1、伙炎焱服裝有限公司第二年年度財務(wù)分析報告一、公司綜合情況本公司與 2018 年 1 月 1 日創(chuàng)立與廣東廣州， 由 11 名高級管理人員投資， 投資資金為 1500 萬人民幣。在公司創(chuàng)立之初， 本公司購買了一條價值1000 萬人民幣的半自動生產(chǎn)線，招攬中級人工90 名， 7 名銷售人員， 10 名管理人員以及12名高級管理人員。經(jīng)過一年的本公司已經(jīng)發(fā)展為擁有兩天半自動生產(chǎn)線 I 以及 180 名中級工人、 12 個營銷人員、 10 名管理人員以及 12 名高級管理人員的中小型公司，也在一步步向著我們的目標(biāo)發(fā)展。 雖然經(jīng)過一年的發(fā)展但是我們現(xiàn)在仍然是在銷售 P3, 但這并不影響我們的銷售量， 我

2、們的產(chǎn)品同樣也能保持銷售至國內(nèi)，亞洲，澳洲，歐洲等多個大洲，保持著穩(wěn)定的銷售額或者更高。二、公司運營及財務(wù)現(xiàn)狀財務(wù)分析（一）公司運營財務(wù)分析行項目次 本季數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入110779200減：主營業(yè)務(wù)成本48173810.29營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務(wù)利潤 ( 虧損以“ - ”號填列 )102605389.71加：其他業(yè)務(wù)利潤 ( 虧損以“ - ”號填列 )11減：銷售費用14216600管理費用15496027.12財務(wù)費用16118750資產(chǎn)減值損益加：投資收益 ( 虧損以“ - ”號填列 )三、營業(yè)利潤 ( 虧損以“ - ”號填列 )181774012.59加：補貼收入22營業(yè)外收入

3、23減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額 ( 虧損以“ - ”號填列 )271774012.59減：所得稅28五、凈利潤 ( 虧損以“ - ”號填列 )301774012.59表一表一為本公司第二年第一季度的財務(wù)損益表， 從表中可以看出本公司第二年第一季度運營凈利潤為 1774012.59 元人民幣，凈利潤較多。行項目次 本季數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入110529000減：主營業(yè)務(wù)成本48124281.15營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務(wù)利潤 ( 虧損以“ - ”號填列 )102404717.85加：其他業(yè)務(wù)利潤 ( 虧損以“ - ”號填列 )11減：銷售費用14182600管理費用15

4、316771.36財務(wù)費用16118750資產(chǎn)減值損益加：投資收益 ( 虧損以“ - ”號填列 )三、營業(yè)利潤 ( 虧損以“ - ”號填列 )181786597.49加：補貼收入22營業(yè)外收入23減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額 ( 虧損以“ - ”號填列 )271786597.49減：所得稅28五、凈利潤 ( 虧損以“ - ”號填列 )301786597.49表二表二為本公司第二年第二季度財務(wù)損益表。從表中可以看出。本公司在第二年第二季度的凈利潤為 1786597.49 元人民幣。相比第一季度，公司運營狀況有所提升。行項目次 本季數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入110608000減：

5、主營業(yè)務(wù)成本47989117.53營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務(wù)利潤 ( 虧損以“ - ”號填列 )102618882.47加：其他業(yè)務(wù)利潤 ( 虧損以“ - ”號填列 )11減：銷售費用14182400管理費用15425351.54財務(wù)費用16118750資產(chǎn)減值損益加：投資收益 ( 虧損以“ - ”號填列 )三、營業(yè)利潤 ( 虧損以“ - ”號填列 )181892380.93加：補貼收入22營業(yè)外收入236000000減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額 ( 虧損以“ - ”號填列 )272492380.93減：所得稅28五、凈利潤 ( 虧損以“ - ”號填列 )30249

