表的數(shù)據(jù)處理報表的圖形處理打印UFO報表退出系統(tǒng)啟動UFO，創(chuàng)建空白報表設計報表的格式 UFO報表管理系統(tǒng)的基本概念1、格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)UFO將報表制作分為兩大部分來處理，即報表格式與公式設計工作和報表數(shù)據(jù)處理工作。(1) 格式狀態(tài)：在報表格式設計狀態(tài)下進行有關(guān)格式設計的操作，例如，表尺寸、行高列寬、單元屬性、單元風格、組合單元、關(guān)鍵字；定義報表的單元公式、審核公式及舍位平衡公式。在格式狀態(tài)下不能進行數(shù)據(jù)的錄入、計算等操作。(2) 數(shù)據(jù)狀態(tài)：在報表的數(shù)據(jù)狀態(tài)下管理報表的數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能修改報表的格式，看到的是報表的全部內(nèi)容，包括格式和數(shù)據(jù)。

37、2、 單元單元是組成報表的最小單位。單元名稱由所在行、列標志。單元類型有數(shù)值單元、字符單元、表樣單元3種。3、 組合單元4、 區(qū)域5、 表頁一個UFO報表最多可容納99999張表頁，一個報表中所有表頁具有相同的格式，但其中的數(shù)據(jù)不同。6、 關(guān)鍵字關(guān)鍵字是一種特殊的單元，UFO共提供了6種關(guān)鍵字，它們是“單元名稱”、“單元編號”、“年”、“季”、“月”、“日”。關(guān)鍵字的顯示位置在格式狀態(tài)下設置，關(guān)鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入，每個報表可以定義多個關(guān)鍵字。 3.2 編制會計報表 編制自己的會計報表實際上就是指在UFO報表管理系統(tǒng)中根據(jù)自己的需要創(chuàng)建報表、設置報表格式和對會計報表進行公式編輯，以使UF

38、O系統(tǒng)在以后的各個會計期間根據(jù)所編制的報表，能根據(jù)實際的會計期間和相應的經(jīng)營業(yè)務自動取數(shù)、計算并生成報表。 創(chuàng)建新的會計報表 1、報表格式 輸入項目內(nèi)容 ：輸入項目內(nèi)容是指輸入報表的固定文字內(nèi)容，主要包括表頭、表體項目、表尾項目等。2、設置單元屬性 設置單元屬性即是對單元類型、數(shù)據(jù)格式、對齊方式、字型、字體、字號、顏色及邊框樣式等內(nèi)容的設置，其中最重要的是對單元類型的設置。 報表新建時，所有的單元類型都采用系統(tǒng)默認的，并不一定符合自己的要求，因此需要對其進行重新設置，以滿足自己的需要。3、編輯報表公式 報表公式指的是報表或報表數(shù)據(jù)單元的計算規(guī)則，主要包括單元公式、審核公式和舍位公式. 單元公式

39、也稱計算公式，是指為報表數(shù)據(jù)單元進行賦值的公式。主要用于定義報表數(shù)據(jù)來源以及運算關(guān)系。單元公式一般是由目標單元、取數(shù)單元、函數(shù)和運算符序列組成.單元公式又可分為賬務取數(shù)公式、表頁內(nèi)部統(tǒng)計公式、本表它頁取數(shù)公式和報表之間取數(shù)公式四種。 （1） 賬務取數(shù)公式基本格式：函數(shù)名（"科目編碼",會計期間,"方向",賬套號,會計年度, 編碼11,編碼24、會計報表摸板的具體應用 利用UFO報表系統(tǒng)中提供的報表模板，根據(jù)自己的實際情況進行修改，可以最大限度地減輕用戶編制報表的工作量。 5、會計報表數(shù)據(jù)匯總和采集 在UFO報表系統(tǒng)中，僅僅編制好報表格式和公式還不夠，報表

