1、項目完工財務(wù)工作報告篇一：財務(wù)工作會議匯報財務(wù)工作會議匯報為了進一步完善過去、規(guī)范未來，實現(xiàn)企業(yè)效益最大化，鄭州公司財務(wù)部自 2012 年 6 月份以來召開了 3 次財務(wù)人員全體會議，公司總會計師許總、公司財務(wù)周部長在會議上做了重要講話并提出了具體要求。一、對 2012 年 6 月份財務(wù)工作會議的匯報在 2012 年 6 月份的財務(wù)工作會議中，周部長主要對公司當(dāng)前的稅務(wù)狀況及涉稅風(fēng)險進行了詳細(xì)而全面的分析。會議上，周部長首先對鄭州公司當(dāng)前的財務(wù)人員狀況進行了剖析，告誡所有財務(wù)人員要珍惜自己當(dāng)前的工作，克服麻痹思想，要抱著以企業(yè)為家的態(tài)度認(rèn)真工作，只有這樣才能實現(xiàn)企業(yè)的不斷發(fā)展，而只有企業(yè)的更好

2、發(fā)展才能實現(xiàn)財務(wù)人員個人的良好發(fā)展，從而實現(xiàn)增資增收。在公司稅務(wù)狀況、涉稅風(fēng)險及應(yīng)對措施方面，周部長分三個方面進行了詳細(xì)分析：（一）公司當(dāng)前的稅務(wù)狀況。周部長根據(jù)在營業(yè)稅檢查中出現(xiàn)的問題將公司當(dāng)前涉稅狀況歸集了以下三點：1，公司項目部存在大量無發(fā)票、假發(fā)票及無效發(fā)票情況，且金額巨大； 2，存在諸多合同中明確約定不含稅行為；3，部分項目部分包結(jié)算中分包方?jīng)]有提供發(fā)票但財務(wù)人員已將稅金足額扣除。（二）對營業(yè)稅的認(rèn)識。周部長指出，在當(dāng)前階段，部分領(lǐng)導(dǎo)人對營業(yè)稅的認(rèn)識存在著一定的偏差，簡單的認(rèn)為不交稅便可以實現(xiàn)增加效益，殊不知少交3%的營業(yè)稅將很有可能付出 25%所得稅的代價， 從而造成鄭州公司數(shù)億元

3、的補稅風(fēng)險，而這將是鄭州公司當(dāng)前最大的涉稅風(fēng)險。（三）采用分包單位結(jié)算管理臺賬法進行結(jié)算。針對當(dāng)前的稅務(wù)狀況，如何以小的必須的代價來完成大的安全的效益，周部長提出了分包單位結(jié)算管理臺賬法，即將分包單位原本應(yīng)結(jié)算額減去各項代辦費用 （如代辦材料、 燃料、水電、機械費等）再減去各項不返還的扣款及罰款后的金額作為結(jié)算金額，并建立分包結(jié)算臺賬，以減少結(jié)算額來達到減少稅金的方法。另外，周部長對于變賣廢舊鋼鐵等周轉(zhuǎn)料的處理方法也進行了詳細(xì)講解，重點強調(diào)了35%的殘值率，而對于工資總額超支現(xiàn)狀的整改方面，要求各項目部自2012 年 6 月份起停止差旅費、電話費等費用包干發(fā)放行為。針對會議要求，岳常高速項目部

4、做了以下具體工作：1 、及時全面的查驗項目部的發(fā)票，對于新取得的發(fā)票第一時間驗證發(fā)票的真?zhèn)危懿唤邮詹缓弦?guī)發(fā)票，對于收到的假發(fā)票，要求發(fā)票提供方及時更換有效發(fā)票。在查驗發(fā)票過程中，湖南國稅的發(fā)票基本都可以通過電話或者網(wǎng)絡(luò)查詢辨別其真?zhèn)?，但是湖南地稅的發(fā)票，不管是通過網(wǎng)絡(luò)（湖南地稅網(wǎng)站無法進行發(fā)票真?zhèn)尾樵儯┻€是電話查詢（查詢電話可以打通，打通之后根據(jù)語音提示操作后被要求掛電話讓等待查詢結(jié)果，但是從來沒有收到過反饋結(jié)果）都無法查詢地稅發(fā)票的真?zhèn)?，情況已經(jīng)及時反饋給公司，公司及時給予回復(fù)：如果地稅發(fā)票實在無法查詢真?zhèn)螘翰蛔魈幚怼? 、在日常溝通交流中，向項目部主要管理人員談及臨近標(biāo)段財務(wù)人員因接受無