6、2380.93表三表三為本公司在第二年第三季度財務(wù)損益表。從表中可以看出，本公司在第二年第三季度中，凈利潤為 2492380.93 元人民幣。相較于第一季度以及第二季度來說，公司運營狀況有所提升。行項目次 本季數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入112579002.02減：主營業(yè)務(wù)成本49400713.9營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務(wù)利潤 ( 虧損以“ - ”號填列 )103178288.12加：其他業(yè)務(wù)利潤 ( 虧損以“ - ”號填列 )11減：銷售費用14239460管理費用15347064.4財務(wù)費用16254250資產(chǎn)減值損益加：投資收益 ( 虧損以“ - ”號填列 )三、營業(yè)利潤 ( 虧損以“ - ”號

7、填列 )2337513.72加：補貼收入22營業(yè)外收入23減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額 ( 虧損以“ - ”號填列 )272337513.72減：所得稅28五、凈利潤 ( 虧損以“ - ”號填列 )302337513.72表四表四為本公司在第二年第四季度的財務(wù)損益表。從表中可以看出，本公司第二年第四季度中，凈利潤為 2337513.72 元人民幣。相較于第一季度以及第二季度來說，公司運營狀況有所提升。相較于第四季度有所下降。行項目次 本季數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入144495202.02減：主營業(yè)務(wù)成本433687922.87營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務(wù)利潤 ( 虧損以“ -

8、 ”號填列 )1010807279.15加：其他業(yè)務(wù)利潤 ( 虧損以“ - ”號填列 )11減：銷售費用14821060管理費用151585214.42財務(wù)費用16610500資產(chǎn)減值損益加：投資收益 ( 虧損以“ - ”號填列 )三、營業(yè)利潤 ( 虧損以“ - ”號填列 )187790504.73加：補貼收入22營業(yè)外收入236000000減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、利潤總額 ( 虧損以“ - ”號填列 )278390504.73減：所得稅282097626.18五、凈利潤 ( 虧損以“ - ”號填列 )306292878.55表五表五為本公司年度財務(wù)損益表。從表五可以看出

9、，本公司本年度凈利潤為 6292878.55 萬人民幣。在調(diào)查后發(fā)現(xiàn)， 本公司在 A 區(qū)生產(chǎn)商中利潤為中等偏上水平。（二）財務(wù)現(xiàn)狀分析行年初負債和所有者權(quán)益行年 初資產(chǎn)次次期末數(shù)( 或股東權(quán)益 )期末數(shù)數(shù)數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金8176短期借款148516045957.81短期投資2應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù) 3應(yīng)付賬款應(yīng)收股利4預(yù)收賬款應(yīng)收利息 5應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收賬款 6應(yīng)付利息其他應(yīng)收7應(yīng)付股利款687000000697071727374預(yù)付賬款8應(yīng)交稅費75應(yīng)收補貼9其他應(yīng)交款80款存貨101764187.82其他應(yīng)付款81待攤費用110.00預(yù)提費用82一年內(nèi)到期的長期債21預(yù)計負債83券

10、投資其他流動24一年內(nèi)到期的長期86資產(chǎn)負債流動資產(chǎn)318176其他流動負債90合計48517810145.63長期資產(chǎn)：長期股權(quán)32流動負債合計1007000000投資長期債券34長期負債：投資長期投資38長期借款1011000合計50000000000固定資產(chǎn)：應(yīng)付債券102固定資產(chǎn)39200020000000長期應(yīng)付款103原價0000減：累89384054.72234636.80專項應(yīng)付款106計折舊2固定資產(chǎn)191041614517765363.2其他長期負債108凈值.28減：固定資產(chǎn)減值 42 長期負債合計準(zhǔn)備1910固定資產(chǎn)43614517765363.2遞延稅項：凈額.281

