1、xxxxxxx 有限公司財務(wù)管理制度（擬）第一章總則第一條為了強(qiáng)化公司財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)行為，維護(hù)股東權(quán)益，實現(xiàn)公司財富最大化，根據(jù)中華人民共和國公司法(以下簡稱公司法 )、中華人民共和國會計法(以下簡稱會計法 )、中華人民共和國證券法 （以下簡稱證券法）、企業(yè)會計準(zhǔn)則及國家有關(guān)法律、法規(guī)，并結(jié)合公司實際情況，特制定本財務(wù)管理制度。第二條 本制度所稱“公司”的范圍包括公司本級、各級全資及控股子公司。公司本級稱“總公司” 、全資及控股子公司統(tǒng)稱“子公司”。第三條本制度是公司財務(wù)管理工作的基本制度，在公司范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行。公司各級財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)本制度及國家相關(guān)法律、法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定及本單位的

2、實際情況開展財務(wù)工作。第四條公司的財務(wù)行為和財務(wù)管理工作必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，并接受有關(guān)主管部門、 總公司監(jiān)事會、審計部門的檢查和監(jiān)督。第二章財務(wù)管理體系第五條 公司的財務(wù)管理工作實行統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)原則。在依照本制度對公司財務(wù)工作實行統(tǒng)一管理的基礎(chǔ)上， 財務(wù)管理體系中各層級、各崗位按照相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財務(wù)管理職能，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第六條公司的法定代表人（或授權(quán)委托人，下同）是所在公司財務(wù)管理工作的最終負(fù)責(zé)人，對公司財務(wù)會計資料的真實性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對公司財務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任。1、公司對外報送的財務(wù)會計報告、財務(wù)預(yù)算方案、財務(wù)決算資料以及其他法定財務(wù)

3、報告應(yīng)由法定代表人簽署。2、在子公司法定代表人與總公司法定代表人一致的情況下，法定代表人可授權(quán)相應(yīng)子公司董事長或總經(jīng)理簽署以上相應(yīng)報告， 并報總公司財務(wù)管理中心備案。第七條 公司以下重大財務(wù)事項需由總公司股東大會按規(guī)定程序?qū)徸h通過：1、 決定公司的投資計劃。2、 批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。3、 批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。4、 公司增加或減少注冊資本。5、 發(fā)行公司債券。6、 公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。7、 聘用或解聘為公司審計的會計師事務(wù)所。8、 達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會審議的重大資產(chǎn)購買和出售。9、 達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會表決的關(guān)聯(lián)交易。10、達(dá)到

4、規(guī)定條件需由股東大會審議的擔(dān)保行為。11、變更募集資金用途。12、法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由股東大會審議通過的其他財務(wù)事項。第八條公司以下重大財務(wù)事項需由總公司董事會審議通過，其中涉及股東大會權(quán)限的財務(wù)事項在董事會審議通過后需報股東大會審議批準(zhǔn)：1、決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案。2、制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。3、制訂公司的利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。4、制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案。5、擬訂公司重大收購、回購公司股票或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。6、決定達(dá)到規(guī)定條件需由董事會審議的房地產(chǎn)項目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對外擔(dān)

5、保和風(fēng)險投資。7、達(dá)到規(guī)定條件需由董事會審議的關(guān)聯(lián)交易。8、提請聘用或解聘為公司審計的會計師事務(wù)所。9、制定或修訂本財務(wù)管理制度和公司的主要會計政策，審議和批準(zhǔn)公司對外披露的財務(wù)報告。10、法律法規(guī)及公司章程、 本財務(wù)管理制度規(guī)定需由董事會審議通過的其他財務(wù)事項。第九條各子公司股東會、董事會關(guān)于財務(wù)管理的職責(zé)權(quán)限由其章程規(guī)定，但必須符合公司法等相關(guān)法律法規(guī)以及總公司相關(guān)制度的規(guī)定。各子公司發(fā)生的財務(wù)事項如涉及總公司股東大會、 董事會權(quán)限的，除需按公司的規(guī)定履行簽批程序外， 必須按規(guī)定程序報總公司股東大會、董事會審議表決通過后方可實施。第十條 各級公司董事長或總經(jīng)理對所在公司的日常財務(wù)管理工作全