5、發(fā)票業(yè)務(wù)及接收大量假發(fā)票被國家稅務(wù)機關(guān)報案并被警察機關(guān)立案偵查最終處以大額罰款的事項，來增強項目部管理人員的稅務(wù)風(fēng)險意識。3 、及時和項目經(jīng)理、項目總工、預(yù)算合同部、物資部門溝通分包單位結(jié)算管理臺賬法的益處。由于項目部2012 年 6月份已經(jīng)接近完工（當(dāng)時預(yù)計2012 年年底項目部完工，但是由于湖南陰雨天氣不斷，工程目前預(yù)計2013 年 4 月底完工），向公司匯報情況后，公司同意岳常剩余工期期間（工程剩余產(chǎn)值較?。┛刹桓慕Y(jié)算方法，但要求項目部財務(wù)人員必須明白分包結(jié)算管理臺賬方法的具體操作方法，并把新結(jié)算方法傳達給項目部相關(guān)人員。二、對 2013 年 3 月份財務(wù)工作會議的匯報在 2013 年

6、 3 月份的財務(wù)工作會議中，總會計師許總對公司2013 年的財務(wù)工作進行了統(tǒng)籌安排，重點提出建立資金集中調(diào)配管理的方案，對資金集中調(diào)配進行了分工及要求，在提高財務(wù)人員待遇問題上制定出激勵措施，極大的提高了財務(wù)人員的工作積極性。為發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢，加速資金周轉(zhuǎn)，激活沉淀資金，提高資金使用效率，確保各項生產(chǎn)經(jīng)營活動順利進行，全面提升企業(yè)效益，許總提出建立資金集中調(diào)配管理方案，并以最近公司發(fā)生的資金周轉(zhuǎn)問題為實例來說明建立資金集中管理調(diào)配的必要性，揭示出建立資金集中調(diào)配管理系統(tǒng)目的：激活沉淀資金，用于臨時周轉(zhuǎn)，減少資金占用費，增加企業(yè)效益，提高財務(wù)人員待遇。許總提出財務(wù)人員和財務(wù)系統(tǒng)是一個整體，財務(wù)

7、人員要盡力維護，并對 2013 年公司資金的接收、周轉(zhuǎn)、支付等方面進行了統(tǒng)籌規(guī)劃，要求公司財務(wù)部成立資金集中調(diào)配管理小組，并要求各財務(wù)人員積極配合資金集中調(diào)配管理小組的工作，從而實現(xiàn)資金的高速運轉(zhuǎn)，減少公司資金占用費的支出，實現(xiàn)公司利潤的最大化，進而可以為提高財務(wù)人員收入創(chuàng)造一個良好的平臺。另外，許總對財務(wù)部 2013 年財務(wù)工作進行了統(tǒng)籌規(guī)劃和要求： 1、提升財務(wù)部的管理能力，使財務(wù)部從事務(wù)型、通知型向管理型、分析型、督導(dǎo)型轉(zhuǎn)變；2、實現(xiàn)兩個標(biāo)準(zhǔn)化，即實現(xiàn)工作程序標(biāo)準(zhǔn)化和基礎(chǔ)工作資料標(biāo)準(zhǔn)化；3、加強稅務(wù)管理，降低稅務(wù)風(fēng)險，提高公司效益；4、加強小金庫管理，進行小金庫自查工作，嚴(yán)禁財務(wù)人員管理

