1、關(guān)于內(nèi)審部門的KPI績效考核設(shè)計(jì)精華帖我認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)績效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)，可從以下幾個角度考慮：       1、數(shù)量     完成審計(jì)的數(shù)量和建議數(shù)量       2、質(zhì)量     被審計(jì)建議的采納率和被執(zhí)行率       3、效率     

2、審計(jì)計(jì)劃的完成及時率       4、效益     內(nèi)審帶來的資金節(jié)約或增加收入       5、覆蓋率   審計(jì)的循環(huán)覆蓋面（銷售收款/采購付款/安全防護(hù)/生產(chǎn)/存貨和物流/投融資/人事薪資/IT咨詢/工務(wù)與技改/舞弊/內(nèi)貿(mào)審計(jì)）       6、滿意度   客戶對審計(jì)的滿意度

3、調(diào)查       7、保證度   部門人員的技能提升（可考慮定向的技能培訓(xùn)如：信用管制、SOX法案、COSO-RRM的學(xué)習(xí)、新會計(jì)準(zhǔn)則學(xué)習(xí)、EXCEL高階學(xué)習(xí)、生產(chǎn)管理知識的學(xué)習(xí)、采購管理知識的學(xué)習(xí)、銷售管理知識的學(xué)習(xí)、IT咨詢知識的學(xué)習(xí)、SAP的模塊學(xué)習(xí)、報(bào)告的改進(jìn)、工作底稿的整理、審計(jì)方案的制定流程等等這些內(nèi)部審計(jì)KPI指標(biāo)庫KPI庫1、審計(jì)計(jì)劃制定KPI指標(biāo)定義指標(biāo)名稱    審計(jì)計(jì)劃制定    編號 

4、;   SJ001設(shè)立目的    強(qiáng)化計(jì)劃意識，提高審計(jì)工作效率指標(biāo)定義    對一定周期內(nèi)審計(jì)項(xiàng)目及各項(xiàng)工作的計(jì)劃和規(guī)劃考核周期    季度評分標(biāo)準(zhǔn)    能夠制定詳盡的計(jì)劃，計(jì)劃任務(wù)的飽和度高且可執(zhí)行性強(qiáng)     得分90100能夠制定詳盡的計(jì)劃，計(jì)劃任務(wù)的飽和度較高且有可執(zhí)行性   得分8089能夠制定計(jì)劃，計(jì)劃任務(wù)的飽和

5、度一般且可執(zhí)行性一般強(qiáng)     得分7079能夠制定計(jì)劃，計(jì)劃任務(wù)的飽和度及可執(zhí)行性不太強(qiáng)         得分6069沒有計(jì)劃或者計(jì)劃不明確，基本沒有可知行性               得分0相關(guān)說明    2、審計(jì)計(jì)劃達(dá)成率KPI指標(biāo)定義指標(biāo)名稱 

6、60;  審計(jì)計(jì)劃達(dá)成率    編號    SJ002設(shè)立目的    強(qiáng)化計(jì)劃意識，提高審計(jì)效率指標(biāo)定義    在一定周期內(nèi)審計(jì)計(jì)劃的按時達(dá)成情況考核周期    季度評分標(biāo)準(zhǔn)    出色的完成全部計(jì)劃任務(wù)           &#

7、160;                    得分90100能夠完成90計(jì)劃任務(wù)                          

8、60;       得分8089能夠完成80的計(jì)劃任務(wù)                                得分7079能夠完成70的計(jì)劃     &

9、#160;                              得分6069不能夠完成計(jì)劃                 

10、                        得分0相關(guān)說明    3、審計(jì)及時性KPI指標(biāo)定義指標(biāo)名稱    審計(jì)及時性    編號    SJ003設(shè)立目的   &

11、#160;強(qiáng)化時效意識，提高審計(jì)效率指標(biāo)定義    問題的發(fā)現(xiàn)、解決及項(xiàng)目立項(xiàng)、審計(jì)等工作的效率和實(shí)效性考核周期    季度評分標(biāo)準(zhǔn)    非常及時地發(fā)現(xiàn)問題、調(diào)查并解決問題                     得分90100較及時地發(fā)現(xiàn)問題、調(diào)查并解決問題

12、0;                      得分8089能及時發(fā)現(xiàn)問題、但是調(diào)查和解決問題不夠及時             得分7079發(fā)現(xiàn)問題、調(diào)查并解決問題不夠及時，但沒有重大后果     &