40、格式和公式只為系統(tǒng)自動生成報表提供了基本的規(guī)則和要求，要想生成會計報表數(shù)據(jù)，還需要按用戶預先編制的報表，在日常經(jīng)營業(yè)務的過程中，定期從賬套中采集有關(guān)數(shù)據(jù)。所以，在完成會計報表的前期編制工作后，還需要對會計報表進行日常的處理，包括根據(jù)已記錄的經(jīng)營業(yè)務生成報表、進行表頁管理和對報表進行數(shù)據(jù)的匯總和采集等。報表數(shù)據(jù)處理主要包括生成報表數(shù)據(jù)，審核報表數(shù)據(jù)和舍位平衡操作等工作。處理時計算機會根據(jù)已定義的單元公式、審核公式和舍位平衡公式自動進行取數(shù)、審核及舍位等操作。 6、表頁管理及報表輸出 輸出報表格式須在格式狀態(tài)下操作，而輸出表頁須在數(shù)據(jù)狀態(tài)下操作，輸出表頁時，格式和報表數(shù)據(jù)一起輸出。教學組織以理論知

41、識學習為主。作業(yè)布置1、報表管理的功能有哪些？2、報表的格式設計有哪些操作？3、如何進行報表數(shù)據(jù)處理本次課推薦和參考文獻 孫蓮香，財務軟件應用教程(用友ERP-U850)，電子工業(yè)出版社，2006年版；第 12次課 2學時教學重點：UFO報表管理自定義生成報表教學難點：UFO報表管理自定義生成報表教學內(nèi)容：3.3實驗五UFO報表管理本次課實踐教學設計：引入“實驗四”帳套數(shù)據(jù)1、貨幣資金表啟動UFO報表管理系統(tǒng)使當前狀態(tài)為“格式”狀態(tài)（一） 報表格式定義；（1） 設置報表尺寸“格式”“表尺寸” 輸入行數(shù)7，列數(shù)4 “確定”（2） 定義組合單元 合并單元區(qū)域A1：D1 “格式”“組合單元” “整體

42、組合”同理，合并單元區(qū)域A2：D2（3） 畫表格線 選擇單元區(qū)域A3：D6 “格式”“區(qū)域畫線” “網(wǎng)線” “確定”（4） 輸入報表項目（5） 定義報表行高和列寬選中單元所在行A1 “格式”“行高” 輸入行高 “確定”同理，定義列寬（6） 設置單元風格選中單元所在行A1 “格式”“單元屬性” “字體圖案” 設置字體 “對齊” 設置對齊方式（7） 定義單元屬性選中單元所在行A1 “格式”“單元屬性” 打開“單元類型” “字符” “確定”（8） 設置關(guān)鍵字選中組合單元A2 “數(shù)據(jù) ” “關(guān)鍵字” “設置” 分別選擇“單位名稱”及設置“年”、“月”、“日”關(guān)鍵字（9） 調(diào)整關(guān)鍵字位置“數(shù)據(jù) ” “關(guān)

43、鍵字” “偏移” 輸入偏移量（向左移用負數(shù)值表示，向右移用正數(shù)值表示） “正確”（二） 報表公式定義（1） 定義單元公式直接輸入公式（略）（2）定義單元公式引導輸入公式選中單元D5（“銀行存款”期末數(shù) “fx” “函數(shù)向?qū)А?“用友財務函數(shù)”“期末（QM）”（右側(cè)“函數(shù)名”列表框中選擇） “參照” “確定”報表公式現(xiàn)金期初數(shù)： C4=QC（”1001”，月）銀行存款期初數(shù)： C5=QC（”1002”，月）現(xiàn)金期末數(shù)； D4=QM（”1001”,月）銀行存款期末數(shù)：D5= QM（”1002”,月）期初數(shù)合計： C6=C4+C5期末數(shù)合計：D6=D4+D5（三） 報表數(shù)據(jù)處理使當前狀態(tài)為“數(shù)據(jù)”狀

44、態(tài)（1）輸入關(guān)鍵字值“數(shù)據(jù) ”“關(guān)鍵字”“錄入” 輸入單位名稱“陽光公司”、年為2004，月為12，日為31 “確認” 表頁重算 生成報表（2）生成報表執(zhí)行“數(shù)據(jù)”“表頁重算”命令 確認教學組織以上機實驗學習為主。作業(yè)布置1、怎樣生成自定義貨幣資金表？本次課推薦和參考文獻 孫蓮香，財務軟件應用教程(用友ERP-U850)，電子工業(yè)出版社，2006年版；第 13次課 2學時教學重點：UFO報表管理利用報表模板生成報表教學難點：UFO報表管理利用報表模板生成報表教學內(nèi)容：3.3 UFO報表管理本次課實踐教學設計：引入上堂課實驗帳套數(shù)據(jù)1、貨幣資金表（四）表頁管理（1）表頁排序執(zhí)行“數(shù)據(jù) ”“排序”