11、00011050000000000工程物資44遞延稅款貸項18000000.0045負債合計1111000114120000000000固定資產(chǎn)46清理固定資產(chǎn)合計1910所有者權(quán)益 ( 或股東權(quán)50614517765363.2.28益) ：無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：無形資產(chǎn)長期待攤費用其他長期資產(chǎn)無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計遞延稅款：遞延稅款借項資產(chǎn)總計實收資本 ( 或股本 )51減：已歸還投資52實收資本 ( 或股本 )凈額53資本公積60盈余公積其中：法定公益金未分配利潤所有者權(quán)益( 或股東61權(quán)益)合計2728負債和所有者權(quán)益( 或67263035575508.83股東權(quán)益 ) 總計.281151

12、50015000000.000000116117150015000000.0000001181192282857550.8863.021202054121367.27717957.92617281222630.23575508.832827281352630.35575508.8328表六表六為本公司 2019 年的資產(chǎn)負債表。 從表中可以看出， 本公司在 2019 年年末銀行存款為 16045957.81 元人民幣，流動資產(chǎn)為 17810145.63 元人民幣。長期負債為 5000000 元人民幣。所有者權(quán)益為 23575508.83 元人民幣。本公司在第一年財務(wù)現(xiàn)狀良好，有充足的流動資金以

13、。三、經(jīng)營情況問題分析1 、從表一公司第二年第一季度財務(wù)損益表可以看出，在第一季度本公司因購買了多一條半自動生產(chǎn)線， 所以在第二年我們的利潤相對于其他的生產(chǎn)商會有所提高。但是我們的生產(chǎn)工人還是不太夠。 針對這個問題， 本人在分析之后認為公司應(yīng)該合理安排生產(chǎn)， 以及原材料采購， 以及進行生產(chǎn)工人的招聘。 降低在生產(chǎn)中可以避免的多余成本，提高生產(chǎn)的效率。2 、從表二公司第二年第一季度財務(wù)損益表可以看出，在第一季度本公司因為訂單的稀少，以及商品單價并沒有與渠道商討論提價，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入有10529000 元人民幣。導(dǎo)致公司在第一季度凈利潤為 1786597.49 元人民幣。針對這個問題，本人在分析

14、之后認為公司應(yīng)該增加合作的渠道商， 提高銷售單價， 從而有效的提高主營業(yè)務(wù)的收入， 合理減少企業(yè)在運營過程中的費用。 提高企業(yè)凈利潤。四、公司財務(wù)綜合能力分析（一）財務(wù)狀況良好，財務(wù)綜合能力處于 A 區(qū)生產(chǎn)商優(yōu)等水平，但仍有采取積極措施以進一步提高財務(wù)綜合能力的必要。 按公司財務(wù)狀況來看， 公司有能力擴大生產(chǎn)，進行三批工人生產(chǎn)， 減少加班費后，公司的財務(wù)狀況可以進一步提升。（二）盈利能力處于 A 區(qū)生產(chǎn)商優(yōu)等水平，請 CEO關(guān)注資金收入情況，并留意現(xiàn)在的盈利方式是否具備持續(xù)盈利的能力以及更好的盈利方式。 從表一、表二、表三以及表四即公司第二年第一季度、 第二季度、第三季度以及第四季度凈利潤來看，公司盈利能力正在逐步上升。（三）償債能力處于 A 區(qū)生產(chǎn)商中優(yōu)秀水平，本公司有貸款現(xiàn)象，償債能力優(yōu)秀，資本與債務(wù)結(jié)構(gòu)一般， 不存在債務(wù)風(fēng)險， 但仍有采取積極措施以進一步提高償債能力的必要。如果公司需要擴大生產(chǎn)，并且在公司運營過程中經(jīng)營良好。那么償債能力會逐步提升。五、運作過程中存在的問題以及改進建議（一）運作過程中的問題1 、在運作過程中，公司在第一季度中，并沒有找到好的銷售渠道，只有單一的渠道商， 導(dǎo)致生產(chǎn)的銷售的產(chǎn)品數(shù)量比較少， 致使主營業(yè)務(wù)收入不高， 從而導(dǎo)致凈利潤也相應(yīng)的較少。2、在運作過程中，因為業(yè)務(wù)的不熟悉，導(dǎo)致公司財務(wù)部門與