1、一、登錄安徽省國家稅務(wù)局網(wǎng)站，網(wǎng)址，點擊重點稅源網(wǎng)上直報系統(tǒng)。二、進入網(wǎng)上填報登錄界面，選擇2013年重點稅源網(wǎng)上直報模塊進入，點擊登錄按鈕。三、點擊登錄，在彈出的對話框中輸入登錄代碼和驗證密碼。登錄代碼為企業(yè)稅務(wù)登記證號，初始密碼2013，首次登錄后請務(wù)必修改密碼。四、登錄完成后，點擊2013年重點稅源監(jiān)控月報表和查看填表說明。,五、點擊2013年1月，進入在線填報后，服務(wù)器將檢查填報機器的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，提示安裝插件的，請點擊確認(rèn)。六、填報表界面如下，點擊信息表、稅收表、產(chǎn)品表可進入相應(yīng)填報內(nèi)容。七、上報前應(yīng)點審核按鈕，分別有審核當(dāng)前表和所有表，可以對表內(nèi)和表間關(guān)系進行全面審核。如需要對出錯信息

2、說明，可雙擊出錯信息工業(yè)產(chǎn)品表審核。工業(yè)產(chǎn)品表，當(dāng)錄入完一行數(shù)據(jù)后，如果該行數(shù)據(jù)不符合審核關(guān)系，此數(shù)據(jù)行中將會劃一紅線，表示此行數(shù)據(jù)沒有通過審核。要查看變長表的詳細審核信息，選定某一未通過審核的數(shù)據(jù)行，選擇右鍵菜單中的“審核當(dāng)前行”，可查看詳細審核提示信息。八、網(wǎng)上直報系統(tǒng)支持?jǐn)?shù)據(jù)保存和斷續(xù)填報功能，點擊保存，分別可以選擇將填報數(shù)據(jù)保存到本地磁盤和服務(wù)器緩存項，下次填報即可裝入相應(yīng)數(shù)據(jù)。九、數(shù)據(jù)審核無誤或按要求填列審核說明，即可上報數(shù)據(jù)。十、關(guān)于修改密碼填報單位登錄成功后，在圖所示頁面中，點擊菜單【編輯】，選擇【報表戶信息】，系統(tǒng)顯示如下修改帳號頁面，在上圖中輸入舊密碼，設(shè)定新密碼后，即可修改

3、密碼。如果填報單位忘記了登錄密碼，只能由稅務(wù)機關(guān)重新設(shè)置。注意事項：（一）、稅收表、工業(yè)產(chǎn)品表金額單位為萬元。（二）、報送日期為：每月15日前，節(jié)假日順延。（三）、企業(yè)填報前請仔細閱讀重點稅源網(wǎng)上直報簡易操作說明及填表說明，數(shù)據(jù)填寫完畢后，需進行審核，審核通不過時需填寫審核情況說明，否則無法正常上報。若企業(yè)核實實際經(jīng)營納稅情況屬實仍出現(xiàn)錯誤提示，需要在審核情況說明表填寫審核情況說明，然后可以正常上報數(shù)據(jù)。（四）、數(shù)據(jù)填寫需正確完整，特別要注意1.上年同期數(shù)據(jù)和地稅局有關(guān)數(shù)據(jù)以及稅收表其它指標(biāo)不要漏填。2.正常情況下，增值稅上年12月應(yīng)納稅款在今年1月入庫，企業(yè)上年12月進項稅額如無期末留抵稅額

4、，今年1月份應(yīng)有期初未繳稅額。3企業(yè)所得稅，季度累計數(shù)應(yīng)與所得稅申報表有關(guān)指標(biāo)相同，實際已預(yù)繳稅額包含實際已繳納上年應(yīng)納稅額。附：2013年重點稅源企業(yè)報表填報說明2013年全國獨立納稅重點稅源企業(yè)監(jiān)控報表按監(jiān)控內(nèi)容共分為6張報表，分別為：XXB表2013年重點稅源企業(yè)基本信息表；B1表2013年 月重點稅源企業(yè)稅收信息（月報）表；B2表2013年 月重點稅源企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報）表；B3表2013年 季度重點稅源企業(yè)財務(wù)信息（季報）表；B4表2013年 季度重點稅源房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營信息（季報）表B5表2013年企業(yè)調(diào)查問卷（季報）表。2013年稅務(wù)版軟件任務(wù)的企業(yè)主要涉稅指標(biāo)分析表

5、，包括稅負(fù)類、財務(wù)分析類、能耗分析類、產(chǎn)品類、房地產(chǎn)類和其他類等分析指標(biāo)，均由系統(tǒng)直接根據(jù)企業(yè)填報數(shù)據(jù)自動計算而來。計量和金額單位：除“稅率”指標(biāo)為“百分?jǐn)?shù)”,“平均職工人數(shù)”指標(biāo)為“人”外,各項指標(biāo)的計量單位均按標(biāo)明的計量單位填寫，主要產(chǎn)品表中第三產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品（服務(wù)）如沒有相應(yīng)計量單位，可以不用填寫，僅需要企業(yè)填寫產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售利潤、直接材料等指標(biāo)，本表的金額單位除價格外一律為萬元。小數(shù)位數(shù)金額單位按萬元后保留兩位小數(shù)；各項指標(biāo)一律不書寫千分號。報表指標(biāo)口徑說明序號均按照各個報表指標(biāo)在軟件任務(wù)中所對應(yīng)的行號或列號來表示。本表填報的各項指標(biāo)均為本企業(yè)實際情況，不得將控股企業(yè)數(shù)據(jù)納入本表的范

6、圍內(nèi)。XXB表2013年重點稅源企業(yè)基本信息表填報說明2013年重點稅源企業(yè)基本信息表（簡稱基本信息表）是記錄和反映重點稅源監(jiān)控企業(yè)基本情況的報表。共33項指標(biāo)，另附17個備用字段?；拘畔⒈砟瓿跻淮涡蕴顖?隨月報或季報一同上報,年內(nèi)可隨時調(diào)整變更事項和糾正差錯。本表部分為選項式指標(biāo)，請嚴(yán)格按照軟件任務(wù)所列內(nèi)容選擇。各指標(biāo)填報說明如下：一、企業(yè)基本屬性1企業(yè)主代碼：（必填）企業(yè)主代碼是重點稅源監(jiān)控系統(tǒng)唯一的企業(yè)識別碼，由企業(yè)所在地行政區(qū)劃代碼（前6位）加企業(yè)法人單位代碼（9位或12位）組成。要求按照企業(yè)稅務(wù)登記證上的代碼填寫。如果一個企業(yè)法人在兩個以上行政區(qū)域內(nèi)獨立納稅的，應(yīng)按其不同的納稅登記

