1、深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局ANNOUNCEMENT OF AUDIT FINDINGS審計(jì)結(jié)果公告2009年第115號(hào)（總第195號(hào)）信息化建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果根據(jù)深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例的規(guī)定， 2009年10月至11月，深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局對(duì)信息化建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到深圳市鹽田區(qū)信息中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)區(qū)信息中心）的支持和配合，審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)過(guò)程中查閱了區(qū)信息中心提供的工程竣工決算資料和報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證及合同、協(xié)議等資料。一、基本情況信息化建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改2007265號(hào)文批準(zhǔn)立項(xiàng)建設(shè)，計(jì)劃投資總額為300萬(wàn)元，資金來(lái)源為區(qū)

2、財(cái)政，項(xiàng)目建設(shè)單位為區(qū)信息中心。主要建設(shè)內(nèi)容為中心機(jī)房整體改造及相關(guān)設(shè)備設(shè)施購(gòu)置等。該工程于2008年5月10日開(kāi)工，2008年11月26日竣工驗(yàn)收，工程質(zhì)量驗(yàn)收為合格。二、審計(jì)結(jié)果和審計(jì)評(píng)價(jià)（一）審計(jì)結(jié)果該項(xiàng)目竣工決算送審金額為2,872,546.21元，經(jīng)審計(jì)，審定金額為2,840,522.00元，核減32,024.21元。（二）審計(jì)評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目建設(shè)管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料比較整齊，但存在未按規(guī)定時(shí)限送審決算的問(wèn)題;在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來(lái)源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃

3、投資300萬(wàn)元，實(shí)際完成投資284.05萬(wàn)元。三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)（一）結(jié)算價(jià)超合同價(jià)該項(xiàng)目區(qū)委機(jī)房綜合建設(shè)改造工程及相關(guān)服務(wù)采購(gòu)合同價(jià)187.60萬(wàn)元，結(jié)算價(jià)215.75萬(wàn)元，結(jié)算價(jià)超合同價(jià)28.15萬(wàn)元，超出幅度15.00%。結(jié)算價(jià)超合同價(jià)的主要原因?yàn)樵谑┕み^(guò)程中按相關(guān)需求調(diào)整而進(jìn)行了設(shè)計(jì)變更，增加了工程造價(jià)。建設(shè)單位應(yīng)把項(xiàng)目的前期工作做細(xì)，加強(qiáng)設(shè)計(jì)管理。（二）未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)取結(jié)算審核費(fèi)區(qū)信息中心與中介機(jī)構(gòu)簽訂的工程造價(jià)咨詢(xún)合同約定：以咨詢(xún)工程總造價(jià)為基數(shù)，按0.3%計(jì)取工程結(jié)算審核費(fèi)。該約定與廣東省深圳市經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)價(jià)目表（深物價(jià)1998120號(hào)）“結(jié)算審核按凈核減額的4%計(jì)取，不足1000元按1000元計(jì)取”的規(guī)定不符。按以上規(guī)定計(jì)算，該項(xiàng)目結(jié)算審核費(fèi)應(yīng)為1,000.00元，此次審計(jì)核減5,600.00元。建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格按相關(guān)計(jì)價(jià)文件的規(guī)定與咨詢(xún)單位簽訂合同，計(jì)取結(jié)算審核費(fèi)。（三）未按規(guī)定時(shí)限送審決算本項(xiàng)目于2008年11月26日已竣工驗(yàn)收，建設(shè)單位于2009年10月報(bào)送決算審計(jì)，與深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例第二十八條“建設(shè)、施工等與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成驗(yàn)收之日起九十