6、面負(fù)責(zé)，向所在公司董事會報告財務(wù)工作和提交年度預(yù)決算預(yù)案、經(jīng)營計劃預(yù)案等重要財務(wù)事項預(yù)案， 組織落實董事會相關(guān)財務(wù)決議，完善各項財務(wù)基礎(chǔ)工作，按本制度開展各項財務(wù)工作。第十一條 各級公司原則上設(shè)置財務(wù)總監(jiān)崗位，按照公司統(tǒng)一的人事制度任免。 財務(wù)總監(jiān)為所在公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人， 具體分管所在公司的日常財務(wù)管理工作，向所在公司董事長或總經(jīng)理負(fù)責(zé)并匯報工作。子公司由于管理需要或其他原因暫未設(shè)置財務(wù)總監(jiān)而設(shè)置財務(wù)經(jīng)理崗位的，由財務(wù)經(jīng)理履行相應(yīng)職責(zé)。第十二條 公司實行財務(wù)總監(jiān)委派制，各級子公司的財務(wù)總監(jiān)原則上由總公司委派，業(yè)務(wù)上接受總公司財務(wù)管理中心的統(tǒng)一管理。第十三條各級公司財務(wù)總監(jiān)（或財務(wù)負(fù)責(zé)人）的主要

7、職責(zé)和權(quán)限包括：1、按照國家財經(jīng)法規(guī)和公司制度的規(guī)定監(jiān)督和審批所在公司的財務(wù)收支行為，對違反國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的行為以及其他有可能損害公司經(jīng)濟(jì)利益的行為，有權(quán)予以制止和糾正， 制止無效的，有權(quán)提請公司按規(guī)定處理。2、負(fù)責(zé)組織所在公司的會計核算，按照財經(jīng)法規(guī)和公司的統(tǒng)一要求編制和報送財務(wù)會計報告和各種財務(wù)管理報表，對財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范性， 會計信息和會計資料的真實性、合法性負(fù)直接管理責(zé)任，對不符合會計制度和公司相關(guān)制度規(guī)定的會計事項有責(zé)任予以糾正。3、經(jīng)過法定代表人或被授權(quán)人簽署后的報告方可對外報送。4、組織編制財務(wù)預(yù)算和各項財務(wù)收支計劃草案，具體組織落實和監(jiān)督執(zhí)行公司制定的相關(guān)

8、財務(wù)預(yù)算、計劃、方案等，對于偏離預(yù)算、計劃和既定方案的經(jīng)濟(jì)事項有權(quán)予以糾正或提請公司按規(guī)定進(jìn)行處理。定期完成公司財務(wù)預(yù)測和財務(wù)分析工作。5、負(fù)責(zé)所在公司資金的籌集、收取和管理，確保資金的安全，保障公司項目開發(fā)和日常經(jīng)營管理的資金需要，有效降低資金成本，提高資金的使用效率。6、負(fù)責(zé)所在公司的資產(chǎn)價值管理，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值， 對侵害公司資產(chǎn)的行為有權(quán)予以制止并提請公司按規(guī)定進(jìn)行處理。7、參與所在公司的經(jīng)營計劃、項目投資、重要經(jīng)濟(jì)合同簽訂、資產(chǎn)購置和重組等重大經(jīng)濟(jì)事項的討論與研究，為公司的重大經(jīng)濟(jì)決策提供財務(wù)依據(jù)和專業(yè)意見。8、負(fù)責(zé)所在公司的稅務(wù)工作， 與稅務(wù)機(jī)關(guān)建立良好

9、的稅企關(guān)系，按照國家稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定及時足額申報繳納各項稅費(fèi)；做好各開發(fā)項目的稅務(wù)籌劃，合法降低項目的稅務(wù)成本。9、具體負(fù)責(zé)建立和完善各項財務(wù)基礎(chǔ)工作制度，采取有效措施確保各項財務(wù)制度得到有效執(zhí)行，提高財務(wù)工作的規(guī)范化水平。10、負(fù)責(zé)對所在公司財務(wù)部門和財務(wù)人員的管理，定期對財務(wù)人員進(jìn)行考核， 根據(jù)實際情況提出合理配置財務(wù)人員的方案，支持財務(wù)人員依法履行職責(zé)。11、管理和監(jiān)督公司的財務(wù)管理工作，接受和配合公司的內(nèi)部審計及有關(guān)主管部門的檢查和監(jiān)督。12、根據(jù)公司制度規(guī)定履行與財務(wù)管理相關(guān)的其他職責(zé)。第十四條各級公司應(yīng)設(shè)立財務(wù)部門，配備專職財務(wù)人員。財務(wù)部門在財務(wù)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具體負(fù)責(zé)落實