7、識別代碼分戶填報。2企業(yè)名稱：（必填）要求按企業(yè)稅務(wù)登記證上的企業(yè)名稱的全稱填寫，不得簡化。3國民經(jīng)濟行業(yè)類別代碼：（必填）執(zhí)行2011年國民經(jīng)濟行業(yè)分類新標(biāo)準(zhǔn)（GB/T4754-2011）。凡從事兩種以上經(jīng)濟活動的，以主要經(jīng)濟活動內(nèi)容填報。4企業(yè)工商登記注冊類型代碼：（必填）執(zhí)行國家統(tǒng)計局劃分企業(yè)登記注冊類型的規(guī)定。重點稅源監(jiān)控軟件另外增設(shè)“外國企業(yè)（400）”代碼選項；在股份制企業(yè)代碼（160）下增設(shè)6個細項分類（161表示國有絕對控股的上市企業(yè)，162表示國有相對控股的上市企業(yè)，163表示非國有控股的上市企業(yè)，164表示國有絕對控股的非上市企業(yè)，165表示國有相對控股的非上市企業(yè)，166

8、表示非國有控股非上市企業(yè)）。關(guān)于國有控股的解釋：國有經(jīng)濟絕對控股：國家資本（股本）大于50%的企業(yè)；國有經(jīng)濟相對控股（包含協(xié)議控股）：國家資本（股本）所占比例雖未大于50%，但相對大于企業(yè)中的其他經(jīng)濟成分所占比例的企業(yè)（相對控股）；或者雖不大于其他經(jīng)濟成分，但根據(jù)協(xié)議規(guī)定，由國家擁有實際控制權(quán)的企業(yè)（協(xié)議控股）。如年內(nèi)出現(xiàn)停業(yè)、注銷企業(yè)情況，由基層稅務(wù)機關(guān)在本選項內(nèi)選擇停業(yè)、注銷代碼，并于年內(nèi)每月報送空表。5企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照的登記時間：（必填）是指企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照注明最初的登記時間。6主管部門：（僅中央企業(yè)和稅務(wù)總局定點聯(lián)系企業(yè)及成員單位填報）7集團公司情況：（必填）（1）非集團隸屬關(guān)系的一

9、般企業(yè)；（2）集團母公司（核心企業(yè)）；（3）集團母公司（集團總部）僅有相應(yīng)集團的管理職能，卻沒有實際經(jīng)營業(yè)務(wù)的集團總部機構(gòu)；（4）集團成員公司。 8企業(yè)財務(wù)核算方式及報表期：（必填）獨立核算按月編制財務(wù)報表：選此項的企業(yè)必須按月填報B1表，按季填報B3、B5表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報B2表，房地產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)企業(yè)必須按季填報B4表。按照重點稅源財務(wù)報表編報范圍，下分：A:編報匯總報表 B：編報合并報表 C：編報本企業(yè)報表獨立核算按季編制財務(wù)報表：選此項的企業(yè)仍須按月填報B1表（應(yīng)繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實際發(fā)生月份及數(shù)額填入本月欄），按季填報B3、B5表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須

10、按月填報B2表，房地產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)企業(yè)必須按季填報B4表。按照重點稅源財務(wù)報表編報范圍，下分：A:編報匯總報表 B：編報合并報表 C：編報本企業(yè)報表非獨立核算不編制財務(wù)報表：選此項的企業(yè)填寫B(tài)1、B5表和B3表的相關(guān)附列資料；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報B2表，如果是房地產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)企業(yè)還必須按季填報B4表。 9增值稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）（10）表示按適用稅率繳納增值稅的一般納稅人，分（11）、（12）、（13）子項：（11）表示獨立繳納增值稅的納稅人；（12）表示統(tǒng)一核算增值稅的總公司：指電力、煙草、石油、石化等部門的總公司統(tǒng)一核算增值稅。由分公司屬地預(yù)繳的增值稅部分，總公司用

11、“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)調(diào)減總公司應(yīng)納數(shù)；（13）表示屬地預(yù)繳增值稅的分公司：指電力、煙草、石油、石化等部門分公司屬地預(yù)繳稅款的，不需要填報增值稅核算指標(biāo)，需要將屬地預(yù)繳增值稅數(shù)額用“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)調(diào)增分公司的應(yīng)納數(shù)。（20）表示按簡易辦法繳納增值稅的納稅人（含小規(guī)模納稅人）；（30）表示其他方式繳納增值稅的納稅人；（90）表示不繳納增值稅的納稅人。10消費稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）。（1）按法定稅率（額）繳納消費稅的納稅人；（2）代扣代繳消費稅義務(wù)人；（3）按其他方式繳納消費稅的納稅人；（4）不繳納消費稅的納稅人。11營業(yè)稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）。（1）按法

12、定稅率，獨立繳納營業(yè)稅的納稅人；（2）核定征收（按稅率或稅額），獨立繳納營業(yè)稅的納稅人；（3）匯總下級公司繳納營業(yè)稅的納稅人；（4）其他方式繳納營業(yè)稅的納稅人； （5）不繳納營業(yè)稅的納稅人。12 企業(yè)所得稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）。（10）實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人，下分（11）、（12）、（13）、（14）、（15）、（16）子項：（11）獨立預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人；（12）按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)：指一些按比例就地預(yù)繳成員企業(yè)，如：大慶油田、勝利油田；(13)匯總下級公司預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人：指集中預(yù)繳企業(yè)所得稅的總公司，如：金融行業(yè)、中石油、中石化總公司等；（14）上報上

13、級公司預(yù)繳所得稅的企業(yè)：指財務(wù)獨立核算，企業(yè)所得稅由上級單位集中預(yù)繳的企業(yè)，此類企業(yè)需要填報B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關(guān)企業(yè)所得稅的各項指標(biāo)；（15）總分機構(gòu)納稅人中的總機構(gòu)納稅人；（16）總分機構(gòu)納稅人中的分支機構(gòu)納稅人。（20）實行按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的納稅人：下分（21）、（22）、（23）、（24）、（25）、（26）子項：（21）獨立預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人；（22）按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)：指一些就地按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)（如中石油、中石化等系統(tǒng)的下屬子公司）；(23) 匯總下級公司預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人：指統(tǒng)一核算并集中預(yù)繳企業(yè)所得稅的企業(yè)；

