1、xxx 汽車銷售有限公司財務(wù)分析報告2012 年度1主要會計數(shù)據(jù)摘要（單位：萬元）項目2012 年2011 年增減額增減幅度一、主營業(yè)務(wù)收入3,876.515,329.43-1,452.92-27%其中：1、整車3,446.104,996.88-1,550.78-31%2、返利430.40332.5597.8629%二、主營業(yè)務(wù)成本3,515.244,819.86-1,304.61-27%其中：1、整車3,515.244,819.86-1,304.61-27%三、主營業(yè)務(wù)利潤361.26509.57-148.31-29%四、其他業(yè)務(wù)利潤227.95204.9523.0011%其中：1、配件收入

2、514.17505.538.652%2、工時收入121.85114.377.487%3、其他業(yè)務(wù)支出408.07414.95-6.88-2%五、經(jīng)營費用373.93389.85-15.92-4%六、營業(yè)外收入40.2844.63-4.35-10%七、利潤總額255.57369.31-113.74-31%注：2012年度奇瑞廠家還有整車返利 934194元沒返，此款將在 2013年初兌現(xiàn)，用樣2011年轉(zhuǎn)入本年30萬元返利未扣除，本期分 析未考慮上述二項因素的影響。2基本財務(wù)情況分析2-1資產(chǎn)狀況截至2012年12月31日，公司總資產(chǎn)4590萬元2-1-1資產(chǎn)構(gòu)成公司總資產(chǎn)的構(gòu)成為：流動資產(chǎn)44

3、39萬元，長期投資300萬元, 固定資產(chǎn)凈值211萬元，長期待攤費用2.18萬元。主要構(gòu)成內(nèi)容如 下：(1)流動資產(chǎn)：貨幣資金3113.96萬元，應(yīng)收賬款179.40萬元, 其他應(yīng)收款802.58萬元，存貨343.06萬元。(2)長期投資：對xxx公司投資300萬元，持有股權(quán)比例為 。(3)固定資產(chǎn)凈值：固定資產(chǎn)凈值28.28萬元，在建工程192.3 萬元。(4)長期待攤費用：XXXX攤余凈值2.18萬元。2-1-2資產(chǎn)質(zhì)量(1)貨幣性資產(chǎn)：由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應(yīng) 收票據(jù)構(gòu)成，共計3113.96萬元，具備良好的付現(xiàn)能力和償還債務(wù)能 力。(2)短期性經(jīng)營資產(chǎn)：由存貨構(gòu)成，共計 3

4、43萬元，能在短期 內(nèi)轉(zhuǎn)化為貨幣性資產(chǎn)并獲得一定利潤。以上二類資產(chǎn)總計3456.96萬元，占總資產(chǎn)的70%說明公司現(xiàn) 有的資產(chǎn)具有良好的質(zhì)量。2-2負債狀況截至2012年12月31日，公司負債總額4054萬元，主要構(gòu)成為： 短期借款601.73萬元，應(yīng)付票據(jù)3109.82萬元，應(yīng)付賬款-749.9萬 元，應(yīng)交稅費21.18萬元，其他應(yīng)付款1071.18萬元。目前貸款規(guī)模為601.73萬元，短期借款占負債總額的14%短期內(nèi)公司償債壓力較小。目前公司資產(chǎn)負債率為81.88%,整體負債高，遠期償債壓力大， 目前自有資金與舉債資金基本平衡。2-3經(jīng)營狀況及變動原因2012年1-12月公司凈利潤255.

5、57萬元，與2011年同期比較（以 下簡稱同比）減少了 113.74萬元，下降幅度為31%變動原因按利 潤構(gòu)成的主要項目分析如下：2-3-1主營業(yè)務(wù)收入本期主營業(yè)務(wù)收入3876.51萬元，同比減少1453.92萬元，下降 幅度為27%其主要原因為：（1）整車收入3446.1萬元，同比減少1550.78萬元，降低幅度 為31%單位平士售價為5.66萬元，同比上漲0.36萬元，上漲幅度 為7%影響本期收入下降的主要原因是本期銷售整車數(shù)量大幅度減 少334臺，形成收入減少1769.84萬元；因單位售價上漲只增加收入 219.06 萬元。附表：月銷售收入分析表項目2012年整車收入2011年整車收入變

6、動數(shù)數(shù)量金額（萬元）數(shù)量金額（萬元）增減數(shù)量增減金額1月份81428.5368334.851393.692月份48257.4747244.40113.073月份55292.56130670.21-75-377.654月份36182.2065345.23-29-163.035月份56307.62122644.66-66-337.036月份46292.301731,003.18-127-710.897月份45234.7168379.44-23-144.738月份60344.4133181.5027162.919月份42217.2992455.42-50-238.1310月份32204.211779

7、.8415124.3711月份42277.8455292.96-13-15.1212月份66406.9573365.19-741.76合計6093,446.109434,996.88-334-1,550.78(2)返利430.40萬元，同比增加97.86萬元，增長幅度為29% 如考慮返利滯后因素，同比增加 130萬元，系XXXXXXX致。通過上述分析可見，本期收入同比減少的主要原因是整車銷售數(shù) 量減少因素所致。2-3-2主營業(yè)務(wù)成本本期主營業(yè)務(wù)成本3515.24萬元，同比減少1304.61萬元，下降 幅度為27%按營業(yè)成本構(gòu)成，分析如下：(1)整車營業(yè)成本3515.24萬元，同比減少1304.

8、61萬元，下 降幅度為27%單位平土成本為5.77萬元，同比增加0.66萬元，上 漲幅度為13%本期成本下降的主要原因是本期銷售整車數(shù)量減少 334臺(943-609)影響成本下降1707.14萬元；因單位成本上漲影 響成本增加402.53萬元。通過上述分析可見，本期營業(yè)成本減少的主要原因是銷售量的減 少。2-3-3 其他業(yè)務(wù)利潤本期其他業(yè)務(wù)利潤 227.95 萬元， 同比增加 23萬元， 增長幅度為11%。其主要原因是：（ 1） 配件收入514.17 萬元，同比增加8.65 萬元，增長幅度為2%。（ 2） 工時收入121.85 萬元，同比增加7.48 萬元，增長幅度為7%。（ 3） 其他業(yè)務(wù)

9、支出 408.07 萬元，同比減少6.88 萬元，下降幅度為2%。原因是：本期收入增加，成本減少形成利潤增長。2-3-4 經(jīng)營費用本期經(jīng)營費用 373.93 萬元，同比減少15.92 萬元，減少幅度為4%。主要原因是：收入的降低費用也有所下降，但下降幅度小于銷售的下降幅度。2-3-5 營業(yè)外支出凈額本期營業(yè)外支出凈額40.28 萬元，同比減少了 4.35 萬元，下降幅度為10%。2-3-6 經(jīng)營狀況綜述本期凈利潤為 255.57 萬元， 同比減少 113.74 萬元， 減少幅度為31%； 銷售利潤率為6%， 同比下降15%； 成本利潤率為7%， 基本持平。主要原因：（ 1）整車銷售數(shù)量的減少所造成的收入的大幅下降是造成本期利潤下降的主要因素；（ 2）單位成本同期增長13%，銷售利潤率的下降15%，大幅減少本期利潤，是本期利潤減少的重要因素。(3)費用下降幅度低于銷售收入下降的幅度，形成本