13、#160; 得分6069發(fā)現(xiàn)問題、調(diào)查并解決問題不夠及時，造成較大后果         得分0 相關(guān)說明    4、審計(jì)建議及應(yīng)用KPI指標(biāo)定義指標(biāo)名稱    審計(jì)建議及應(yīng)用    編號    SJ004設(shè)立目的    強(qiáng)化主動意識，提高審計(jì)的價(jià)值指標(biāo)定義   

14、0;審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出建議及其建議的應(yīng)用程度考核周期    季度評分標(biāo)準(zhǔn)    提出的建議極具建設(shè)性，并且得到完全應(yīng)用                 得分90100提出的建議較有建設(shè)性，并且得到較大應(yīng)用            

15、     得分8089提出的建議較有建設(shè)性，并且得到部分應(yīng)用                 得分7079能夠提出的建議，但是應(yīng)用性不強(qiáng)                    &#

16、160;    得分6069提出的建議籠統(tǒng)，沒有應(yīng)用價(jià)值                           得分0 相關(guān)說明    5、審計(jì)報(bào)告KPI指標(biāo)定義指標(biāo)名稱    審計(jì)報(bào)告  &

17、#160; 編號    SJ005設(shè)立目的    強(qiáng)化主動意識，提高審計(jì)的價(jià)值指標(biāo)定義    審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出建議及其建議的應(yīng)用程度考核周期    季度評分標(biāo)準(zhǔn)    報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、具體，分析透徹，有完整的解決方案        得分90100報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、具體，分析較好，有較好的解決方案 &#

18、160;      得分8089報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、具體，分析一般，有解決方案              得分7079報(bào)告內(nèi)容真實(shí)，但是不夠具體，分析和解決方案不實(shí)用      得分6069報(bào)告內(nèi)容泛泛而談，沒有分析和解決方案          

19、        得分0 相關(guān)說明    6、審計(jì)制度的完善KPI指標(biāo)定義指標(biāo)名稱    審計(jì)制度的完善    編號    SJ006設(shè)立目的    強(qiáng)化制度意識，提高審計(jì)的規(guī)范性指標(biāo)定義    審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出建議及其建議的應(yīng)用程度考核周期   

20、 季度評分標(biāo)準(zhǔn)    有詳實(shí)的制度制定計(jì)劃，并高質(zhì)量的完成計(jì)劃             得分90100有詳實(shí)的制度制定計(jì)劃，并較高質(zhì)量的完成計(jì)劃           得分8089有制度制定計(jì)劃，并能完成大部分計(jì)劃        &

21、#160;          得分7079制度制定計(jì)劃不明確，制度制定的也不夠?qū)嵱?#160;            得分6069沒有制度制定計(jì)劃，制度建設(shè)很差                  &#

22、160;    得分0 相關(guān)說明    7、審計(jì)檔案齊全率KPI指標(biāo)定義指標(biāo)名稱    檔案齊全率    編號    SJ007設(shè)立目的    強(qiáng)化規(guī)范意識，提高審計(jì)的檔案管理指標(biāo)定義    所存放審計(jì)資料、檔案占所有資料的比例考核周期    季度評分標(biāo)準(zhǔn)  

23、  有詳實(shí)的檔案管理制度，所有資料均有存檔                         得分90100有詳實(shí)的檔案管理制度，所有重要資料存檔，95以上的資料存檔     得分8089檔案管理制度基本完善，所有重要資料存檔，90以上的資料存檔   

24、  得分7079有檔案管理制度，所有重要資料存檔，85以上的資料均有存檔       得分6069沒有檔案管理制度，檔案存放較亂                                

25、; 得分0 相關(guān)說明    8、審計(jì)申訴的接收KPI指標(biāo)定義指標(biāo)名稱    審計(jì)申訴處理的接收    編號    SJ008設(shè)立目的    強(qiáng)化監(jiān)督意識，提高審計(jì)的公平性和公開性指標(biāo)定義    對審計(jì)結(jié)果申訴、投訴的接收考核周期    季度評分標(biāo)準(zhǔn)    耐心接收到投訴

26、、申訴，嚴(yán)格按照流程進(jìn)行處理前的準(zhǔn)備     得分90100耐心接收到投訴、申訴，并按照流程進(jìn)行處理前的準(zhǔn)備       得分8089接收到投訴、申訴后能做處理前的準(zhǔn)備但沒有嚴(yán)格按照流程   得分7079接收到投訴、申訴后沒有按照流程進(jìn)行處理前的準(zhǔn)備         得分6069接收到投訴、申訴后沒有進(jìn)行處理前的準(zhǔn)備   