10、財務(wù)會計核算和各項財務(wù)管理工作。第十五條財務(wù)人員應(yīng)該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗， 有違反財經(jīng)法規(guī)等不良記錄的人員原則上不得聘任為公司的財務(wù)人員。第十六條 各級財務(wù)部門應(yīng)完善崗位設(shè)置及崗位職責(zé)說明書， 完善內(nèi)部控制體系，嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離原則。第十七條 各級財務(wù)人員必須依法從事財務(wù)工作。 財務(wù)人員應(yīng)按國家財政部門的規(guī)定接受后續(xù)教育。 財務(wù)、人事部門應(yīng)定期組織財務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，不斷提高財務(wù)人員的專業(yè)水平。第十八條 財務(wù)人員因各種原因發(fā)生工作崗位變動的， 必須按規(guī)定做好工作交接， 移交所有經(jīng)管財務(wù)資料和其他經(jīng)營資料。 未辦妥交接手續(xù)的，不得辦理轉(zhuǎn)崗或調(diào)動、離職等

11、手續(xù)。第三章 財務(wù)會計管理第十九條 公司執(zhí)行統(tǒng)一的會計政策。 各級公司統(tǒng)一執(zhí)行國家制定的會計法律法規(guī)、 會計準(zhǔn)則及公司制定的會計政策和會計估計， 按照統(tǒng)一口徑進(jìn)行會計核算和編制財務(wù)會計報告。 會計政策、會計估計和具體會計核算方法及財務(wù)報告的編制方法必須符合會計法律法規(guī)、會計準(zhǔn)則的規(guī)定。第二十條 公司主要會計政策和會計估計的制訂和變更需經(jīng)總公司董事會表決通過。第二十一條 各級公司獨(dú)立設(shè)賬，獨(dú)立核算盈虧。不具有獨(dú)立法人資格但符合會計主體認(rèn)定條件的項目部等，也可以獨(dú)立設(shè)賬核算。第二十二條公司各級財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定和本單位的實際情況建立和健全基礎(chǔ)財務(wù)會計工作，加強(qiáng)財務(wù)會計基

12、礎(chǔ)工作的規(guī)范化管理，全面提高財務(wù)會計工作效率與質(zhì)量。具體會計核算方法暫按總公司下發(fā)的 關(guān)于執(zhí)行地產(chǎn)板塊統(tǒng)一會計核算制度的通知執(zhí)行。第二十三條各公司應(yīng)建立完善的財務(wù)會計信息和會計檔案管理制度，保證財務(wù)會計信息和會計檔案的安全和完整，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的期限妥善保管財務(wù)會計檔案。第二十四條 各級公司應(yīng)按照國家有關(guān)主管部門規(guī)定的時間和格式要求編制和報送財務(wù)會計報告， 各子公司必須按照總公司的要求按時上報財務(wù)會計報告。第二十五條 各公司的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實的交易、事項以及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等資料進(jìn)行編制， 并經(jīng)本公司的會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計主管人員） 、主管會計工作負(fù)責(zé)人和公司負(fù)責(zé)人簽名和蓋章，各

13、簽字蓋章的人員在各自職責(zé)范圍內(nèi)對財務(wù)會計報告所報告信息的合法性、真實性和完整性負(fù)責(zé)。第二十六條 除國家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章規(guī)定以及公司融資等業(yè)務(wù)需要外， 任何組織或者個人不得要求公司提供財務(wù)會計報告或相關(guān)財務(wù)信息，違反規(guī)定要求提供的，各公司有權(quán)拒絕。第二十七條公司的財務(wù)會計報告按規(guī)定需經(jīng)審計的，由經(jīng)總公司股東大會審議批準(zhǔn)聘請的會計師事務(wù)所進(jìn)行審計， 審計結(jié)果報董事會審議。第二十八條 總公司正式對外披露的財務(wù)會計報告需經(jīng)公司董事會審議通過。 除正常的對外披露途徑外， 任何人不得提前對外泄露公司的財務(wù)會計信息和相關(guān)經(jīng)營信息， 不得擅自對已披露的財務(wù)會計信息和相關(guān)經(jīng)營信息對外進(jìn)行解釋。第四章財務(wù)