14、（24）上報上級公司預(yù)繳企業(yè)所得稅的企業(yè)：指財務(wù)獨立核算的企業(yè),企業(yè)所得稅由上級單位集中預(yù)繳的企業(yè)，此類企業(yè)需要填報B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關(guān)企業(yè)所得稅的各項指標(biāo);（25）總分機構(gòu)納稅人中的總機構(gòu)納稅人；（26）總分機構(gòu)納稅人中的分支機構(gòu)納稅人。（30）核定征收的納稅人：下分（31）、（32）、（33）子項： （31）按收入總額核定應(yīng)納稅所得額的納稅人（核定應(yīng)稅所得率）；（32）按成本費用核定應(yīng)納稅所得額的納稅人；（33）按經(jīng)費支出換算應(yīng)納稅所得額的納稅人。（40）按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方式繳納企業(yè)所得稅的納稅人。（41）總分機構(gòu)納稅人中的總機構(gòu)納稅人；（42）總分機構(gòu)納稅人中的

15、分支機構(gòu)納稅人；（43）其他納稅人。（50）不繳納企業(yè)所得稅的納稅人13. 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策形式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫，享受兩項或兩項以上優(yōu)惠政策的企業(yè)，選擇優(yōu)惠額度大一項政策填報）（1）小型微利企業(yè)優(yōu)惠；（2）高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠；（3）民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中對屬于地方分享部分的優(yōu)惠；（4）過渡期的優(yōu)惠；（5）其他優(yōu)惠。14企業(yè)所得稅國、地稅征收隸屬關(guān)系：（必填）（核算并繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)按實際情況選項填寫）（1）國稅征收；（2）地稅征收。15 增值稅出口退稅方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）（0）非出口退稅企業(yè)（1）實行免抵退稅辦法的生產(chǎn)企業(yè)；（2）實行免退稅辦法

16、的商貿(mào)企業(yè)；（3）實行免稅辦法的小規(guī)模納稅人。16國家統(tǒng)計局規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)：指國家統(tǒng)計局確定的規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)，根據(jù)實際情況選擇“是”或“否”。17是否執(zhí)行2006年企業(yè)會計準(zhǔn)則：（獨立核算、編制會計報表的企業(yè)必填）指企業(yè)目前執(zhí)行的會計準(zhǔn)則是否為2006年財政部發(fā)布的企業(yè)會計準(zhǔn)則。根據(jù)實際情況選擇“是”或“否”。18營業(yè)稅改增值稅應(yīng)稅服務(wù)類型：（按主要應(yīng)稅服務(wù)類型填寫。營業(yè)稅改增值稅試點地區(qū)相關(guān)企業(yè)填報）（10）交通服務(wù)業(yè)，下分：陸路運輸服務(wù)（11）、水路運輸服務(wù)（12）、航空運輸服務(wù)（13）、管道運輸服務(wù)（14）四個分類，分別為：（11）陸路運輸服務(wù)，下分：A公路運輸；B纜車運輸；C索道運

17、輸；D其他陸路運輸。（12）水路運輸服務(wù)，下分：A程租業(yè)務(wù)；B期租業(yè)務(wù)；C其他水路運輸。（13）航空運輸服務(wù)，下分：A濕租業(yè)務(wù)；B其他航空運輸服務(wù)。（14）管道運輸服務(wù)，（20）部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，下分：研發(fā)和技術(shù)服務(wù)（21）、信息技術(shù)服務(wù)（22）、文化創(chuàng)意服務(wù)（23）、物流輔助服務(wù)（24）、有形動產(chǎn)租賃服務(wù)（25）、鑒證咨詢服務(wù)（26）等六個分類，分別為：（21）研發(fā)和技術(shù)服務(wù)，下分：A研發(fā)服務(wù)；B技術(shù)轉(zhuǎn)讓服務(wù)；C技術(shù)咨詢服務(wù)；D合同能源管理服務(wù)；E工程勘探服務(wù)。（22）信息技術(shù)服務(wù)，下分：A軟件服務(wù)；B電路設(shè)計和測試服務(wù)；C信息系統(tǒng)服務(wù)；D業(yè)務(wù)流程管理服務(wù)。（23）文化創(chuàng)意服務(wù)，下分：A設(shè)計服

18、務(wù)；B商標(biāo)著作權(quán)轉(zhuǎn)讓服務(wù)；C知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)；D廣告服務(wù)；E會議展覽服務(wù)。（24）物流輔助服務(wù)，下分：A航空服務(wù)；B港口碼頭服務(wù)；C貨運客運場站服務(wù)；D打撈求助服務(wù)；E貨物運輸代理服務(wù)；F代理報關(guān)服務(wù)；G倉儲服務(wù)；H裝卸搬運服務(wù)。（25）有形動產(chǎn)租賃服務(wù)，下分：A有形動產(chǎn)融資租賃；B有形動產(chǎn)經(jīng)營性租賃（包括B1光租業(yè)務(wù)、B2干租業(yè)務(wù)、B3其他有形動產(chǎn)經(jīng)營性租賃）；（26）鑒證咨詢服務(wù)，下分：A認(rèn)證服務(wù)；B鑒證服務(wù)；C咨詢服務(wù)。（27）向境外提供服務(wù)，下分：A向境外提供設(shè)計服務(wù)；B向境外提供研發(fā)服務(wù)。19.消費稅主要品目情況：根據(jù)納稅人消費稅主要品目情況填寫，具體下分：（1）煙；（2）酒及酒精；（3

19、）化妝品（4）貴重首飾及珠寶玉器（5）鞭炮、煙火（6）成品油（7）汽車輪胎（8）摩托車（9）小汽車（10）高爾夫球及球具（11）高檔手表（12）游艇（13）木制一次性筷子（14）實木地板（15）商業(yè)批發(fā)卷煙20.營業(yè)稅主要品目情況：按照營業(yè)稅主要品目情況選擇填報。（1）建筑業(yè)，具體下分：A建筑 B安裝（2）交通運輸業(yè)，具體下分：A陸路運輸 B水路運輸 C航空運輸 D管道運輸 E裝卸搬運（3）郵電通信業(yè)，具體下分：A郵政B電信（4）金融保險業(yè)，具體下分：A金融，B保險 （5）娛樂業(yè)A按5%稅率征收，B按10%稅率征收，C按20%稅率征收（6）服務(wù)業(yè)A代理業(yè)B旅店業(yè)C飲食業(yè)D旅游業(yè)E倉儲業(yè)F房屋租

