1、會(huì)計(jì)崗位實(shí)習(xí)報(bào)告系別：班級：學(xué)號(hào)：姓名：實(shí)習(xí)單位：實(shí)習(xí)時(shí)間：XX有限公司注冊于XX年X月X日，是一家電子商務(wù)公司，通過淘寶、京東等網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)銷售手機(jī)配件、皮帶、飾品等商品。公司宗旨是：讓每一個(gè)員工都有實(shí)踐機(jī)會(huì)，發(fā)揮潛力，展現(xiàn)價(jià)值，有能力就有舞臺(tái)。一、工作內(nèi)容介紹1.用金蝶kis軟件進(jìn)行系統(tǒng)初始設(shè)置和輔助資料核算設(shè)置。包括建立賬套、會(huì)計(jì)科目設(shè)置、憑證字、計(jì)量單位、結(jié)算方式、核算項(xiàng)目、系統(tǒng)參數(shù)和憑證模板等的設(shè)置。2.根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單直接填制記賬憑證，根據(jù)收貨單錄入采購發(fā)票，審核后下推生成采購專用發(fā)票需要審核并鉤稽。根據(jù)采購專用發(fā)票關(guān)聯(lián)生成付款單后生成憑證。 3.根據(jù)出庫單錄入銷售出庫單，生成銷售專用發(fā)

2、票，審核并鉤稽，生成收款單后生成憑證。4.與出納對賬，月末結(jié)賬。5.每月月末進(jìn)行庫存商品盤點(diǎn)。二、工作中遇到的難題1.由于對存貨不熟悉盤點(diǎn)的時(shí)候錯(cuò)漏百出。 新公司商品進(jìn)貨的時(shí)候沒有入庫記錄，也沒有出庫記錄。財(cái)務(wù)總監(jiān)安排我和庫管員進(jìn)行盤點(diǎn)。庫管員工作繁忙，無法配合我的工作，只能自己盤點(diǎn)。盤點(diǎn)金屬手機(jī)殼的時(shí)候，玫瑰金和土豪金顏色很難區(qū)分；由于粗心，手機(jī)邊框有鉆和無鉆混淆，iphone6的4.7寸和5.5寸混淆，因此在盤點(diǎn)的時(shí)候很混亂，復(fù)盤了好幾次才把商品的所有分類區(qū)分開。2.金蝶系統(tǒng)初始設(shè)置中遇到的最大難題是項(xiàng)目核算內(nèi)容及物料輔助屬性的設(shè)置，剛開始沒有把商品的所有屬性區(qū)分開，在設(shè)置輔助屬性的時(shí)候不

3、知道如何設(shè)置，或者設(shè)置好之后發(fā)現(xiàn)又出現(xiàn)了新的屬性，因此要不斷修改。一種商品如果有多種顏色，多種型號(hào)規(guī)格就需要設(shè)置物料輔助屬性幫助核算。以公司銷售的皮帶為例。為方便介紹，我把皮帶的所有屬性以表格的形式展示如下表：皮帶頭形狀皮帶種類皮帶尺碼(歐碼）金色B字鱷魚紋（棕色）110銀色捷豹鱷魚紋（黑色）105金色捷豹（包頭）水蛇紋（黑色）90金色捷豹（無包頭）水蛇紋（白灰色）H字金色鴕鳥紋（黑色）H字銀色黑色金色馬頭（有鉆）銀色馬頭（有鉆）玫瑰金馬頭（有鉆）銀色馬頭（無鉆）金色馬頭（無鉆）玫瑰金馬頭（無鉆）金色豹頭（有鉆）玫瑰金豹頭（有鉆）銀色商標(biāo)上述的這些屬性，每一種屬性都要與另外的屬性組合。經(jīng)過一段

4、時(shí)間的整理列出了上表，設(shè)置的時(shí)候就簡單方便了。 在金蝶kis系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)物料屬性設(shè)置要涉及核算項(xiàng)目和物料輔助屬性項(xiàng)目，如圖a。圖a以捷豹皮帶為例展示物料輔助屬性的實(shí)現(xiàn)程序如下：（1）在物料輔助屬性下輔助屬性基本類中設(shè)置基本屬性，填寫上表中所有的捷豹皮帶頭屬性、皮帶種類和皮帶尺碼的屬性并編碼，如圖（1）。圖（1）（2）在組合類中選中捷豹皮帶，右鍵選擇新增組合輔助屬性，如圖（2）-1，勾選需要組合的屬性，即皮帶頭，皮帶尺碼，皮帶種類，在組合屬性中勾選明細(xì)組合，把所有組合的屬性組合起來，如圖（2）-2。 圖（2）-1圖（2）-2（3）在核算項(xiàng)目物料資料捷豹皮帶詳細(xì)資料中填寫輔助屬性類別，把捷豹皮帶選