14、預(yù)算管理第二十九條 公司實行預(yù)算管理制度，通過預(yù)算的編制、 審批和執(zhí)行的方式嚴(yán)格控制各公司的成本費(fèi)用開支， 確保各項經(jīng)營計劃和財務(wù)目標(biāo)如期實現(xiàn)。 財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況是各部門及各子公司經(jīng)營績效考核的重要依據(jù)。第三十條 總公司制訂公司預(yù)算管理制度 ，對預(yù)算工作實行規(guī)范化管理。第三十一條 公司預(yù)算的編制實行統(tǒng)一組織、逐級落實的原則。各公司應(yīng)按照總公司統(tǒng)一的內(nèi)容、 格式、時間節(jié)點(diǎn)等要求編制和上報年度預(yù)算。各公司每年應(yīng)成立總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的預(yù)算編制管理機(jī)構(gòu)， 協(xié)調(diào)組織各業(yè)務(wù)部門和下屬單位的預(yù)算編制工作， 按時完成公司下年度財務(wù)預(yù)算的編制。第三十二條 預(yù)算的編制應(yīng)本著實事求是的原則， 從本公司的實際情況出發(fā)，

15、 做到既符合總公司整體發(fā)展規(guī)劃和預(yù)算目標(biāo)要求， 又符合公司的實際情況，切實可行。第三十三條預(yù)算經(jīng)董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行， 各公司應(yīng)分解各項預(yù)算指標(biāo)至各層級，明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任人， 采取有效措施確保預(yù)算的執(zhí)行。第三十四條 在預(yù)算執(zhí)行過程中，由于客觀環(huán)境變化、 經(jīng)營計劃改變、項目開發(fā)銷售進(jìn)度變化等致使實際情況與預(yù)算發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生重大偏離的， 各公司應(yīng)及時對財務(wù)預(yù)算提出修訂建議意見， 按規(guī)定報批后修訂。第五章投資管理第三十五條 公司實行統(tǒng)一的投資管理制度，公司的房地產(chǎn)業(yè)項目投資、股權(quán)投資、委托理財、風(fēng)險投資等統(tǒng)一由總公司股東大會、董事會按各自權(quán)限審批。第三十六條禁止各子公司進(jìn)行委托理財和風(fēng)險投資。第三十七條

16、 公司的投資應(yīng)符合國家法律法規(guī)的規(guī)定和國家產(chǎn)業(yè)政策，符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略要求和現(xiàn)有條件，符合成本效益原則，有利于提高經(jīng)濟(jì)效益。第三十八條 為了控制投資風(fēng)險， 保證投資開發(fā)項目的經(jīng)濟(jì)效益，相關(guān)公司的經(jīng)營班子應(yīng)對擬開發(fā)項目的可行性進(jìn)行充分研究論證， 并提出可行性報告報董事會或股東大會立項、 審查和決策， 重大投資項目應(yīng)組織有關(guān)專家、 專業(yè)人員進(jìn)行評審。 具體投資決策程序由總公司的相關(guān)管理制度規(guī)定。第三十九條 經(jīng)批準(zhǔn)的投資開發(fā)項目，相關(guān)公司應(yīng)及時組織實施，嚴(yán)格按照項目的可行性研究報告、投資實施方案以及股東大會、董事會審批意見落實項目投資節(jié)點(diǎn)計劃， 加強(qiáng)項目開發(fā)管理， 采取有效措施嚴(yán)格控制成本， 確保產(chǎn)

17、品品質(zhì)，確保預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益的按時實現(xiàn)。第四十條項目投資結(jié)束后， 具體實施投資的公司應(yīng)對項目的經(jīng)濟(jì)效益比照批準(zhǔn)計劃（經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任管理書）進(jìn)行評估。第四十一條 公司通過并購、注資等方式進(jìn)行股權(quán)投資或取得其他公司的控制權(quán)時， 應(yīng)對目標(biāo)公司進(jìn)行盡職調(diào)查， 有必要時需聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計和評估，以經(jīng)審計評估后的價值作為定價的參考依據(jù)。第六章資產(chǎn)管理第四十二條各級公司的資產(chǎn)由其所在公司按以下原則確定主要?dú)w口管理部門：1、貨幣資金、其他應(yīng)收及預(yù)付款項、長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)由財務(wù)部門負(fù)責(zé)管理；2、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部（或辦公室）負(fù)責(zé)管理；3、出租物業(yè)統(tǒng)一由總公司資產(chǎn)管理部管理；4、未開發(fā)土地由開發(fā)部門