20、賃業(yè)G其他租賃業(yè)H廣告業(yè)I其他服務(wù)業(yè)（7）轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)，具體分為：A轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)B轉(zhuǎn)讓其他無形資產(chǎn)（8）銷售不動產(chǎn)（9）文化體育業(yè)21.企業(yè)規(guī)模（稅收收入）：根據(jù)企業(yè)2012年全年稅收收入進行統(tǒng)計，2012年納入重點稅源監(jiān)控的納稅人可由系統(tǒng)直接計算，不用再次填寫。下分：（1）年納稅10億元以上的納稅人；（2）年納稅1-10億元之間的納稅人；（3）年納稅5000萬元-1億元之間的納稅人；（4）年納稅2000萬元-5000萬元之間的納稅人；（5）年納稅1000萬元-2000萬元之間的納稅人；（6）年納稅1000萬元以下的納稅人。22.企業(yè)規(guī)模（營業(yè)收入）：根據(jù)企業(yè)2012年全年營業(yè)收入進行統(tǒng)計，

21、2012年納入重點稅源監(jiān)控的納稅人可由系統(tǒng)直接計算，其他納稅人參考財務(wù)報表“營業(yè)收入”科目填報。下分：（1）年營業(yè)收入100億元以上的納稅人；（2）年營業(yè)收入50-100億元之間的納稅人；（3）年營業(yè)收入10-50億元之間的納稅人；（4）年營業(yè)收入1-10億元之間的納稅人；（5）年營業(yè)收入1000萬元-1億元之間的納稅人；（6）年營業(yè)收入1000萬元以下的納稅人。23.企業(yè)規(guī)模（國家統(tǒng)計局標(biāo)準(zhǔn)）：根據(jù)國家統(tǒng)計局關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知（國統(tǒng)字201175號）相關(guān)內(nèi)容進行劃分。（1）大型企業(yè)；（2）中型企業(yè)；（3）小型企業(yè)；（4）微型企業(yè)。24主管國稅機關(guān)（必填）：指本表所上報

22、的縣級國家稅務(wù)局。本指標(biāo)由系統(tǒng)直接產(chǎn)生。25主管地稅機關(guān)（必填）：指本表所上報的縣級地方稅務(wù)局。本指標(biāo)由系統(tǒng)直接產(chǎn)生。26法定代表人：（必填）指納稅組織、單位的法定代表人。非法人企業(yè)獨立納稅單位填寫所屬上級企業(yè)法定代表人姓名。 27財務(wù)負(fù)責(zé)人：（必填）指納稅組織、單位的財務(wù)負(fù)責(zé)人。對于非法人獨立納稅企業(yè)填寫負(fù)責(zé)納稅申報表工作人員的姓名。 28填報人聯(lián)系電話：（必填）填寫本企業(yè)填報重點稅源報表人員電話。29電子信箱：（必填）填寫本企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人電子信箱。30. 企業(yè)地址：（必填）填寫本企業(yè)經(jīng)營所在地的詳細地址。31郵政編碼：（必填）填寫本企業(yè)經(jīng)營所在地郵政編碼。32監(jiān)控級次：本指標(biāo)為方便各地分級

23、監(jiān)控的需要而設(shè)：1表示納入總局監(jiān)控的企業(yè)，2表示納入省級局監(jiān)控的企業(yè)，3表示納入地市級局監(jiān)控的企業(yè)，4表示納入縣級局監(jiān)控的企業(yè)。各地降低標(biāo)準(zhǔn)擴大范圍自行增加的監(jiān)控企業(yè)，如上報稅務(wù)總局，必須填報原實際監(jiān)控的級次（省級或省級以下）。（1）總局監(jiān)控；（2）省級監(jiān)控；（3）市級監(jiān)控；（4）縣級監(jiān)控。33企業(yè)國地稅屬性（由軟件自動生成）。B1表重點稅源企業(yè)稅收信息月報表填報說明B1表重點稅源企業(yè)稅收信息（月報）表（簡稱稅收月報表）是記錄和反映重點稅源企業(yè)稅收信息的統(tǒng)計表。分“增值稅指標(biāo)”、“消費稅指標(biāo)”、“營業(yè)稅指標(biāo)”、“企業(yè)所得稅指標(biāo)”、“進出口稅收指標(biāo)”“其他稅收指標(biāo)”、 “代扣代繳各項稅收指標(biāo)”、

24、“各項收費指標(biāo)”以及“其他指標(biāo)”九部分共125項指標(biāo)。其中3-127行所列指標(biāo)為總局設(shè)置指標(biāo)， 128行以后為各級稅務(wù)機關(guān)增加指標(biāo)用的備用字段。稅收月報表的各項數(shù)據(jù)均應(yīng)按報表期企業(yè)實際發(fā)生的數(shù)額填報。特別注意的是，表中“已繳稅款”與“應(yīng)繳稅款”均為企業(yè)財務(wù)口徑而不是稅務(wù)征收口徑，即本期已繳稅款反映的是企業(yè)在本期實際上繳的各項稅款，稅款所屬期主要為上期的應(yīng)繳稅款；本期應(yīng)繳稅款主要反映企業(yè)本期生產(chǎn)經(jīng)營活動所產(chǎn)生的應(yīng)繳稅款，該稅款一般在下期申報繳庫。稅收月報表中，111月各類稅收指標(biāo)和附列的指標(biāo)均應(yīng)按月填報當(dāng)期實際發(fā)生額，累計數(shù)由系統(tǒng)自動計算生成；12月報表僅填報全年累計欄數(shù)據(jù)，不再填報當(dāng)月數(shù)。各項

25、指標(biāo)填報說明如下：一、國內(nèi)增值稅指標(biāo)3按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額：填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅貨物、應(yīng)稅勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示，不含應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實際扣除金額）。包括在財務(wù)上不作銷售但按稅法規(guī)定應(yīng)納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額，外貿(mào)企業(yè)作價銷售進料加工復(fù)出口的貨物，稅務(wù)、財政、審計部門檢查按適用稅率計算調(diào)整的銷售額。按照增值稅納稅申報表第1項的"一般貨物及勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。（重要提示：由上級統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙企業(yè)，不填此項）4.其中：應(yīng)稅服務(wù)銷售額(不含運輸費用

26、)一般計稅方法當(dāng)中適用17%稅率的有形動產(chǎn)租賃服務(wù)、適用6%稅率的不包含貨物和加工修理修配服務(wù)的應(yīng)稅服務(wù)計算的增值稅銷售額。按增值稅申報表附列資料（一）中第2行和第5行銷售額當(dāng)月數(shù)之和填寫。5.其中：運輸費用銷售額一般計稅方法當(dāng)中適用11%稅率的運輸費用計算增值稅的應(yīng)稅服務(wù)銷售額。按增值稅申報表附列資料（一）中第4行銷售額當(dāng)月數(shù)填寫。6按簡易征收辦法征稅貨物銷售額：填寫納稅人本期按簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）。包括稅務(wù)、財政、審計部門檢查、并按簡易征收辦法計算調(diào)整的銷售額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第5項的"一般貨物及勞務(wù)"+&quo