27、60;             得分0 相關(guān)說明    9、審計(jì)申訴處理KPI指標(biāo)定義指標(biāo)名稱    審計(jì)申訴處理    編號    SJ009設(shè)立目的    強(qiáng)化監(jiān)督意識，提高審計(jì)的公平性和公開性指標(biāo)定義    對審計(jì)結(jié)果申訴、

28、投訴的接受、調(diào)查和反饋等的處理過程考核周期    季度評分標(biāo)準(zhǔn)    接收到申訴后迅速展開調(diào)查、反饋，處理過程公正快速       得分90100接收到申訴后迅速展開調(diào)查、反饋，處理公正、公平         得分8089接收到申訴后并展開調(diào)查、反饋，處理較公正、公平       

29、0; 得分7079接收到申訴后并展開調(diào)查、反饋，處理過程不夠認(rèn)真         得分6069接收到申訴后沒有調(diào)查，處理過程和結(jié)果不公正             得分0相關(guān)說明    10、審計(jì)申訴處理報(bào)告KPI指標(biāo)定義指標(biāo)名稱    審計(jì)申訴處理報(bào)告   &

30、#160;編號    SJ010設(shè)立目的    強(qiáng)化規(guī)范意識，提高審計(jì)的科學(xué)性和規(guī)范性指標(biāo)定義    對審計(jì)結(jié)果申訴、投訴的接受、調(diào)查和反饋等的處理過程形成報(bào)告考核周期    季度評分標(biāo)準(zhǔn)    報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、詳實(shí)，有行之有效的處理、解決方案        得分90100報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、具體，有較好的處理、解決方案

31、60;           得分8089報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、具體，分析一般，有解決方案              得分7079報(bào)告內(nèi)容真實(shí)，但是不夠具體，處理方案不實(shí)用            得分6069報(bào)告內(nèi)容泛泛而談，沒有分析和解決

32、方案                  得分0相關(guān)說明    11、監(jiān)察計(jì)劃制定KPI指標(biāo)定義指標(biāo)名稱    監(jiān)察計(jì)劃制定    編號    SJ011設(shè)立目的    強(qiáng)化計(jì)劃意識，提高監(jiān)察效率指標(biāo)定義 

33、60;  對一定周期內(nèi)監(jiān)察項(xiàng)目及各項(xiàng)工作的計(jì)劃和規(guī)劃考核周期    季度評分標(biāo)準(zhǔn)    能夠制定詳盡的計(jì)劃，計(jì)劃任務(wù)的飽和度高且可執(zhí)行性強(qiáng)     得分90100能夠制定詳盡的計(jì)劃，計(jì)劃任務(wù)的飽和度較高且有可執(zhí)行性   得分8089能夠制定計(jì)劃，計(jì)劃任務(wù)的飽和度一般且可執(zhí)行性一般強(qiáng)     得分7079能夠制定計(jì)劃，計(jì)劃任務(wù)的飽和度及可執(zhí)行性不太強(qiáng) 

34、0;       得分6069沒有計(jì)劃或者計(jì)劃不明確，基本沒有可執(zhí)行性               得分0相關(guān)說明    12、監(jiān)察計(jì)劃達(dá)成率KPI指標(biāo)定義指標(biāo)名稱    監(jiān)察計(jì)劃達(dá)成率    編號    SJ012設(shè)立

35、目的    強(qiáng)化計(jì)劃意識，提高監(jiān)察效率指標(biāo)定義    在一定周期內(nèi)按時完成監(jiān)察計(jì)劃的達(dá)成情況考核周期    季度評分標(biāo)準(zhǔn)    出色的完成全部計(jì)劃任務(wù)                        &

36、#160;       得分90100較好的完成計(jì)劃任務(wù)                                    得分8089能夠完成80的計(jì)劃 

37、                                   得分7079能夠完成多數(shù)計(jì)劃            

38、0;                         得分6069不能夠完成計(jì)劃                      

39、60;                  得分0相關(guān)說明    13、監(jiān)察及時性KPI指標(biāo)定義指標(biāo)名稱    監(jiān)察及時性    編號    SJ0013設(shè)立目的    強(qiáng)化時效意識，提高監(jiān)察效率指標(biāo)定義 

40、60;  問題的發(fā)現(xiàn)、解決及項(xiàng)目立項(xiàng)、監(jiān)察等工作的效率和實(shí)效性考核周期    季度評分標(biāo)準(zhǔn)    非常及時地發(fā)現(xiàn)問題、調(diào)查并解決問題                     得分90100較及時地發(fā)現(xiàn)問題、調(diào)查并解決問題      