18、負(fù)責(zé)管理；5、在建項目及工程用設(shè)備物料由工程部門負(fù)責(zé)管理；6、已完工待出售或已出售物業(yè)由客服部門負(fù)責(zé)管理；7、客戶欠款由營銷部門負(fù)責(zé)管理；8、交易性金融資產(chǎn)由證券投資部門負(fù)責(zé)管理。各項資產(chǎn)統(tǒng)一由所在公司財務(wù)部門核算， 各級財務(wù)部門應(yīng)對資產(chǎn)的管理履行會計監(jiān)督職責(zé)。 在資產(chǎn)的日常管理過程中涉及其他部門職責(zé)的，相關(guān)部門應(yīng)予以配合。第四十三條 各級公司應(yīng)建立和完善資產(chǎn)管理辦法，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，依法管理和經(jīng)營公司資產(chǎn)，保證公司資產(chǎn)的安全和完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值。第四十四條 公司可以通過增資擴(kuò)股、 發(fā)行公司債券、銀行貸款、發(fā)行信托基金或收益券、合作開發(fā)、引進(jìn)房地產(chǎn)投資基金、少數(shù)股東對等投入及接受其他單

19、位提供資金等方式籌資項目開發(fā)、 投入和生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金，并按規(guī)定的權(quán)限分別向總公司董事長、董事會、股東會履行審批手續(xù)。資金的籌集應(yīng)根據(jù)項目開發(fā)、 拓展和生產(chǎn)經(jīng)營的實際資金需求進(jìn)行，保持適當(dāng)?shù)呢泿刨Y金結(jié)余，并嚴(yán)格控制資金成本和財務(wù)風(fēng)險。對于外部機(jī)構(gòu)投入的非貨幣性資產(chǎn)必須委托有資格的社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，依據(jù)評估確認(rèn)的價值或投資方式認(rèn)定的價值入賬。不具有法人資格的下屬單位不能直接進(jìn)行權(quán)益資本籌資和債務(wù)性籌資。第四十五條公司的資金實行統(tǒng)一管理制度，各級公司的資金由總公司財務(wù)管理中心統(tǒng)一調(diào)度和統(tǒng)籌安排使用。第四十六條 總公司于每年末按照整體發(fā)展規(guī)劃和下年度經(jīng)營計劃做好下年度整體的資金預(yù)算， 對資金整

20、體需求、 資金保障計劃提出可行方案，報董事會審批后執(zhí)行。 各子公司也應(yīng)根據(jù)自身的實際情況做好本公司資金預(yù)算， 各子公司的資金預(yù)算應(yīng)與總公司的整體資金預(yù)算保持一致。第四十七條 總公司募集的資金由總公司財務(wù)管理中心執(zhí)行專戶管理，專款專用，其使用情況按季度向股東會匯報。第四十八條 資金預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，各級公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，認(rèn)真組織落實，做好資金籌措和使用的計劃安排。第四十九條 公司的所有資金必須納入法定會計賬冊核算， 不得坐收坐支，嚴(yán)禁賬外循環(huán)和違規(guī)設(shè)立“小金庫” 。各級公司應(yīng)建立和執(zhí)行嚴(yán)格的資金管理基礎(chǔ)制度， 保證資金安全和正常周轉(zhuǎn)， 確保應(yīng)收資金的及時回收，提高資金使用效率。第五十條 總公司財務(wù)管理