27、t;即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。小規(guī)模納稅人按照增值稅納稅申報表第1項"應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額"與第4項"銷售使用過的固定資產(chǎn)銷售額"的當(dāng)月數(shù)之和填寫；不包括代扣代繳、查補銷售額。（重要提示：由上級統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙企業(yè)，不填此項）7.應(yīng)稅服務(wù)銷售額(不含運輸費用)簡易計算方法當(dāng)中適用3%稅率的不含貨物和加工修理修配服務(wù)的應(yīng)稅服務(wù)增值稅銷售額。按增值稅申報表附列資料（一）中第12行銷售額當(dāng)月數(shù)分析填寫。簡易計算方法當(dāng)中適用3%稅率的運輸費用計算增值稅的應(yīng)稅服務(wù)銷售額。按增值稅申報表附列資料（一）中第12行銷售額當(dāng)月數(shù)分

28、析填寫。附：上述兩項指標(biāo)之和應(yīng)等于增值稅申報表附列資料（一）中第12行銷售額當(dāng)月數(shù)。9. 免、抵、退稅辦法出口貨物銷售額：一般納稅人填寫納稅人本期執(zhí)行免、抵、退稅辦法出口貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）。按照增值稅納稅申報表第7項的"一般貨物及勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)填寫。小規(guī)模納稅人按照增值稅納稅申報表第8項"出口免稅貨物銷售額"的當(dāng)月數(shù)填寫。10免稅貨物及勞務(wù)銷售額：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅的貨物及勞務(wù)的銷售額及適用零稅率的貨物及勞務(wù)的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示），但不包括適用免、抵、退稅辦法出口貨物的銷售額。一般納稅人按照增值

29、稅納稅申報表第8項的"一般貨物及勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)填寫。11. 應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實際扣除金額營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，發(fā)生應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實際扣除金額。按增值稅申報表附列資料（一）中第1至第5行的“應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實際扣除金額”當(dāng)月合計數(shù)填寫。12外購可抵扣的固定資產(chǎn)金額：填寫納稅人本期外購的可以抵扣銷項稅額的固定資產(chǎn)金額，按照增值稅納稅申報表附表中“固定資產(chǎn)進項稅額”指標(biāo)所對應(yīng)的固定資產(chǎn)金額填寫。13銷項稅額：填寫納稅人本期按適用稅率計征的銷項稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅”明細科目貸方“銷項稅額”欄本期發(fā)生額一致。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第11項的&q

30、uot;一般貨物及勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。（審核：133*適用稅率）14應(yīng)稅服務(wù)銷項稅額（不含運輸費用）指根據(jù)交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改增值稅試點實施辦法規(guī)定提供增值稅應(yīng)稅服務(wù)一般納稅人，本期提供應(yīng)稅服務(wù)按適用稅率計征的銷項稅額。上海營業(yè)稅改增值稅一般納稅人根據(jù)增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細）一般計稅方法中部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)（稅率為6%和有形動產(chǎn)租賃服務(wù)稅率17%企業(yè)）的銷項稅額小計項合并填列。本指標(biāo)由營業(yè)稅改增值稅試點地區(qū)納稅人填報。15運輸費用銷項稅額指根據(jù)交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改增值稅試點實施辦法規(guī)定提供

31、增值稅交通運輸業(yè)應(yīng)稅服務(wù)一般納稅人，本期提供交通運輸業(yè)應(yīng)稅服務(wù)按適用稅率計征的銷項稅額。上海營業(yè)稅改增值稅一般納稅人根據(jù)增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細）一般計稅方法中稅率為11%的銷項稅額填列。本指標(biāo)由營業(yè)稅改增值稅試點地區(qū)納稅人填報。16進項稅額：填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅”明細科目借方“進項稅額”欄本期發(fā)生額一致。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第12項的"一般貨物及勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。17其中：固定資產(chǎn)進項稅額：填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額當(dāng)中所含可抵扣的固定資產(chǎn)

32、進項稅額，按照增值稅納稅申報表附表相關(guān)指標(biāo)當(dāng)月數(shù)填寫。（審核：1716）18應(yīng)稅服務(wù)進項稅額（不含運輸費用）填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額中所含從營業(yè)稅改增值稅試點地區(qū)取得的部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)應(yīng)稅服務(wù)進項稅額。按照增值稅納稅申報表附列資料二（進項稅額情況）中應(yīng)稅服務(wù)進項稅額發(fā)票相關(guān)數(shù)據(jù)分析填列。19運輸費用進項稅額填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額中所含從營業(yè)稅改增值稅試點地區(qū)取得的交通運輸業(yè)應(yīng)稅服務(wù)進項稅額和從其他地區(qū)取得的運輸費用結(jié)算票據(jù)中的進項稅額之和。按照增值稅納稅申報表附列資料二（進項稅額情況）中運輸費用結(jié)算票據(jù)進項稅額填列。20上期留抵稅額：為納稅人前一申報期的“期末留抵稅額”數(shù)，對有

33、稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的使用“留抵稅額抵頂欠稅”的數(shù)額不在此項扣減。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第13項的"一般貨物及勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫，如果有“使用留抵稅額抵頂欠稅”的與增值稅納稅申報表第13項不完全一致。（審核：20=上期30）21留抵稅額調(diào)整額：一般納稅人按本期稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的使用“留抵稅額抵頂欠稅”數(shù)額填報。稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的其他調(diào)減留抵稅額的情況，也在本指標(biāo)合并填列。涉及重組的納稅人根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組增值稅留抵稅額處理有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2012年第55號）的規(guī)定，稅務(wù)機關(guān)允許注銷企業(yè)增值稅留抵稅額在重組

34、后納稅人繼續(xù)抵扣的留抵稅額填寫在本欄次 。本指標(biāo)調(diào)減時用負(fù)數(shù)表示，調(diào)增時用正數(shù)表示。 22進項稅轉(zhuǎn)出額：填寫納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應(yīng)作進項稅轉(zhuǎn)出的進項稅額總數(shù)，但不包括銷售折扣、折讓，銷貨退回等應(yīng)負(fù)數(shù)沖減當(dāng)期進項稅額的數(shù)額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅”明細科目貸方“進項稅額轉(zhuǎn)出”專欄本期發(fā)生額一致。按照增值稅納稅申報表第14項的"一般貨物及勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。23免抵退貨物應(yīng)退稅額：填寫退稅機關(guān)按照出口貨物免、抵、退稅辦法審批的應(yīng)退稅額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第15項的"一般貨物及勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)

