1、財(cái)務(wù)管理計(jì)算公式匯總一、 貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算1、 單利終值和現(xiàn)值單利終值的計(jì)算公式為：?jiǎn)卫K值=本金×（1利率×期數(shù)） 即：F = P×（1i×t）單利現(xiàn)值的計(jì)算公式為： 單利現(xiàn)值= 即 P= 2、復(fù)利終值和現(xiàn)值復(fù)利終值的計(jì)算公式為：復(fù)利終值= 即F=或F=P×（F/P，i，n）復(fù)利現(xiàn)值的計(jì)算公式為：復(fù)利現(xiàn)值= 即P=或P=F×（P/F，i，n）3、年金終值和現(xiàn)值（1）普通年金終值的計(jì)算公式：F=或F=A×（F/A，i，n） 即：普通年金終值=年金×年金終值系數(shù) 普通年金現(xiàn)值的計(jì)算公式：P=或P=A×（P

2、/A，i，n）即：普通年金現(xiàn)值=年金×年金現(xiàn)值系數(shù)（2）即付年金終值的計(jì)算公式：F= 或F=A×（F/A，i，n+1）-1即付年金現(xiàn)值的計(jì)算公式：P= 或P=A×（P/A，i，n-1）+1系數(shù)之間的聯(lián)系：即付年金現(xiàn)值系數(shù)與普通年金終值系數(shù)相比，期數(shù)加1，系數(shù)減1；即付年金終值系數(shù)與普通年金現(xiàn)值系數(shù)相比，期數(shù)減1，系數(shù)加1。復(fù)利終值系數(shù)與復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)互為倒數(shù)；年金終值系數(shù)與償債基金系數(shù)互為倒數(shù)。二、 債券發(fā)行價(jià)格債券發(fā)行價(jià)格即：債券發(fā)行價(jià)格債券面額×復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)債券面額×票面利率×年金現(xiàn)值系數(shù) 債券面額×（P/F，i，n）+債

3、券面額×票面利率×（P/A，i，n）三、資金成本的計(jì)算資金成本通常用相對(duì)數(shù)表示，即資金成本率，其計(jì)算公式為：資金成本率=1、 個(gè)別資金成本的計(jì)算銀行借款資金成本率 長(zhǎng)期債券資金成本率優(yōu)先股資金成本率普通股資金成本率留存收益資金成本率2、 綜合資金成本的計(jì)算綜合資金成本率 四、財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)五、每股收益分析法，又稱每股收益無(wú)差別點(diǎn) 計(jì)算公式： 記憶方法 債務(wù)籌資時(shí)：股數(shù)（N）不變，利息（I）變； 股票籌資時(shí)：利息（I）不變，股數(shù)（N）變。六、最佳現(xiàn)金持有量的確定方法1、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期存貨周轉(zhuǎn)期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率最佳現(xiàn)金持有量2、存貨模式現(xiàn)金總成本

4、機(jī)會(huì)成本轉(zhuǎn)換成本 最佳現(xiàn)金持有量七、應(yīng)收賬款信用標(biāo)準(zhǔn)第一步：計(jì)算邊際收益 邊際收益銷售收入變動(dòng)成本 或銷售量×（銷售單價(jià)單位變動(dòng)成本）或銷售收入×（1變動(dòng)成本率）第二步：計(jì)算機(jī)會(huì)成本 其中：機(jī)會(huì)成本 或 第三步：計(jì)算凈收益凈收益邊際收益固定成本（機(jī)會(huì)成本管理成本壞賬成本）第四步：選擇對(duì)企業(yè)有利的信用標(biāo)準(zhǔn)八、存貨最佳經(jīng)濟(jì)批量的計(jì)算1、最佳經(jīng)濟(jì)批量（Q）2、經(jīng)濟(jì)批量變動(dòng)總成本（R）或3、全年最佳訂貨次數(shù)或4、經(jīng)濟(jì)批量的平均資金占用量其中：Q為每次訂貨的批量； S為存貨年需要量； U為每次訂貨成本； P為單位儲(chǔ)存成本； T為存貨總成本； C為單位采購(gòu)成本。九、固定資產(chǎn)需要量的預(yù)測(cè)

5、方法直接查定法1、測(cè)算預(yù)測(cè)年度的生產(chǎn)任務(wù) 預(yù)測(cè)定額總臺(tái)時(shí)數(shù)2、預(yù)測(cè)單臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備的生產(chǎn)能力單臺(tái)設(shè)備的生產(chǎn)能力全年計(jì)劃工作日數(shù)×每日開(kāi)工班次×每臺(tái)班工作臺(tái)時(shí)數(shù)（單臺(tái)設(shè)備全年有效臺(tái)時(shí)）3、計(jì)算某種設(shè)備預(yù)測(cè)負(fù)荷系數(shù)某種設(shè)備預(yù)測(cè)負(fù)荷系數(shù) 設(shè)備全年有效臺(tái)時(shí)該設(shè)備的現(xiàn)有數(shù)量×單臺(tái)設(shè)備全年有效臺(tái)時(shí)4、計(jì)算生產(chǎn)設(shè)備需要量 某生產(chǎn)設(shè)備需要量該設(shè)備的現(xiàn)有數(shù)量×該設(shè)備的預(yù)測(cè)負(fù)荷系數(shù) 5、計(jì)算生產(chǎn)設(shè)備多余或不足數(shù) 某種生產(chǎn)設(shè)備多余 某種生產(chǎn)設(shè)備 某種生產(chǎn)設(shè)備或不足數(shù)量（±） 現(xiàn)有數(shù)量 預(yù)計(jì)需要量生產(chǎn)設(shè)備需要量和不足數(shù)量的計(jì)算結(jié)果采用只進(jìn)不舍的方法；生產(chǎn)設(shè)備多余的計(jì)算結(jié)果