8、小金庫；5、加強全面預(yù)算管理，增強財務(wù)人員的全面預(yù)算管理能力；6、在稅務(wù)風(fēng)險分析、內(nèi)控制度執(zhí)行、報表事項分析等方面加強財務(wù)人員的財務(wù)分析能力；7、積極解決拖欠工資問題，優(yōu)先解決民工及職工工資；8、實現(xiàn)公司財務(wù)輪崗制度；9、加強財務(wù)基礎(chǔ)工作，保證在外部審計工作中不出現(xiàn)紕漏；10、做好項目部重大事項的黨政聯(lián)簽工作，降低財務(wù)風(fēng)險。在 2013 年 3 月份的財務(wù)工作會議中，財務(wù)周部長對公司財務(wù)人員的優(yōu)點及不足分別作了詳細(xì)闡述，告誡財務(wù)人員要去粗取精，揚長補短，不斷完善自己，并針對財務(wù)管理過程中出現(xiàn)的問題要求項目財務(wù)人員自2013 年 1 季度開始進行以財務(wù)報表為導(dǎo)向的科目分析。對于許總提出的資金集中

9、調(diào)配管理方案，周部長進一步強調(diào)了其目的和改革思路，強調(diào)各財務(wù)人員務(wù)必積極配合資金集中調(diào)配管理小組的工作。此外，周部長對固定資產(chǎn)的購置及處理進行了明確要求，同時要求各項目財務(wù)人員對在各項審計、檢查、督導(dǎo)工作中的發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改和反饋，再次強調(diào)財務(wù)人員要及時的完善并規(guī)避已產(chǎn)生的稅務(wù)風(fēng)險，堅決杜絕各種涉稅事件的發(fā)生，并提出分區(qū)域建立標(biāo)桿項目部的思路。岳常項目部財務(wù)人員在 2013 年工作中一定嚴(yán)格按照許總、周部長在 2013 年 3 月財務(wù)工作會議中提出的要求辦事，加強同相關(guān)業(yè)務(wù)部門的溝通工作，不斷完善各項財務(wù)工作，提高自身業(yè)務(wù)能力，積極配合公司資金集中調(diào)配管理小組的工作，嚴(yán)格黨政聯(lián)簽制度，

10、不斷提升管理能力， 降低涉稅風(fēng)險，努力實現(xiàn)兩個標(biāo)準(zhǔn)化，在公司要求的時間內(nèi)保質(zhì)保量的完成公司分配的任務(wù)。楊星輝岳常高速項目部2013年4月5日篇二：完工項目財務(wù)管理辦法完工項目財務(wù)管理辦法第一章總則第一條 為進一步加強完工項目的管控力度，明確相關(guān)人員責(zé)任，防止成本控制松懈，杜絕資產(chǎn)毀損缺失，避免合同糾紛訴訟，結(jié)合完工項目實際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于利通公司所屬各項目第二章 財務(wù)賬移交的準(zhǔn)備第三條工程實體（含變更設(shè)計部分）已按設(shè)計及合同要求完成，工程通車后3 至 6 個月內(nèi)項目應(yīng)被認(rèn)定為完工項目。第四條 當(dāng)項目符合完工項目認(rèn)定條件時，利通公司財務(wù)部應(yīng)立即向完工項目發(fā)出經(jīng)利通公司財務(wù)

11、經(jīng)理簽發(fā)的收賬通知書，督促項目自發(fā)出通知日起三個月內(nèi)向利通公司財務(wù)部移交財務(wù)賬。如有特殊情況三月內(nèi)不能辦理移交的，應(yīng)由項目提出申請，經(jīng)利通公司總經(jīng)理同意方可暫緩移交。第五條 完工項目應(yīng)加快與業(yè)主的工程結(jié)算計量工作，在財務(wù)賬移交財務(wù)部之前，項目經(jīng)理部與業(yè)主的正常清單內(nèi)計量及已批復(fù)的變更、 索賠的計量工作應(yīng)全部結(jié)束。 工程變更、索賠暫未批復(fù)的，所有申報資料應(yīng)已全部上報到業(yè)主處并留有復(fù)印件。第六條完工項目應(yīng)加快與供應(yīng)商的合同結(jié)算工作，財務(wù)賬移交前，項目經(jīng)理部與供應(yīng)商的結(jié)算工作必須全部完成，嚴(yán)禁將與供應(yīng)商的結(jié)算和業(yè)主對變更、索賠的批復(fù)相掛鉤，從而拖延結(jié)算。如確有因合同無法結(jié)算的情況，應(yīng)書面報告并經(jīng)利通