35、填寫。(審核：2316)24按適用稅率計算檢查應(yīng)補繳稅額：填寫稅務(wù)、財政、審計部門檢查按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第16項的"一般貨物及勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)填寫。25應(yīng)抵扣稅額合計：填寫納稅人本期應(yīng)抵扣進項稅額的合計數(shù)。（25=16+20-21-22-23+24）。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第17項的"一般貨物及勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。（計算生成：25=16+20-21-22-23+24）26實際抵扣稅額：填寫納稅人本期實際抵扣的進項稅額（26<=25）。一般納稅人按照增值

36、稅納稅申報表第18項的"一般貨物及勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。(審核：若26<13則26=25,否則26=13)27.應(yīng)稅服務(wù)實際抵扣稅額(不含運輸費用抵扣)營業(yè)稅改征增值稅的納稅人應(yīng)稅服務(wù)(不含運輸費用抵扣)實際抵扣稅額。按增值稅申報表中第18行實際抵扣稅額當(dāng)月數(shù)分析填寫。營業(yè)稅改征增值稅的納稅人運輸費用實際抵扣稅額。按增值稅申報表中第18行實際抵扣稅額當(dāng)月數(shù)分析填寫。29應(yīng)納增值稅額：填寫納稅人本期按適用稅率計算并應(yīng)納的增值稅額。（29=13-26）一般納稅人按照增值稅納稅申報表第19項的"一般貨物及勞務(wù)"

37、+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。30期末留抵稅額：為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續(xù)抵扣的進項稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅”明細科目借方月末余額一致。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第20項的"一般貨物及勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和-“使用留抵稅額抵頂欠稅數(shù)額”填寫。如果有“使用留抵稅額抵頂欠稅”的與增值稅納稅申報表第20項不完全一致。（審核：30=25-26）31.應(yīng)稅服務(wù)期末留抵(不含運輸費用留抵)營業(yè)稅改征增值稅的納稅人應(yīng)稅服務(wù)(不含運輸費用抵扣)期末留抵稅額。按增值稅申報表中第20行期末

38、留抵當(dāng)月數(shù)分析填寫。營業(yè)稅改征增值稅的納稅人運輸費用期末留抵稅額。按增值稅申報表中第20行期末留抵當(dāng)月數(shù)分析填寫。填寫納稅人本期按簡易征收辦法計算并應(yīng)納的增值稅額，但不包括按簡易征收辦法計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第21項的"一般貨物及勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。小規(guī)模納稅人按照增值稅納稅申報表第10項的"本期應(yīng)納稅額"的當(dāng)月數(shù)填寫，不包括代扣代繳、查補稅款。34按簡易征收辦法計算的納稅檢查應(yīng)補稅額：填寫納稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查并按簡易征收辦法計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額。按照增值

39、稅納稅申報表第22項的"一般貨物及勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。35應(yīng)納稅減征額：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第23項的"一般貨物及勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫；小規(guī)模納稅人按照增值稅納稅申報表第11項的"本期應(yīng)納稅額減征額"的當(dāng)月數(shù)填寫；前期多繳稅額也應(yīng)在本欄填寫。36應(yīng)納稅調(diào)整額：反映各種情況造成企業(yè)增值稅多繳或少繳而多退少補的調(diào)整額（包括營業(yè)稅改征增值稅的預(yù)繳抵減稅額和多繳抵減稅額），但不包括代扣代繳、前期查補的稅額。按照主管稅務(wù)機關(guān)確認(rèn)的實際調(diào)整數(shù)填

40、寫。調(diào)增稅款填正數(shù)，以應(yīng)納稅款抵退稅填負(fù)數(shù)。統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙、石油、石化等行業(yè)的總公司，由分公司屬地預(yù)繳的稅款用負(fù)數(shù)調(diào)減；不核算增值稅的分公司，屬地預(yù)繳的增值稅用正數(shù)調(diào)增。（嚴(yán)禁在此項沖減前期填報差錯）37應(yīng)納稅額合計：填寫納稅人本期應(yīng)納增值稅的合計數(shù)。（自動計算欄：37=29+33-35+36）38期初未繳稅額：“本期”欄為納稅人前一申報期的“期末未繳稅額”數(shù)，本指標(biāo)“累計”欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數(shù)。（多繳為負(fù)數(shù)）。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第25項的"一般貨物及勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。(審核：38=上期4

41、4)39本期已繳稅額：是指納稅人本期實際繳納的增值稅額，包括分次預(yù)繳、出口開據(jù)專用繳款書的預(yù)繳稅款、本期繳納上期應(yīng)繳、繳納欠繳稅額，不包括本期已繳的查補稅款。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第27項的"一般貨物及勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。40.應(yīng)稅服務(wù)已繳稅額(不含運輸費用抵扣)營業(yè)稅改征增值稅的納稅人應(yīng)稅服務(wù)(不含運輸費用抵扣)已繳稅額。非營改增企業(yè)本指標(biāo)為空。營業(yè)稅改征增值稅的納稅人運輸費用已繳稅額。非營改增企業(yè)本指標(biāo)為空。42其中分次預(yù)繳稅額：是指在本期已繳稅款中，納稅人分次預(yù)繳的增值稅數(shù)額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第28項

42、的"一般貨物及勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。43. 其中繳納欠繳稅額：是指在本期已繳稅款中，補繳本年度和以前年度的欠繳增值稅數(shù)額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第31項的"一般貨物及勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。44. 期末未繳稅額：為納稅人本期期末應(yīng)納未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應(yīng)納未繳的稅額。（計算：44=37+38-39）一般納稅人按照增值稅納稅申報表第32項的"一般貨物及勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。45期末欠稅余額

43、：為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳增值稅余額。(審核：45<=44且45>=0) 46本期實際退稅額：填寫納稅人本期因符合增值稅優(yōu)惠政策規(guī)定而實際收到的稅務(wù)機關(guān)返還的全部增值稅額，包括“即征即退”、“先征后退”、“減免退稅”等各項實際退還的增值稅額。47其中：“即征即退”實際退稅額：填寫納稅人本期因符合增值稅“即征即退”優(yōu)惠政策規(guī)定，而實際收到的稅務(wù)機關(guān)返還的增值稅額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第35項的"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。48已繳查補稅額：填寫納稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查而實際已繳的增值稅款，包括

