1、MP02.03.09 資產清查開始01下發(fā)資產清查通知吐哈油田 財務資產處會計核算中心資產管理科資產管理崗位02吐哈油田 所屬單位04組織開展資產清查吐哈油田并填報資產清查資所屬單位料資產管理崗位F1.1M03審核資產清查資料通過不通過審查資產清查資料 編制資產清查報告會計核算中心 資產管理科資產管理崗位資產清查報告吐哈油田 所屬單位 主管領導F105F1.3M通過不通過06F2F2.1MMP02.03.06 調劑與調撥MP02.03.08 資產處置MP02.03.07 資產報廢審核公司清查表及 清查報告分別清查結果進行 報廢、調劑、處置 或計提減值準 .FK1會計核算中心 資產管理科 科長資

2、產清查報告會計核算中心 資產管理科 資產管理崗位1. 風險（1）F1 資產盤點的結果不準確（ K）（2）F2 資產盤點的結果未及時處理，或處理程序不恰當（K）2. 控制措施1 ） F:資產盤點的結果不準確（ 1） F1.1K 所屬單位設備管理崗位、資產管理等崗位按清查工作安排,組織開展每年至少進行一次資產清查，現(xiàn)場清點實物資產，進行賬實核對，編制資產清查表，由相關人員確 認簽字。 會計核算中心資產管理科資產管理崗位匯總資料， 編制資產清查表及清查報告， 由科長審查確認。（ 2） F1.1M 所屬單位設備管理崗位、資產管理等崗位按清查工作安排 ,組織開展每年至少 進行一次資產清查，現(xiàn)場清點實物資

3、產，進行賬實核對，編制資產清查表，由相關人員確 認簽字。（ 3） F1.2M 會計核算中心資產管理科資產管理崗位監(jiān)督、檢查各單位的資產清查工作， 并對各資產使用單位上報的資產清查表進行抽查。（ 4） F1.3M 會計核算中心資產管理科資產管理崗位匯總資料，編制資產清查表及清查報 告，由科長審查確認。2 ） F:資產盤點的結果未及時處理，或處理程序不恰當（1）F2.2K 會計核算中心資產管理科資產管理崗會同相關部門對盤虧、盤盈、毀損、 閑置及待報廢資產進行核實和分析，編制“固定資產盤盈（虧）及報廢審批表”，提出處理意見，報公司主管領導審批。 超過股份公司授權范圍的資產盤點處理方案， 上報股份公司

4、審批。 資產核算崗依據批復在當月進行賬務處理。（ 2） F2.1M 會計核算中心資產管理科資產管理崗會同相關部門對盤虧、盤盈、毀損、閑 置及待報廢資產進行核實和分析，編制“固定資產盤盈（虧 ）及報廢審批表”，提出處理意見，報公司主管領導審批。 超過股份公司授權范圍的資產盤點處理方案，上報股份公司 審批。 資產核算崗依據批復在當月進行賬務處理。3. 流程步驟編號業(yè)務活動操作崗位 / 部門業(yè)務表單描述MP02.03.06 調劑與調撥MP02.03.07 資產報廢MP02.03.08 資產處置MP02.12.03.08 固定資產計提減值準備01下發(fā)資產清查通知會計核算中心 資產管理科 資產管理崗位02組織開展資產清查并填報資產清查資料吐哈油田 所屬單位 資產管理崗位03審核資產清查資料吐哈油田 所屬單位 主管領導04審查資產清查資料 編制資產清查報告會計核算中心 資產管理科 資產管理崗位資產清查報告05審核公司清查表及清查報告會計核算中心 資產管理科 科長06分別清查結果進行報廢、 調劑、 處置會計核算中心 資產管理科 資或計提減值準備等處理產管理崗位4. 流程