12、公司財務(wù)總監(jiān)（總會計師） 、分管領(lǐng)導(dǎo)及利通公司總經(jīng)理審批。 報告應(yīng)包括合同糾紛的起因、 合同對方的情況、爭議金額、 對方的要求和理由、 擬處理的方法和途徑等內(nèi)容。第七條 完工項目應(yīng)及時清理債權(quán)債務(wù)。對涉及職工個人的款項如備用金、差旅費借款、應(yīng)付未付工資等必須全部清理完畢。對應(yīng)收業(yè)主款項和其他應(yīng)收款項，如暫時不能收回的，應(yīng)寫出情況說明，并取得對方簽認(rèn)的對賬單；對已形成壞賬的應(yīng)收款項，如暫無能力支付的，應(yīng)取得對方出具的對賬單。對利通公司內(nèi)部各項目之間的往來，應(yīng)通過利通公司財務(wù)部列賬清理完畢。第八條項目財務(wù)部門應(yīng)會同資產(chǎn)管理部門盤點固定資產(chǎn)，盤點單應(yīng)與利通公司相關(guān)部門核對并提請?zhí)幚?，資產(chǎn)調(diào)動必須辦理

13、交接手續(xù)并報利通公司財務(wù)部調(diào)賬，項目財務(wù)應(yīng)保存交接手續(xù)備查。第九條 完工項目應(yīng)成立包含財務(wù)人員在內(nèi)的廢舊資產(chǎn)處理小組，負(fù)責(zé)處理項目的周轉(zhuǎn)材料、行政資產(chǎn)及其它剩余物資。廢舊資產(chǎn)處理小組應(yīng)對項目廢舊資產(chǎn)進行盤點并登記造冊，提出處理意見，需報利通公司相關(guān)部門批準(zhǔn)的按規(guī)定報批，所有處置收入應(yīng)上交財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。任何人不得私自將項目資產(chǎn)變賣、 贈送、丟棄或據(jù)為已有， 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)上報利通公司嚴(yán)肅處理。第十條 完工項目應(yīng)將預(yù)付款保函、履約保函等銀行產(chǎn)品收回上交利通公司財務(wù)部，由利通公司財務(wù)部轉(zhuǎn)合作單位辦理注銷手續(xù)。對于不能及時交回的履約保函，項目經(jīng)理及項目會計必須負(fù)責(zé)跟蹤直至交回利通公司財務(wù)部。第十

14、一條 財務(wù)賬移交之前，項目應(yīng)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)，并將賬內(nèi)資金匯至利通公司賬戶，如有特殊情況暫不能銷戶的，應(yīng)寫出書面情況說明并按規(guī)定報批。第十二條 財務(wù)人員應(yīng)將會計賬簿、憑證裝訂成冊，其他相關(guān)資料如銀行對賬單、余額調(diào)節(jié)表、合同等應(yīng)進行整理以備移交。第三章財務(wù)賬移交第十三條完工項目賬務(wù)移交準(zhǔn)備工作完畢后，應(yīng)書面通知利通公司財務(wù)部，財務(wù)部應(yīng)在十個工作日內(nèi)與項目辦理移交手續(xù)，必要時可會同其他相關(guān)部門共同辦理。第十四條 財務(wù)賬移交需出具書面移交報告，移交報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）完工項目概況表（見附件一）；（二）累計損益匯總表（見附件二）；（三） 項目應(yīng)將財務(wù)檔案及物品移交至財務(wù)部保存并填寫財務(wù)檔案