44、：按“適用稅率計算”和“按簡易征收辦法計算”，并實際繳納的查補增值稅款。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第37項的"一般貨物及勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。二、國內(nèi)消費稅指標(biāo)49應(yīng)征消費稅的銷售額：是指納稅人本期內(nèi)銷應(yīng)稅消費品的銷售額，包括視同銷售貨物的銷售額。按本期匯總的納稅申報表中有關(guān)項目分析填寫。實行從量定額征收消費稅的應(yīng)稅消費品的銷售額，可參考其增值稅計稅銷售額填寫。50應(yīng)納稅額：是指納稅人本期銷售應(yīng)稅消費品按稅法規(guī)定的稅率（額）計征的應(yīng)交消費稅額，按本期納稅申報表中有關(guān)項目分析填寫。51其中：從價計征應(yīng)納稅額：是指納稅人本期銷售的應(yīng)稅消費品中按稅法規(guī)定稅率計征的從價計征消費

45、稅稅額，按照消費稅申報表中的相關(guān)項目分析填寫。（審核：51<=50）52減（免）稅額：是指納稅人按政策規(guī)定減征（免征）的消費稅額，按本期納稅申報表中有關(guān)項目分析填寫。53準(zhǔn)予扣除應(yīng)稅消費品已納稅額：指納稅人本期生產(chǎn)銷售應(yīng)稅消費品所購進外購應(yīng)稅消費品所含允許扣除的稅額，按本期納稅申報表中有關(guān)項目分析填寫。54應(yīng)納稅調(diào)整額：是指納稅人本期因代扣或退稅等所產(chǎn)生的應(yīng)納稅額調(diào)整，但不包括代扣代繳、前期查補的稅額。調(diào)增用正數(shù)，調(diào)減用負(fù)數(shù)。按主管稅務(wù)機關(guān)確認(rèn)數(shù)填寫。（嚴(yán)禁在此項沖減前期填報差錯）55應(yīng)納稅額合計：是指納稅人本期應(yīng)納稅款的合計數(shù)，根據(jù)消費稅納稅申報表的相關(guān)項目分析計算填寫。（自動計算欄：

46、55=50-52-53+5）56期初未繳稅額：指納稅人上期末應(yīng)納未繳的消費稅額，根據(jù)消費稅納稅申報表的相關(guān)項目分析計算填寫?！氨酒凇睓跒榧{稅人前一期的“期末未繳稅額”數(shù)；“累計”欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數(shù)。（多繳為負(fù)數(shù)）。(審核：本期56 =上期60)57本期已繳稅額：是指企業(yè)本期實際已繳的消費稅額，包括本期繳納的上期應(yīng)納稅額、本年度多交稅額、清理以前年度欠稅額；不包括本期查補前期消費稅的實際已繳稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費稅額。根據(jù)消費稅納稅申報表的相關(guān)項目分析計算填寫。58. 其中：分次預(yù)繳稅額：指在本期已繳稅額中，納稅人分次預(yù)繳的消費稅數(shù)額。59. 其中：繳納欠繳稅額：指在本期已繳

47、稅額中，補繳本年度和以前年度的欠繳消費稅稅數(shù)額。60期末未繳稅額：反映企業(yè)期末應(yīng)納未繳的消費稅額。根據(jù)消費稅納稅申報表的相關(guān)項目分析計算填寫?；虬幢颈硭泄接嬎闾顚憽＃▽徍耍?0=55+56-57）61期末欠稅余額：為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳消費稅余額。(審核：61<=60且61>=0)62已繳查補稅額：填寫納稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查而實際已繳的消費稅款。三、營業(yè)稅指標(biāo)按月編制財務(wù)報表的企業(yè)按月填報，按季編制財務(wù)報表的企業(yè)應(yīng)繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實際上繳月份填入本月欄。63應(yīng)稅收入：指納稅人本期因提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞

48、務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的全部價款和價外費用（包括免稅收入），但不包括代扣代繳的營業(yè)額。根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表中“應(yīng)稅收入”欄的“合計”數(shù)填寫。納稅人提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第69行“應(yīng)納營業(yè)稅調(diào)整額”欄次直接調(diào)減稅額。64應(yīng)稅減除項目金額：指納稅人本期提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的應(yīng)稅收入中按規(guī)定可扣除的項目金額，以及前期多繳項目營業(yè)額，但不包括代扣代繳的減除營業(yè)額。根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表中“應(yīng)稅減除項目金額”欄據(jù)實填寫。65應(yīng)稅營業(yè)額： 等于“應(yīng)稅收入”減去“應(yīng)稅減除項目金

49、額”。（計算生成65=63-64）66免稅收入：指納稅人本期提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的應(yīng)稅收入中不需稅務(wù)機關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的免稅項目應(yīng)稅收入，但不包括代扣代繳的免稅收入。根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表中“免稅收入”欄的“合計”數(shù)填寫。67應(yīng)納稅額：指按企業(yè)經(jīng)營項目適用稅率計算的應(yīng)納稅額，但不包括代扣代繳的營業(yè)稅額，根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表的相關(guān)數(shù)據(jù)填寫。68免（減）稅額：指按政策規(guī)定減免的營業(yè)稅額，但不包括代扣代繳的減免稅額。根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表中有關(guān)項目填寫。69應(yīng)納稅調(diào)整額：指納稅人因清欠、退稅等所產(chǎn)生的各種非常規(guī)稅額調(diào)整內(nèi)容，但不包括代扣代繳

50、、查補的稅額。調(diào)增用正數(shù),調(diào)減用負(fù)數(shù)，根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)確認(rèn)數(shù)填寫。（嚴(yán)禁在此項沖減前期填報差錯）70應(yīng)納稅額合計：應(yīng)等于“應(yīng)納營業(yè)稅額”減去“免（減）稅額”加上“應(yīng)納營業(yè)稅調(diào)整額”。（自動計算欄：70=67-68+69）71期初未繳稅額：指納稅人期初應(yīng)納未繳的營業(yè)稅額。根據(jù)應(yīng)交營業(yè)稅的期初貸方余額或納稅申報表的相關(guān)項目填寫。如余額在借方，則以負(fù)號在本項目內(nèi)反映。本指標(biāo)“本期”欄為前一期期末未繳數(shù)；“累計”欄為年初數(shù)。(審核：71=上期75)72已繳稅額：指企業(yè)本期實際已繳的營業(yè)稅額，包括因清欠、多交、退稅等所產(chǎn)生的稅額，但不包括查補、代扣代繳的營業(yè)稅額。73其中分次預(yù)繳稅額：指在本期已繳稅額中

