1、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單表單編 號(hào)表單名稱(chēng)選擇填報(bào)情況填報(bào)不填報(bào)A000000企業(yè)根底信息表VXA100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類(lèi)VXA101010一般企業(yè)收入明細(xì)表A101020金融企業(yè)收入明細(xì)表A102021一般企業(yè)本錢(qián)支岀明細(xì)表A102021金融企業(yè)支岀明細(xì)表A103000事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支岀明細(xì)表A104000期間費(fèi)用明細(xì)表A105000納稅調(diào)整工程明細(xì)表A105010視同銷(xiāo)售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表A105020未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表A105030投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表A105040專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)

2、表A105050職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表A105060廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表A105070捐贈(zèng)支岀納稅調(diào)整明細(xì)表A105080資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表A105081固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表A105091資產(chǎn)損失專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表A105100企業(yè)重組納稅調(diào)整明細(xì)表A105110政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表A105120特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表A107010免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表A107011符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表A107

3、012綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠明細(xì)表A107013金融、保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費(fèi)收入優(yōu)惠明細(xì)表A107014研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表A107020所得減免優(yōu)惠明細(xì)表A107030抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表A107042軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表A107050稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表A108000境外所得稅收抵免明細(xì)表A108010境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表A108020境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表A108030跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表A109000跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表A1

4、09010企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表說(shuō)明：企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況選擇需要填表的表單。填報(bào)說(shuō)明本表列示申報(bào)表全部表單名稱(chēng)及編號(hào)。納稅人在填報(bào)申報(bào)表之前，請(qǐng)仔細(xì)閱讀這些表單，并根據(jù)企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)，選擇“填報(bào)或“不填報(bào)。選擇“填報(bào)的，需完成該表格相關(guān)內(nèi)容的填報(bào)；選擇“不填報(bào)的，可以不填報(bào)該表格。對(duì)選擇“不填報(bào)的 表格，可以不上報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)。有關(guān)工程填報(bào)說(shuō)明如下：1. ?企業(yè)根底信息表? A000000本表為必填表。主要反映納稅人的根本信息，包括納稅人根本信息、主要會(huì)計(jì)政策、股東結(jié)構(gòu)和對(duì)外投資情況等。納稅人填報(bào)申報(bào)表時(shí)，首先填報(bào)此表，為后續(xù)申報(bào)提供指引。2. ?中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅

5、申報(bào)表 A類(lèi)?A100000 本表為必填表。是納稅人計(jì)算申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的主表。3. ?一般企業(yè)收入明細(xì)表?A101010本表適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營(yíng)利組織外的企業(yè)填報(bào)，反映一般企業(yè)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì) 計(jì)制度規(guī)定取得收入情況。4. ?金融企業(yè)收入明細(xì)表?A101020本表僅適用于金融企業(yè)包括商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司等金融企業(yè)填報(bào)，反映金融企業(yè)按 照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么規(guī)定取得收入情況。5. ?一般企業(yè)本錢(qián)支出明細(xì)表?A102021本表適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營(yíng)利組織外的企業(yè)填報(bào)，反映一般企業(yè)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì) 計(jì)制度的規(guī)定發(fā)生本錢(qián)費(fèi)用支出情況。6. ?金融企業(yè)支出明細(xì)表?A102

6、021本表僅適用于金融企業(yè)包括保險(xiǎn)公司、證券公司等金融企業(yè)填報(bào)，反映金融企業(yè)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么規(guī)定發(fā)生本錢(qián)支出情況。7?事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表? A103000本表適用于事業(yè)單位和民間非營(yíng)利組織填報(bào)，反映事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營(yíng)利 性組織等按照有關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定取得收入、發(fā)生本錢(qián)費(fèi)用支出情況。8. ?期間費(fèi)用明細(xì)表?A104000本表由納稅人根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，填報(bào)期間費(fèi)用明細(xì)工程。9. ?納稅調(diào)整工程明細(xì)表?A105000本表填報(bào)納稅人財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)處理方法以下簡(jiǎn)稱(chēng)會(huì)計(jì)處理與稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定以下簡(jiǎn) 稱(chēng)稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的工程和金額。10

7、. ?視同銷(xiāo)售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表?A105010本表填報(bào)納稅人發(fā)生視同銷(xiāo)售行為、房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品、未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的工程和金額。11?未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表?A105020本表填報(bào)納稅人發(fā)生會(huì)計(jì)上按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，而稅法規(guī)定不按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，需 要按照稅法規(guī)定進(jìn)行納稅調(diào)整的工程和金額。12?投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表?A105030本表填報(bào)納稅人發(fā)生投資收益，會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的工程和金額。13?專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表?A105040本表填報(bào)納稅人發(fā)生符