41、;                 得分8089能及時發(fā)現(xiàn)問題、但是調(diào)查和解決問題不夠及時             得分7079發(fā)現(xiàn)問題、調(diào)查并解決問題不夠及時，但沒有重大后果       得分6069發(fā)現(xiàn)問題、調(diào)查并解決問題不夠

42、及時，造成較大后果         得分0 相關(guān)說明    14、監(jiān)察建議及應(yīng)用KPI指標(biāo)定義指標(biāo)名稱    監(jiān)察建議及應(yīng)用    編號    SJ0014設(shè)立目的    強(qiáng)化主動意識，提高監(jiān)察的價(jià)值指標(biāo)定義    監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的問題提出建議及其建議的應(yīng)用程度考核周期&#

43、160;   季度評分標(biāo)準(zhǔn)    提出的建議極具建設(shè)性，并且得到完全應(yīng)用                 得分90100提出的建議較有建設(shè)性，并且得到較大應(yīng)用                 

44、;得分8089提出的建議較有建設(shè)性，并且得到部分應(yīng)用                 得分7079能夠提出的建議，但是應(yīng)用性不強(qiáng)                         得

45、分6069提出的建議籠統(tǒng)，沒有應(yīng)用價(jià)值                           得分0 相關(guān)說明    15、監(jiān)察報(bào)告KPI指標(biāo)定義指標(biāo)名稱    監(jiān)察報(bào)告    編號  

46、60; SJ0015設(shè)立目的    強(qiáng)化主動意識，提高監(jiān)察的價(jià)值指標(biāo)定義    監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的問題提出建議及其建議的應(yīng)用程度考核周期    季度評分標(biāo)準(zhǔn)    報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、具體，分析透徹，有完整的解決方案        得分90100報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、具體，分析較好，有較好的解決方案      

47、;  得分8089報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、具體，分析一般，有解決方案              得分7079報(bào)告內(nèi)容真實(shí)，但是不夠具體，分析和解決方案不實(shí)用      得分6069報(bào)告內(nèi)容泛泛而談，沒有分析和解決方案              

48、60;   得分0 相關(guān)說明    16、監(jiān)察制度的完善KPI指標(biāo)定義指標(biāo)名稱    監(jiān)察制度的完善    編號    SJ0016設(shè)立目的    強(qiáng)化制度意識，提高監(jiān)察的規(guī)范性指標(biāo)定義    監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的問題提出建議及其建議的應(yīng)用程度考核周期    季度評分標(biāo)準(zhǔn)  &

49、#160; 有詳實(shí)的制度制定計(jì)劃，并高質(zhì)量的完成計(jì)劃             得分90100有詳實(shí)的制度制定計(jì)劃，并較高質(zhì)量的完成計(jì)劃           得分8089有制度制定計(jì)劃，并能完成大部分計(jì)劃            &#

50、160;      得分7079制度制定計(jì)劃不明確，制度制定的也不夠?qū)嵱?#160;            得分6069沒有制度制定計(jì)劃，制度建設(shè)很差                      

51、60;得分0 相關(guān)說明    17、監(jiān)察檔案齊全率KPI指標(biāo)定義指標(biāo)名稱    監(jiān)察檔案齊全率    編號    SJ0017設(shè)立目的    強(qiáng)化規(guī)范意識，提高監(jiān)察的檔案管理指標(biāo)定義    所存放監(jiān)察資料、檔案占所有資料的比例考核周期    季度評分標(biāo)準(zhǔn)    有詳實(shí)的檔案管理制

52、度，所有資料均有存檔                        得分90100有詳實(shí)的檔案管理制度，所有重要資料存檔，95以上的資料存檔   得分8089檔案管理制度基本完善，所有重要資料存檔，90以上的資料存檔   得分7079有檔案管理制度，所有重要資料存檔，85以上的資料均有存檔 

53、;    得分6069沒有檔案管理制度，檔案存放較亂                               得分0相關(guān)說明    18、檔案分類、查找KPI指標(biāo)定義指標(biāo)名稱  

54、0; 檔案分類、查找    編號    SJ018設(shè)立目的    強(qiáng)化規(guī)范意識，提高審計(jì)、監(jiān)察的檔案管理能力指標(biāo)定義    所存放審計(jì)、監(jiān)察資料是否合理分類、便于查找考核周期    季度評分標(biāo)準(zhǔn)    有詳實(shí)的分類標(biāo)準(zhǔn)，能快速為他人提供所查找的資料        