15、及物品移交清單（見附件三） ；（四）交接雙方應(yīng)將財務(wù)賬上的供應(yīng)商結(jié)算情況與經(jīng)營、機械等部門逐一核對， 保證賬賬相符， 避免遺漏或多記成本，并填寫各類合同結(jié)算情況表（見附件四） ；（五） 交接雙方應(yīng)逐一清點未處理完畢的財產(chǎn)物質(zhì)，落實去向，對賬實不符的應(yīng)查明原因并上報利通公司處理，并填寫項目財產(chǎn)物資盤點表（見附件五） ；（六） 交接雙方應(yīng)逐一交接未完的債權(quán)債務(wù)，并填寫清理債權(quán)債務(wù)情況表（見附件六） ，項目對其中可能存在爭議的債權(quán)債務(wù)應(yīng)重點說明；（七）業(yè)主未批復(fù)的變更索賠情況表（見附件七）；（八）其他情況說明。第十五條 移交報告一式三份，交接人員應(yīng)及時將完工項目的移交報告整理完畢后報利通公司財務(wù)部、

16、經(jīng)利通公司財務(wù)經(jīng)理審核，審核后的移交報告由交、接人各留存一份，第三份交利通公司財務(wù)部存檔。第四章財務(wù)賬移交后的管理第十六條 財務(wù)部應(yīng)將完工項目賬套納入利通公司帳套統(tǒng)一核算，并對完工項目的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行核算。同時設(shè)置項目輔助賬，收入、成本、費用分項目入賬，遵循“誰受益，誰負(fù)擔(dān)”的原則，如實反映各項目的經(jīng)營業(yè)績，保證項目考核的客觀、準(zhǔn)確。第十七條完工項目賬套應(yīng)有專人負(fù)責(zé)，并履行以下職責(zé)：（一）按月將完工項目的盈虧情況和債權(quán)債務(wù)清理情況報利通公司財務(wù)經(jīng)理，以便利通公司領(lǐng)導(dǎo)及時準(zhǔn)確地?fù)挝胀旯ろ椖康呢攧?wù)狀況并提出處理意見；（二）領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他職責(zé)。第十八條 財務(wù)賬移交后，原項目相關(guān)負(fù)責(zé)人仍為第一責(zé)任人，應(yīng)

17、和業(yè)主保持聯(lián)系。繼續(xù)做好變更索賠、后期計量、款項回收、業(yè)主審計及其他遺留工作，直至該項工程所有業(yè)務(wù)結(jié)束為止。要積極主動完成項目后續(xù)工作，不得以利通公司收回完工項目賬務(wù)為理由推卸責(zé)任，疏于后期管理。第十九條 賬套移交后的各項資金支付，應(yīng)繼續(xù)執(zhí)行利通公司資金管理辦法，由原項目部項目經(jīng)理及財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)申報資金預(yù)算。第二十條項目后期如仍有遺留合同結(jié)算，結(jié)算單應(yīng)先由原項目相關(guān)人員履行必要手續(xù)并報利通公司工程部門、財務(wù)部門、項目分管領(lǐng)導(dǎo)和利通公司總經(jīng)理簽認(rèn)后方可入賬。第二十一條 完工項目后期的零星成本費用需由經(jīng)辦人將原項目經(jīng)理簽字后的單據(jù)報項目分管領(lǐng)導(dǎo)審批、利通公司財務(wù)部門審核及利通公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可

18、報銷入賬。第五章項目財務(wù)決算的管理第二十二條項目財務(wù)賬目辦理移交的同時，項目部必須及時組織工程、合約、財務(wù)及相關(guān)部門的人員3 個月內(nèi)辦理工程、財務(wù)中期決算， 對變更收入及后期成本做出合理的估計，經(jīng)利通公司工程、財務(wù)部審核無誤后，形成書面資料并由項目經(jīng)理、利通公司財務(wù)、工程部負(fù)責(zé)人、利通公司分管理領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。第二十二條原項目相關(guān)負(fù)責(zé)人繼續(xù)做好項目的后續(xù)變更索賠、缺陷修復(fù)及其他遺留工作，待工程全部變更批復(fù)以及缺陷期滿后，再組織工程、財務(wù)及相關(guān)人員進行工程及財務(wù)的終期決算，并與中期決算資料一并存檔管理。第六章附則第二十三條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。第二十四條本辦法由利通公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。附件一完工