8、合不征稅收入條件的專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金，會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，需 要進(jìn)行納稅調(diào)整的金額。14?職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表?A105050本表填報(bào)納稅人發(fā)生的職工薪酬包括工資薪金、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、各類(lèi)基本社會(huì)保障性繳款、住房公積金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等支出，會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的工程和金額。15?廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表?A105060本表填報(bào)納稅人本年發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅 調(diào)整的金額。16?捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表?A105070本表填報(bào)納稅人發(fā)生捐贈(zèng)支出，會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，需要

9、進(jìn)行納稅調(diào)整的工程和金額。17?資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表?A105080本表填報(bào)納稅人資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的工程和金 額。18?固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表?A105081本表填報(bào)納稅人符合?財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊稅收政策有關(guān)問(wèn)題的通知?財(cái)稅202175號(hào)規(guī)定，2021年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊及允許一次性計(jì)入當(dāng)期成 本費(fèi)用稅前扣除的工程和金額。19?資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表?A105090本表填報(bào)納稅人發(fā)生資產(chǎn)損失，以及由于會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的工程和 金額。20. ?資產(chǎn)損失專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)

10、稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表?A105091本表填報(bào)納稅人發(fā)生的貨幣資產(chǎn)、非貨幣資產(chǎn)、投資、其他資產(chǎn)損失，以及由于會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī) 定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的工程和金額。21. ?企業(yè)重組納稅調(diào)整明細(xì)表?A105100本表填報(bào)納稅人發(fā)生企業(yè)重組所涉及的所得或損失，會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào) 整的工程和金額。22. ?政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表?A105110本表填報(bào)納稅人發(fā)生政策性搬遷所涉及的所得或損失，由于會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行 納稅調(diào)整的工程和金額。23. ?特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表?A105120本表填報(bào)保險(xiǎn)公司、 證券行業(yè)等特殊行業(yè)納稅人發(fā)生特殊行業(yè)準(zhǔn)備金，會(huì)

11、計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致,需要進(jìn)行納稅調(diào)整的工程和金額。24. ?企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表?A106000本表填報(bào)納稅人以前年度發(fā)生的虧損，需要在本年度結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的金額，本年度可彌補(bǔ)的金額以及可 繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額。25?免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表?A107010本表填報(bào)納稅人本年度所享受免稅收入、減計(jì)收入、加計(jì)扣除等優(yōu)惠的工程和金額。26?符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表?A107011本表填報(bào)納稅人本年度享受居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益免稅工程和金額。27.?綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠明細(xì)表?A107012本表填報(bào)納稅人本年度發(fā)

12、生的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入減計(jì)收入的工程和金額。28?金融、保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費(fèi)收入優(yōu)惠明細(xì)表?A107013本表填報(bào)納稅人本年度發(fā)生的金融、保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費(fèi)收入減計(jì)收入工程和金額。29?研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表?A107014本表填報(bào)納稅人本年度享受研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除情況和金額。30. ?所得減免優(yōu)惠明細(xì)表?A107020本表填報(bào)納稅人本年度享受減免所得額包括農(nóng)、林、牧、漁工程和國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共根底設(shè)施 工程、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水工程以及符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓工程等的工程和金額。31. ?抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表?A107030本表填報(bào)納稅人本年度享受創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣

13、應(yīng)納稅所得額優(yōu)惠金額。32. ?減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表?A107040本表填報(bào)納稅人本年度享受減免所得稅包括小微企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、民族自治地方企業(yè)、其他 專(zhuān)項(xiàng)優(yōu)惠等的工程和金額。33. ?高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表?A107041本表填報(bào)納稅人本年度享受高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠的情況和金額。34. ?軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表?A107042本表填報(bào)納稅人本年度享受軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠的情況和金額。35. ?稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表?A107050本表填報(bào)納稅人本年度享受購(gòu)置專(zhuān)用設(shè)備投資額抵免稅額情況和金額。36. ?境外所得稅收抵免明細(xì)表?A108000本表填報(bào)納稅人本年度來(lái)源于或發(fā)生于不同國(guó)家、地區(qū)的所得，按照我國(guó)稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)繳納和應(yīng) 抵免的企業(yè)所得稅額。37. ?境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表?A108010本表填報(bào)納稅人本年度來(lái)源于或發(fā)生于不同國(guó)家、地區(qū)的所得，按照我國(guó)稅法規(guī)定計(jì)算調(diào)整后的所 得。38. ?境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表?A108020本表填報(bào)納稅人境外分支機(jī)構(gòu)本年度及以前年度發(fā)生的稅前尚未彌補(bǔ)的非實(shí)際虧損額和實(shí)際虧損 額、結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的非實(shí)際虧損額和實(shí)際虧損額。39. ?跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表?A108030本表填報(bào)