55、60;得分90100有分類標(biāo)準(zhǔn)，能較快為他人提供所查找的資料               得分8089有分類標(biāo)準(zhǔn)，并能為他人提供所查找的資料                 得分7079有分類標(biāo)準(zhǔn)，能為他人提供資料，但不夠及時    

56、60;          得分6069沒有分類標(biāo)準(zhǔn)，有時不能為他人提供所需資料               得分0 相關(guān)說明    19、監(jiān)察申訴的接收KPI指標(biāo)定義指標(biāo)名稱    監(jiān)察申訴處理的接收    編號 

57、60;  SJ019設(shè)立目的    強(qiáng)化監(jiān)督意識，提高監(jiān)察的公平性和公開性指標(biāo)定義    對監(jiān)察結(jié)果申訴、投訴的接收考核周期    季度評分標(biāo)準(zhǔn)    耐心接收到投訴、申訴，嚴(yán)格按照流程進(jìn)行處理前的準(zhǔn)備     得分90100耐心接收到投訴、申訴，并按照流程進(jìn)行處理前的準(zhǔn)備       得分8089

58、接收到投訴、申訴后能做處理前的準(zhǔn)備但沒有嚴(yán)格按照流程   得分7079接收到投訴、申訴后沒有按照流程進(jìn)行處理前的準(zhǔn)備         得分6069接收到投訴、申訴后沒有進(jìn)行處理前的準(zhǔn)備                 得分0 相關(guān)說明    20、監(jiān)察申訴處理KPI指標(biāo)

59、定義指標(biāo)名稱    監(jiān)察申訴處理    編號    SJ020設(shè)立目的    強(qiáng)化監(jiān)督意識，提高監(jiān)察的公平性和公開性指標(biāo)定義    對監(jiān)察結(jié)果申訴、投訴的接受、調(diào)查和反饋等的處理過程考核周期    季度評分標(biāo)準(zhǔn)    接收到申訴后迅速展開調(diào)查、反饋，處理過程公正快速    

60、60;  得分90100接收到申訴后迅速展開調(diào)查、反饋，處理公正、公平         得分8089接收到申訴后并展開調(diào)查、反饋，處理較公正、公平         得分7079接收到申訴后并展開調(diào)查、反饋，處理過程不夠認(rèn)真         得分6069接收到申訴后沒有調(diào)查，處理過程和結(jié)果不公正 &#

61、160;           得分0相關(guān)說明    21、監(jiān)察申訴處理報(bào)告KPI指標(biāo)定義指標(biāo)名稱    監(jiān)察申訴處理報(bào)告    編號    SJ021設(shè)立目的    強(qiáng)化規(guī)范意識，提高監(jiān)察的科學(xué)性和規(guī)范性指標(biāo)定義    對監(jiān)察結(jié)果申訴、投訴的接受、調(diào)

62、查和反饋等的處理過程形成報(bào)告考核周期    季度評分標(biāo)準(zhǔn)    報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、詳實(shí)，有行之有效的處理、解決方案        得分90100報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、具體，有較好的處理、解決方案            得分8089報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、具體，分析一般，有解決方案     &

63、#160;        得分7079報(bào)告內(nèi)容真實(shí)，但是不夠具體，處理方案不實(shí)用            得分6069報(bào)告內(nèi)容泛泛而談，沒有分析和解決方案                  得分0相關(guān)說明 

64、60;  22、廉潔性KPI指標(biāo)定義指標(biāo)名稱    廉潔性    編號    SJ022設(shè)立目的    強(qiáng)化廉潔意識，提高監(jiān)察的公正性和權(quán)威性指標(biāo)定義    監(jiān)察人員在監(jiān)察過程中不違反紀(jì)律保持廉潔自愛考核周期    季度評分標(biāo)準(zhǔn)    嚴(yán)于律己，剛正不阿，并能夠影響感染他人樹立正氣 

65、60;      得分90100嚴(yán)于律己，剛正不阿，能夠檢舉他人的不良風(fēng)氣            得分8089嚴(yán)于律己，剛正不阿，不受賄，工作不送人情              得分7079對自己要求較高，不受賄，不違反原則                    得分6069對自己要求不高，有舞弊及其他違紀(jì)的嫌疑                得分0相關(guān)說明    23、團(tuán)隊(duì)建設(shè)KPI指標(biāo)定義指標(biāo)名稱