19、項目概況工程名稱：項目經(jīng)理：經(jīng)營負(fù)責(zé)人：財務(wù)負(fù)責(zé)人：聯(lián)系電話：聯(lián)系電話：聯(lián)系電話：業(yè)主全稱：郵編：地址：財務(wù)聯(lián)系人：聯(lián)系電話：傳真：工程地點：中標(biāo)時間：中標(biāo)金額：合同工期：業(yè)主累計批復(fù)計量金額（共期）：納稅方式：外出經(jīng)營許可證號：營業(yè)稅率：城建稅率：教育附加稅率：地址：聯(lián)系人：綜合稅率：郵編：電話：傳真：開戶銀行：開戶全稱：銀行賬號：郵編：銀行電話：銀行傳真：地址：聯(lián)系人：* 如未銷戶則填列，否則不填。工程概況簡要說明文字：篇三：財務(wù)竣工報告關(guān)于規(guī)范土地開發(fā)整理項目竣工財務(wù)決算報告的通知關(guān)于規(guī)范土地開發(fā)整理項目竣工財務(wù)決算報告的通知川國土資發(fā) 2004 270 號各市（州）、縣（市、區(qū)）國土資

20、源局（國土局），省土地統(tǒng)征整理事務(wù)中心：土地開發(fā)整理項目竣工財務(wù)決算是以實物數(shù)量和貨幣分別為計量單位，把日常項目會計核算資料匯總、整理為一個完整的指標(biāo)體系，綜合反映竣工項目的實際支出和投資效果的總結(jié)性文件，它是項目的財務(wù)總結(jié)。該項工作不僅政策性強，而且技術(shù)性高。各級國土資源管理部門要切實加強組織保障，做好項目竣工財務(wù)決算報告 , 確保項目順利完成。最近，國家和省投資土地開發(fā)整理項目陸續(xù)進入了竣工驗收階段，省廳在抽查中發(fā)現(xiàn)有相當(dāng)部分項目存在檔案材料不齊、資金管理混亂、報告質(zhì)量差等問題。為規(guī)范我省土地開發(fā)整理項目竣工財務(wù)決算，依據(jù)國家投資土地開發(fā)整理項目竣工驗收暫行辦法 （國土資發(fā) 2003 21

21、 號）、國家投資土地開發(fā)整理項目管理暫行辦法 （國土資發(fā) 2000316 號）、國家投資土地開發(fā)整理項目資金管理暫行辦法 （國土資發(fā)2003122 號）以及土地開發(fā)整理驗收規(guī)程 （ TD/T1013 2000）等規(guī)定，現(xiàn)就編制項目竣工財務(wù)決算報告（包括項目竣工財務(wù)決算報表、項目竣工財務(wù)情況說明書和附送規(guī)定的相關(guān)資料）的有關(guān)問題通知如下：一、項目竣工財務(wù)決算報告及編制的基本要求項目竣工財務(wù)決算報告，是項目實施單位向項目主管部門報告土地開發(fā)整理成果和財務(wù)狀況的總結(jié)性文件。要求以各項目實施單位為編報主體，以每個項目為單元，組織有關(guān)人員依據(jù)國家相關(guān)政策和項目管理的有關(guān)規(guī)定編制，并對其質(zhì)量負(fù)責(zé)。編制項目