51、，納稅人分次預(yù)繳的營業(yè)稅數(shù)額。74其中繳納欠繳稅額：指在本期已繳稅額中，補繳本年度和以前年度的欠繳營業(yè)稅數(shù)額。75期末未繳稅額：指納稅人期末應(yīng)納未繳的營業(yè)稅額，應(yīng)等于應(yīng)納營業(yè)稅額合計加上期初未繳營業(yè)稅額減去已繳營業(yè)稅額。（審核：75=70+71-72）76期末欠稅余額：（76<=75且76>=0）為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額，填寫納稅人截止報告期實際欠繳營業(yè)稅余額。 77. 已繳查補稅額：指本期實際已繳的查補營業(yè)稅額。 四、企業(yè)所得稅指標(biāo)“據(jù)實預(yù)繳的納稅人”、“按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均數(shù)預(yù)繳的納稅人”和“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人”根據(jù)企業(yè)所得稅申報期情

52、況選擇按月或按季填報報告期發(fā)生的當(dāng)期數(shù)據(jù)。按季申報的企業(yè)應(yīng)繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實際發(fā)生月份及金額填入本月欄。 “適用于核定征收管理辦法繳納企業(yè)所得稅的納稅人”根據(jù)企業(yè)所得稅申報期情況選擇按月或按季填報累計數(shù)，軟件將本期數(shù)設(shè)置為不可填寫狀態(tài)。上年同期數(shù)據(jù)按照上年實際數(shù)據(jù)填寫。78實際利潤額：根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表等報表的公告國家稅務(wù)總局公告2011年第64號規(guī)定，本指標(biāo)填報按會計制度核算的利潤總額加特定業(yè)務(wù)應(yīng)納稅所得額減去以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額?！皳?jù)實預(yù)繳的納稅人” 按照企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅

53、申報表的“實際利潤額”指標(biāo)填寫?！鞍凑丈弦荒甓鹊膽?yīng)納稅額的平均數(shù)預(yù)繳的納稅人”、“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方式預(yù)繳的納稅人” 事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計算出的預(yù)計利潤額計入本行。79應(yīng)納所得稅額：實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人的應(yīng)納所得稅額=實際利潤額×適用稅率（25%），其他納稅人根據(jù)實際情況按以下方式填報。（1）實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人：本指標(biāo)應(yīng)與企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）第11行指標(biāo)一致； （2）實行按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的納稅人：本指標(biāo)應(yīng)與企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表（A類）第22行“本月（季）應(yīng)納所

54、得稅額”指標(biāo)一致；（3）實行核定征收的納稅人，本指標(biāo)應(yīng)與企業(yè)所得稅月（季）和年度納稅申報表（B類）第11行“應(yīng)納所得稅額”指標(biāo)一致。（4）實行“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人”，本指標(biāo)應(yīng)與企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表（A類）第24行“本月季確定預(yù)繳的所得稅額”指標(biāo)一致。80. 減免所得稅額：填報納稅人經(jīng)批準(zhǔn)或備案減、免的企業(yè)所得稅額。實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人根據(jù)企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表（A類）第12行，其他納稅人“減免所得稅額”指標(biāo)填報納稅人當(dāng)期實際享受的減免所得稅額。包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。

55、81. 應(yīng)納稅調(diào)整額：此欄下列情況可以作調(diào)整，調(diào)減用負(fù)數(shù)，調(diào)增用正數(shù)。（1）“按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)”如：大慶油田，勝利油田等企業(yè)“獨立核算，按比例就地預(yù)繳所得稅”，這類企業(yè)按比例上繳部分，在“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)中用負(fù)數(shù)調(diào)減本公司就地“應(yīng)納的企業(yè)所得稅”數(shù)額。（2）“匯總下級預(yù)繳企業(yè)所得稅的上級公司”如“中石油”或“中石化”等集中繳納的企業(yè)所得稅的中央企業(yè)，集中下級公司上繳的企業(yè)所得稅部分，在“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)中用正數(shù)調(diào)增本公司的“應(yīng)納企業(yè)所得稅”數(shù)額。（3）“總分機構(gòu)納稅人”中的總機構(gòu)將應(yīng)分?jǐn)偨o分支機構(gòu)的所得稅額在此欄用負(fù)數(shù)調(diào)減，調(diào)減的數(shù)額與企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表（A類）第

56、28行指標(biāo)相同，以負(fù)數(shù)填寫。分支機構(gòu)分配到的所得稅額直接在本欄調(diào)增，按照企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表（A類）第32行指標(biāo)填寫。分支機構(gòu)不需要填寫企業(yè)所得稅78-80行指標(biāo)。（嚴(yán)禁在此項沖減前期填報差錯）應(yīng)等于“應(yīng)納所得稅額”減去“減免所得稅額”加上“應(yīng)納稅調(diào)整額”。（自動計算欄：82=79-80+81）83. 實際已預(yù)繳稅額：指企業(yè)實際已繳的企業(yè)所得稅額，包括因清欠、多繳、退稅等所產(chǎn)生的稅額，但不包括查補、代扣代繳的稅額、匯算清繳實際補（退）稅額。按所得稅各類申報表截止報告期累計 “實際已經(jīng)（預(yù)）繳的所得稅額”“本季實際應(yīng)補退稅額”“本季應(yīng)納所得稅額”“稅務(wù)機關(guān)核定應(yīng)納所得稅額”等項目的數(shù)

57、額分析填寫本期數(shù)。84其中：實際已繳納上年應(yīng)納稅額：指今年繳納入庫、所屬時期為上年度的稅款，但不包括匯算清繳實際補（退）稅額。85匯算清繳實際補（退）稅額：填報納稅人在匯算清繳上一年度企業(yè)所得稅后，實際已經(jīng)補繳或退稅的數(shù)額。補繳填正數(shù)，退稅填負(fù)數(shù)（用本年預(yù)繳稅額抵減匯算清繳退稅額的，抵減的退稅額應(yīng)視同為匯算清繳退稅額在本行填寫負(fù)數(shù)）。86期末欠稅余額(86>=0)：為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳企業(yè)所得稅余額。 87已繳查補稅額：填寫納稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查而實際已繳的企業(yè)所得稅款。五、進出口稅收指標(biāo)88已繳進口環(huán)節(jié)增值稅：指企業(yè)進口貨物時，企業(yè)當(dāng)期繳納的由海關(guān)代征的進口環(huán)節(jié)增值稅稅額。89已繳進口環(huán)節(jié)消費稅：指企業(yè)進口貨物時，企業(yè)當(dāng)期繳納的由海關(guān)代征的進口環(huán)節(jié)消費稅稅額。90已繳關(guān)稅：指企業(yè)當(dāng)期實際繳納的關(guān)稅稅額（含進口關(guān)稅和出口關(guān)稅）。91實際收到的出口貨物退稅額（