6、則是采用只舍不入的方法。十、項(xiàng)目投資決策的評(píng)價(jià)方法 （一）靜態(tài)指標(biāo)：不考慮貨幣時(shí)間價(jià)值1、投資回收期：（1）每年現(xiàn)金凈流量相等時(shí)： 投資回收期（2）每年現(xiàn)金凈流量不相等，投資回收期要根據(jù)各年末的累計(jì)現(xiàn)金凈流量與各年末尚未回收的投資額進(jìn)行計(jì)算。2、會(huì)計(jì)收益率：又稱投資報(bào)酬率 會(huì)計(jì)收益率（二）動(dòng)態(tài)指標(biāo) 1、凈現(xiàn)值 第一步，計(jì)算投資項(xiàng)目的各年現(xiàn)金凈流量（即未來(lái)投資報(bào)酬） 各年現(xiàn)金凈流量?jī)衾麧?rùn)折舊 第二步，將各年現(xiàn)金凈流量折算成現(xiàn)值 （1）若每年的現(xiàn)金凈流量相等： 未來(lái)投資報(bào)酬總現(xiàn)值年現(xiàn)金凈流量×年金現(xiàn)值系數(shù) （2）若每年的現(xiàn)金凈流量不相等 未來(lái)投資報(bào)酬總現(xiàn)值各年現(xiàn)金凈流量×復(fù)利現(xiàn)

7、值系數(shù)第三步，將投資額折算成現(xiàn)值第四步，計(jì)算凈現(xiàn)值 凈現(xiàn)值未來(lái)投資報(bào)酬總現(xiàn)值投資額現(xiàn)值2、現(xiàn)值指數(shù)，又稱獲利指數(shù) 現(xiàn)值指數(shù)十一、商品定價(jià)方法 1、成本加成定價(jià)法 商品價(jià)格單位變動(dòng)成本平均分?jǐn)偟墓潭ǔ杀締挝簧唐蜂N售稅金單位商品利潤(rùn) 2、售價(jià)倒扣定價(jià)法 商品價(jià)格市場(chǎng)可銷零售單價(jià)零批差價(jià)批出差價(jià)增值稅額 市場(chǎng)可銷零售單價(jià)×（1-零批差價(jià)率）×（1-批出差價(jià)率）×（1-增值稅率） 3、損益平衡定價(jià)法 保本售價(jià)加成售價(jià)保本售價(jià)×（1加成率）十二、量本利分析1、營(yíng)業(yè)收入預(yù)測(cè)（1）保本點(diǎn)預(yù)測(cè)法又稱盈虧分界點(diǎn)銷售數(shù)額預(yù)測(cè)法 保本銷售量 保本銷售額保本銷售量×單

8、位售價(jià)（2）保利預(yù)測(cè)法 實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)的銷售量實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)的銷售額單位售價(jià)×實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)的銷售量 2、利潤(rùn)預(yù)測(cè) 主營(yíng)業(yè)務(wù) 預(yù)計(jì)銷 × 預(yù)計(jì)單位 預(yù)計(jì)單位 單位銷 固定成目標(biāo)利潤(rùn) 售數(shù)量 銷售價(jià)格 變動(dòng)成本 售稅金 本總額 十三、財(cái)務(wù)分析指標(biāo)1、償債能力指標(biāo)公式一覽表指標(biāo)名稱公式較適合的比值短期償債能力分析流動(dòng)比率 21速動(dòng)資產(chǎn)速動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債11現(xiàn)金比率貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收票據(jù)流動(dòng)負(fù)債20%以上營(yíng)運(yùn)資金流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)的一半長(zhǎng)期償債能力分析資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額資產(chǎn)總額50%以下產(chǎn)權(quán)比率負(fù)債總額所有者權(quán)益 1帶息負(fù)債率短期借款+一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債+長(zhǎng)期借款 +應(yīng)付債券+應(yīng)付利息 ×100% 負(fù)債總額利息費(fèi)用保障倍數(shù)息稅前利潤(rùn)利息費(fèi)用3 5倍 補(bǔ)充：權(quán)益乘數(shù)2、營(yíng)運(yùn)能力分析通用公式：周轉(zhuǎn)率（次數(shù)） 周轉(zhuǎn)期（天數(shù)） 或 營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)指標(biāo)周轉(zhuǎn)額資產(chǎn)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率營(yíng)業(yè)收入應(yīng)收賬款存