5、上，如圖（3）圖（3）（4）返回到物料輔助屬性中勾選組合才能把屬性應(yīng)用于出入庫單，如圖（4）圖（4）這些屬性如果在入庫單或者核算項(xiàng)目中運(yùn)用了就無法修改，需要按照設(shè)置時(shí)的相反步驟一步步刪除才可修改。3.在設(shè)置皮帶物料屬性的時(shí)候，皮帶上標(biāo)著的是歐碼，而我們習(xí)慣用我們國家的長度單位厘米來表示，為了使庫管員發(fā)貨和查庫存數(shù)量方便（即打印出來的物流訂單的物料尺碼和金蝶系統(tǒng)設(shè)置尺碼一致），必須要統(tǒng)一長度單位。但是運(yùn)營主管的SKU系統(tǒng)只能錄入厘米單位，無法錄入歐碼，在我們都不知道如何解決的時(shí)候，財(cái)務(wù)總監(jiān)告訴我們可以在型號(hào)那里標(biāo)注歐碼，這樣庫管員就可以按照打印出來的物流訂單型號(hào)發(fā)貨了。三、實(shí)習(xí)的內(nèi)容與教材的區(qū)別

6、我在公司負(fù)責(zé)內(nèi)賬，與課本上學(xué)習(xí)的知識(shí)有所不同。1.實(shí)習(xí)內(nèi)容中對于會(huì)計(jì)科目的細(xì)分銷售費(fèi)用與管理費(fèi)用業(yè)務(wù)內(nèi)容的區(qū)分非常詳細(xì)，總結(jié)來說，屬于業(yè)務(wù)拓展和銷售商品而支出的費(fèi)用屬于銷售費(fèi)用，屬于公司的管理層或后勤人員所支付的費(fèi)用屬于管理費(fèi)用。2.財(cái)務(wù)費(fèi)用可沖減的說法教材中，銀行存款利息收入應(yīng)該沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用，但是該公司中銀行存款利息收入計(jì)入營業(yè)外收入，只有在企業(yè)同時(shí)存在貸款與借款業(yè)務(wù)的時(shí)候，才允許沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。3.借支單在實(shí)務(wù)中不作為原始憑證附在記賬憑證后面，但是需要記賬，記賬之后需要與原始憑證分開，在借款人還回借款之后要把借支單歸還借款人。四、給公司的建議1.客服返現(xiàn)及補(bǔ)發(fā)貨物處理程序存在漏洞，可能出現(xiàn)舞

7、弊行為。財(cái)務(wù)總監(jiān)轉(zhuǎn)賬給客服人員，需要返現(xiàn)的由客服直接支付寶轉(zhuǎn)賬給客戶，少發(fā)貨和有質(zhì)量問題需要補(bǔ)發(fā)的在看到客戶發(fā)的圖片后，客服在后臺(tái)系統(tǒng)填寫物流單，然后在excel表格中記錄單號(hào)和金額。根據(jù)上述存在的問題提出以下幾點(diǎn)建議：（1）把客戶發(fā)來的有質(zhì)量問題產(chǎn)品的圖片以單號(hào)命名保存在文件夾中；（2）制作客服專用退款/補(bǔ)貨記錄表，記錄有質(zhì)量問題產(chǎn)品的單號(hào)、型號(hào)、質(zhì)量問題詳細(xì)說明、補(bǔ)發(fā)數(shù)量；（3）制作臺(tái)賬記錄每日現(xiàn)金支出，每日匯總余額，做到日清月結(jié)。月末與出納核對。2.公司業(yè)務(wù)發(fā)展越來越快，需要制定適合公司的會(huì)計(jì)制度規(guī)范每個(gè)流程，做到崗位之間互相制約，互相監(jiān)督。五、實(shí)習(xí)心得公司剛剛成立，還沒有建立完善的會(huì)計(jì)制度，我給自己定下了目標(biāo)：根據(jù)公司的實(shí)際情況嘗試著制定一份會(huì)計(jì)制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程、現(xiàn)金管理及存貨管理，使公司越來越完善。學(xué)會(huì)靈活處理實(shí)務(wù)的內(nèi)賬，不能按照教材照搬照做，要在符合會(huì)計(jì)法律法規(guī)的要求下適應(yīng)公司的實(shí)際情況。經(jīng)過兩年半的會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)，學(xué)到的只是基礎(chǔ)知識(shí)，要想成為資深的會(huì)計(jì)師，還必須要接觸實(shí)際，在一次次的嘗試和努力中不斷進(jìn)步。會(huì)計(jì)人員