22、竣工財務(wù)決算報告，必須收集整理所需相關(guān)的文件資料，主要包括：國家及主管部門有關(guān)法規(guī)制度，項目竣工報告和項目竣工驗收的自驗報告，批準(zhǔn)的項目規(guī)劃設(shè)計和預(yù)算，批準(zhǔn)的項目投資計劃與支出預(yù)算，工程承包合同或施工協(xié)議書，設(shè)計變更申請及設(shè)計變更批復(fù)，工程竣工驗收與結(jié)算相關(guān)資料，會計核算資料與統(tǒng)計資料，工程監(jiān)理單位的施工監(jiān)理報告，工程可能涉及的預(yù)算定額、費用標(biāo)準(zhǔn)及其它相關(guān)的文件資料。同時還應(yīng)逐項做好以下工作：1 、核實各項工程完成量和工程價款結(jié)算（ 1）根據(jù)竣工項目實際驗收確認(rèn)的工程完成量與工程結(jié)算記錄進行核對，并保證相一致。（ 2）根據(jù)施工合同規(guī)定，審查工程單價和工程價款計算的正確性，確定應(yīng)列入竣工財務(wù)決算

23、的工程施工費。2 、核實項目撥款和各項收支。3 、計算工程建設(shè)成本和費用支出。4 、清理財產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)。5 、清查竣工項目投資形成的固定資產(chǎn)，辦理移交手續(xù)。6 、按規(guī)定格式編制和匯編項目竣工財務(wù)決算報告。二、項目竣工財務(wù)決算報告的內(nèi)容（一）項目竣工財務(wù)決算報表（包括報告封面、報表式樣及編表說明）1 、報告封面及報表式樣（詳見附件）。2 、報告封面的編制：(1) “” ：填寫土地開發(fā)整理項目的全稱。(2) “編報單位（公章） ”：填寫編報單位名稱、加蓋單位公章。(3) “單位負(fù)責(zé)人（簽章） ”：編報單位負(fù)責(zé)人簽名或蓋章。(4) “財務(wù)負(fù)責(zé)人（簽章） ”：編報單位財務(wù)負(fù)責(zé)人簽名或蓋章。(5) “

24、編制人（簽章） ”：編報單位編制責(zé)任會計簽名或蓋章。(6) “編報日期” ：填寫項目竣工財務(wù)決算報告上報時間。3 、決報 01 表的編制(1) “項目名稱” ：填寫土地開發(fā)整理項目的全稱。(2) “項目所在地” ：填寫項目所處的市、縣名稱。(3) “項目類型” ：填寫項目計劃確定的土地開發(fā)整理類型（包括土地開發(fā)、土地整理、土地復(fù)墾） 。(4) “項目性質(zhì)” ：填寫項目計劃確定的項目性質(zhì)（包括重點、示范、補助） 。(5) “項目規(guī)?！?：反映項目建設(shè)規(guī)模（單位：公頃）和新增耕地面積（單位：公頃） 。按項目計劃批準(zhǔn)的總建設(shè)規(guī)模及新增耕地面積和實際完成的建設(shè)規(guī)模及新增耕地面積，分別填列。(6) “開

25、、竣工時間” ：是指項目實施的開工時間與竣工時間。應(yīng)按項目實施方案中所列計劃開、竣工時間和實際開、竣工時間分別填列。(7) “資金來源” ：反映項目資金來源總額及其構(gòu)成情況。其中：“撥入資金” 填寫已收到的各級財政預(yù)算撥款金額； “應(yīng)補撥款”指各級財政應(yīng)撥未撥的預(yù)算撥款金額，應(yīng)按計劃批準(zhǔn)預(yù)算總額與實際已收到各級財政撥款數(shù)之差填列； “地方自籌資金”填寫已收到的地方自籌資金撥入數(shù)，沒有地方自籌資金的項目不填。(8) “資金運用” ：反映項目實際支出和資金占用情況。其中： “項目支出”反映項目實施單位完成項目建設(shè)任務(wù)所發(fā)生的實際總支出，包括“省級支出” ：填寫省土地整理中心發(fā)生的應(yīng)由竣工項目列支的