45、“表頁”命令 確定信息 確認（2）表頁查找執(zhí)行“編輯”“查找”命令 確定查找信息 單擊“查找”按鈕（五）圖表功能（1）追加圖表顯示區(qū)域格式狀態(tài)下，執(zhí)行“編輯 ”“追加”“行”命令 輸入追加行數(shù) 確定（2）插入圖表對象數(shù)據(jù)狀態(tài)下執(zhí)行“工具”“插入圖表對象”命令 確定作圖區(qū)域 輸入圖表信息 選擇圖表格式 確認 調(diào)整圖表位置（3）編輯圖表主標題選中圖表 執(zhí)行“編輯”“主標題”命令 輸入主標題 確認（4）編輯圖表主標題字樣單擊選中主標題 執(zhí)行“編輯”“標題字體”命令 選擇字體 單擊“確認”2、調(diào)用報表模板生成資產(chǎn)負債表（1） 調(diào)用資產(chǎn)負債表模板“格式”狀態(tài)下：“格式 ” “報表模板” 選擇“新會計制度

46、科目” 選擇財務報表類型 “確認” “確定”（2） 調(diào)整報表模板“數(shù)據(jù) ” “格式” 報表處于“格式”狀態(tài) 調(diào)整報表格式，修改報表公式保存調(diào)整后的報表模板（3） 生成資產(chǎn)負債表數(shù)據(jù)“數(shù)據(jù)”狀態(tài)下：“數(shù)據(jù) ” “關(guān)鍵字” “錄入” 輸入關(guān)鍵字：年為2004，月為12，日為31。 “確認” 重算表頁 “保存”同理：生成2004年12月份利潤表。教學組織以上機實驗學習為主。作業(yè)布置1、怎樣利用報表模板生成資產(chǎn)負債表及利潤表？本次課推薦和參考文獻 孫蓮香，財務軟件應用教程(用友ERP-U850)，電子工業(yè)出版社，2006年版；課后自我總結(jié)分析：UFO報表系統(tǒng)主要從其他系統(tǒng)中提取編制報表所需的數(shù)據(jù)。UF

47、O報表系統(tǒng)與財務會計部分其他子系統(tǒng)相互集成。其業(yè)務處理須在格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)兩種狀態(tài)下完成，怎樣定義單元公式是本節(jié)的難點。第四章 工 資 管 理第 14次課 2學時教學目的與教學要求:1、掌握用友ERP-U8管理軟件中工資管理系統(tǒng)的相關(guān)內(nèi)容2掌握工資系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務處理、工資分攤及月末處理的操作教學重點：工資管理系統(tǒng)初始設置教學難點：工資管理系統(tǒng)初始設置教學內(nèi)容：4.1工資管理系統(tǒng)初始設置、什么是工資管理系統(tǒng)工資管理系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)不同需求，設計工資項目、工資計算公式，更加方便地錄入和修改各種工資數(shù)據(jù)、工資資料；同時也提供了計算個人所得稅，結(jié)合工資發(fā)放形式進行找零設置或向代發(fā)工資的銀行結(jié)構(gòu)傳輸數(shù)據(jù)的功能；自動計算、匯總工資數(shù)據(jù)，對形成的工資、福利費用等各項費用進行月末、年末的賬務處理，并通過轉(zhuǎn)賬的方式向總賬系統(tǒng)傳輸會計憑證，向成本管理系統(tǒng)傳輸工資費用的數(shù)據(jù)。 工資管理系統(tǒng)的主要功能為：初始設置：主要內(nèi)容包括工資賬套參數(shù)設置和基礎檔案設置本次課實踐教學設計：以“陳明”的身份進行工資核算處理1、 在企業(yè)門戶中啟用工資管理系統(tǒng)執(zhí)行“開始”“程序”“用友ERP-U8”“企業(yè)門戶” 輸入賬套信息（更改操作日期為2004-12-01）確定 執(zhí)行“基礎信息”“基本信息”“系統(tǒng)啟用” 選中“工資管理”復選框