21、中心對各子公司的資金實行統(tǒng)一調(diào)節(jié)，各子公司之間不能擅自進(jìn)行資金調(diào)節(jié)。第五十一條 現(xiàn)金及銀行存款的管理， 遵照貨幣資金管理辦法執(zhí)行。第五十二條 除貨幣資金管理辦法規(guī)定情形之外，各子公司的資金不得外借給其他單位或個人。其他單位或個人包括了公司股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方。第五十三條 各公司應(yīng)建立完善的應(yīng)收及預(yù)付款管理制度， 完善相關(guān)業(yè)務(wù)流程，確保應(yīng)收及預(yù)付款的安全及回收。第五十四條各公司應(yīng)對應(yīng)收款項和撥付工程（材料/ 設(shè)備）款項設(shè)立臺賬逐筆登記發(fā)生時間、欠款單位或個人、欠款原因、欠款金額、到期時間、催收責(zé)任人等，定期清理，按時催收。臺賬中記錄的應(yīng)收賬款除賬面反映的應(yīng)收賬款外，還應(yīng)包括賬上尚未結(jié)轉(zhuǎn)收入

22、，在賬上暫時未體現(xiàn)為應(yīng)收賬款， 但根據(jù)合同約定應(yīng)收的銷售房款及其他收入。對于逾期時間較長的應(yīng)收款項，應(yīng)作為重點(diǎn)催收對象，由財務(wù)、法律、銷售、客服等相關(guān)部門共同催收，并注意訴訟時效的保護(hù)，采取有效措施確保公司對其擁有合法訴訟權(quán)利， 避免超過訴訟時效而喪失訴權(quán)，致使應(yīng)收款項無法收回。 對于期限較長的預(yù)付賬款也應(yīng)及時清理。第五十五條 各公司應(yīng)形成定期召開應(yīng)收賬款專題會議的制度，由財務(wù)、法律、銷售、客服等相關(guān)部門參加，定期分析、研究應(yīng)收賬款管理工作中存在的問題，共同尋求解決方法。第五十六條 由于客觀原因確實無法收回， 符合公司壞賬確認(rèn)條件的應(yīng)收款項，各公司應(yīng)在取得核銷證據(jù)后及時按規(guī)定程序報經(jīng)董事會核銷

23、壞賬。第五十七條公司應(yīng)依照財務(wù)制度流程，嚴(yán)格工程款、材料款和設(shè)備款的撥付監(jiān)控和管理。對于無合同、 無預(yù)算的項目禁止付款。包干價工程的事前審計、工程合同的簽訂及工程竣工結(jié)算等要嚴(yán)格按公司工程造價審核管理辦法的規(guī)定辦理。工程完工后需保留預(yù)算金額20%以上的工程款， 待工程決算報總公司成本管理中心審核、總公司董事長或授權(quán)人批準(zhǔn)后才可支付，并按合同規(guī)定預(yù)留質(zhì)保金，并全額取得質(zhì)保金發(fā)票。預(yù)付以上三項款項應(yīng)建立合同與實際付款情況對比表，及時反應(yīng)款項支付情況動態(tài)。公司應(yīng)嚴(yán)格工程款、材料款和設(shè)備款的撥付手續(xù)。第五十八條總公司建立和完善公司固定資產(chǎn)的日常管理制度，對固定資產(chǎn)的購建、使用、處置、保管和登記等基礎(chǔ)工

24、作實行規(guī)范化管理，確保固定資產(chǎn)的安全和有效使用。第五十九條各公司應(yīng)在編制年度財務(wù)預(yù)算時確定下年度的固定資產(chǎn)購置計劃， 并按照預(yù)算實施固定資產(chǎn)購置，超出預(yù)算范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)購置， 應(yīng)按規(guī)定權(quán)限審批。 審批權(quán)限見總公司資產(chǎn)管理部的相關(guān)規(guī)定。第六十條各公司嚴(yán)禁用公款以私人名義購置固定資產(chǎn)，所購置第七章 負(fù)債及擔(dān)保管理公司及各子公司應(yīng)適度控制負(fù)債規(guī)模， 嚴(yán)格控制財?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)必須全部納入法定會計賬內(nèi)管理和核算。第六十一條各公司的固定資產(chǎn)每年至少進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)，并與會計賬上記錄核對，確保賬實相符，不相符的應(yīng)及時查明原因，分清責(zé)任。對于已經(jīng)失去使用價值、需要報廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時按照權(quán)限報請審批清理。第六十二條 各公司應(yīng)建立和完善招投標(biāo)等機(jī)制， 有效降低各種物料、設(shè)備的采購成本。相關(guān)歸口管理部門應(yīng)做好驗收和保管工作，保證其安全和完整。已完工物業(yè)及出租物業(yè)應(yīng)定期維護(hù)。第