26、實際支出（根據(jù)匯總情況審核確認(rèn)的省級實際支出數(shù)填列） ； “縣級支出” ：填寫縣級項目實施單位發(fā)生的應(yīng)由竣工項目列支的實際支出（根據(jù)匯總情況審核確認(rèn)的縣級實際支出數(shù)填列） ； “貨幣資金” ：填寫項目實施單位實有的項目專戶存款余額和庫存現(xiàn)金余額合計數(shù)。如果沒有實行專戶存儲，則應(yīng)根據(jù)資金來源合計數(shù)減去項目支出數(shù)、應(yīng)收應(yīng)付差額后的差額填列；“應(yīng)收應(yīng)付差額” ：反映竣工項目尚未收回、支付的各種應(yīng)收、應(yīng)付款項，包括“應(yīng)收賬款” ：填寫竣工項目尚未收回的各種應(yīng)收賬款。根據(jù)有關(guān)應(yīng)收賬戶余額加計填列；“應(yīng)付賬款”：填寫省、縣兩級應(yīng)付賬款的合計額。根據(jù)各級有關(guān)應(yīng)付賬戶余額加計填列。(9) “竣工初驗時間” ：

27、填寫各項目管理單位組織初驗的時間。(10) “施工方式” ：填寫主要工程的施工方式（招投標(biāo)方式、委托施工方式、自營方式） 。(11) “施工單位” ：填寫主要工程施工單位的名稱。(12) “監(jiān)理單位”：填寫主要工程施工監(jiān)理單位的名稱。(13) “工程質(zhì)量”：填寫主要工程質(zhì)量評定結(jié)論。4 、決報 02 表的編制(1) “支出項目名稱” ：填寫項目支出的費用分類名稱。應(yīng)按照項目規(guī)劃設(shè)計與預(yù)算書中確定的費用類別和名稱填列。(2) “預(yù)算數(shù)”：填寫經(jīng)批準(zhǔn)的項目總預(yù)算數(shù)及其費用構(gòu)成。如果在項目實施過程中發(fā)生預(yù)算調(diào)整并已得到批準(zhǔn)，則應(yīng)按批準(zhǔn)后的預(yù)算數(shù)填列。(3) “實際支出數(shù)” ：填寫竣工項目實際支出額。

28、按實際支出額、省級支出額、縣級支出額分別填列。各項費用支出應(yīng)根據(jù)竣工項目成本費用明細(xì)賬（會計科目，賬簿的設(shè)置參見四川省土地開發(fā)整理項目資金財務(wù)管理和會計核算暫行辦法）實際發(fā)生額填列，并保持賬表一致。(4) “不可預(yù)見費” ：如果實際發(fā)生了支出，應(yīng)按費用性質(zhì)和類別填寫具體的費用項目支出數(shù) （表 02 6），并在備注說明欄加以簡要注明。5 、決報 02 5 表的編制(1) “編號”：填寫管理單位自編的項目設(shè)備號碼或序號。(2) “設(shè)備名稱” ：填寫實際購置的項目設(shè)備名稱。(3) “購置時間” ：填寫項目設(shè)備的采購時間。(4) “規(guī)格”：填寫賬面登記的項目設(shè)備的規(guī)格或型號。(5) “單位”：填寫賬面

29、登記的項目設(shè)備計量單位。(6) “單價”：填寫單臺項目設(shè)備的單位實際購置價格。如果批量購入可加權(quán)平均計算。(7) “數(shù)量”：填寫項目購買設(shè)備的數(shù)量。(8) “預(yù)算金額” ：填寫項目預(yù)算確定購置設(shè)備的金額。(9) “實際金額” ：填寫項目實際購置設(shè)備的金額。(10) “備注”：已辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)的，應(yīng)在備注欄中加以說明。沒有發(fā)生項目設(shè)備購置的項目，也在本表備注欄中注明。6 、其他未作說明的指標(biāo)按有關(guān)規(guī)定填列。（二）項目竣工財務(wù)決算說明書。主要內(nèi)容如下：1 、項目實施情況：（ 1）主要說明以下情況 : 項目實施組織情況。說明項目實施組織形式，各級項目管理單位職責(zé)分工，主要工程施工方式（招投標(biāo)方式， 委托施工方式， 自營方式） 和施工單位，工程監(jiān)理方式等。（ 2）項目實施管理情況。說明有關(guān)項目管理制度建設(shè)情況和執(zhí)行情況及其實