1、小昆山學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度  一、  財(cái)務(wù)管理總則（一）、基本原則：貫徹國(guó)家有關(guān)法律、法則和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系及國(guó)家、學(xué)校和個(gè)人三者利益的關(guān)系。（二）、主要任務(wù)：編制學(xué)校預(yù)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行全過(guò)程進(jìn)行控制和管理，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益，加強(qiáng)資產(chǎn)管理。健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序。如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況，對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。（三）、管理體制：學(xué)校財(cái)務(wù)工作實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制。學(xué)校財(cái)務(wù)室只設(shè)報(bào)賬員工作崗位，財(cái)務(wù)賬目由教育局國(guó)庫(kù)集中支付教育分中心管理。

2、60;二、  計(jì)劃管理（一）、學(xué)校根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)認(rèn)真編制年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。學(xué)校的一切財(cái)務(wù)收支，必須納入計(jì)劃。（二）、計(jì)劃編制必須遵守“量入為出、收支平衡、積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節(jié)約”的原則。（三）、計(jì)劃編制方法參考上年度計(jì)劃執(zhí)行情況，根據(jù)本年度事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)與財(cái)力可能，以及年度的收支增減因素進(jìn)行編制，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)匯總上報(bào)。（四）、財(cái)務(wù)室根據(jù)學(xué)校的總體收支情況，提出建議方案，經(jīng)學(xué)校校務(wù)會(huì)議審議通過(guò)后，由財(cái)務(wù)室控制執(zhí)行。（五）、各部門根據(jù)批準(zhǔn)的用款計(jì)劃，結(jié)合教育教學(xué)工作的實(shí)際情況，提出用款申請(qǐng)，費(fèi)用審批程序和權(quán)限如下：1、500元以下的正常開支，交教導(dǎo)處、政教處

3、復(fù)核，由總務(wù)主任根據(jù)財(cái)務(wù)制度和實(shí)際需要審批辦理。2、5005000元以內(nèi)的費(fèi)用由財(cái)務(wù)主管校長(zhǎng)審批。3、5000元以上和重大項(xiàng)目的費(fèi)用開支由校務(wù)會(huì)或職代會(huì)討論決定。4、校內(nèi)房屋修繕、維修等工程項(xiàng)目，10萬(wàn)元以下的向責(zé)任部門事先申報(bào)預(yù)算，經(jīng)校務(wù)會(huì)批準(zhǔn)后，方可施工。5、10萬(wàn)元以上按局有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。（六）、為了做好事前監(jiān)督，事后考核。財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)及時(shí)做好每月的計(jì)劃執(zhí)行情況分析，并將計(jì)劃執(zhí)行情況分析向校長(zhǎng)匯報(bào)。 三、收入管理（一）、學(xué)校必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，依法組織收入，各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)。（二）、學(xué)校的一切收入都要及時(shí)上交、入賬，不能在賬外，更不能私

4、設(shè)小金庫(kù)。落實(shí)“收支兩條線”及時(shí)把預(yù)算外資金上交財(cái)政預(yù)算外專用賬戶。(三）、行政事業(yè)性收費(fèi)開具專用收據(jù)，非行政事業(yè)性收費(fèi)開具行政事業(yè)統(tǒng)一收據(jù)。                    四、支出管理（一）、支出是指學(xué)校開展教育教學(xué)、科研及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)。包括：事業(yè)支出、自籌基本建設(shè)支出等。（二）、經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)；國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度沒有統(tǒng)一規(guī)定的，按學(xué)校實(shí)際情況作

5、出的規(guī)定辦理。（三）學(xué)校安排各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，必須貫徹勤儉治校、量力而行的原則，嚴(yán)格按照年度預(yù)算的計(jì)劃安排開支。 （四）、資金使用在注重社會(huì)效率的同時(shí)，也要注重經(jīng)濟(jì)效率，做到少化錢，多辦事、辦好事。（五）、嚴(yán)格審核經(jīng)費(fèi)支出的原始憑證和收據(jù)，對(duì)不符合規(guī)定的憑證和收據(jù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒收、拒付。（六）、對(duì)學(xué)生代辦（自愿項(xiàng)目）的收費(fèi)，必需先向上級(jí)部門備案，批準(zhǔn)后再收取，使用中嚴(yán)格按照上級(jí)部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期未及時(shí)進(jìn)行結(jié)算、清退，多退少不補(bǔ)，手續(xù)健全。 五、票據(jù)管理制度 學(xué)校的票據(jù)包括支票及各類收據(jù)等各類憑證。（一）、支票的保管和簽收：1、按要求支票、財(cái)務(wù)章、法人章嚴(yán)格做到分開保管，達(dá)到

6、相互制約的目的。2、學(xué)校支票和銀行賬戶不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借或轉(zhuǎn)讓給別的單位和個(gè)人使用。3、作廢支票不準(zhǔn)撕毀或丟失，注銷后與存根一起妥善保管。4、遺失支票，應(yīng)及時(shí)向銀行掛失止付，聲明作廢。5、領(lǐng)用支票，應(yīng)填寫支票領(lǐng)用審批單，經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后再向出納會(huì)計(jì)辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。支付結(jié)束后，及時(shí)將支票存根和發(fā)票歸案。（二）、票證管理：1、嚴(yán)格執(zhí)行上海市行政事業(yè)性收費(fèi)票證管理規(guī)定，建立和健全票據(jù)內(nèi)部管理制度。2、會(huì)計(jì)專人、專責(zé)、專庫(kù)向上申請(qǐng)領(lǐng)用收費(fèi)發(fā)票，并保管、發(fā)放各類票證。3、發(fā)票領(lǐng)用交舊領(lǐng)新，限定數(shù)額，做好領(lǐng)、用、存登記手續(xù)。4、會(huì)計(jì)應(yīng)定期對(duì)各種票據(jù)進(jìn)行清點(diǎn)、整理、防止遺失和外流。5、會(huì)計(jì)應(yīng)做好發(fā)票使用的指導(dǎo)，包括

7、開發(fā)票的注意事項(xiàng)和要點(diǎn)等業(yè)務(wù)知識(shí)。 六、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理制度（一）、外出報(bào)銷：1、車旅費(fèi)報(bào)銷：凡是教職工外出進(jìn)修、教研活動(dòng)、購(gòu)物、出差等憑主管部門通知或主管部門領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核后，到總務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)（只限車旅費(fèi)用）。 2、伙食補(bǔ)貼：（1）外出伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：早餐1.00元（早上6：00時(shí)以前）、中餐2.00元（享受中餐補(bǔ)貼的不再重復(fù)）、晚餐2.00元（下午6.00時(shí)以后）。（2）凡外出教研活動(dòng)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、出差辦事按通知時(shí)間，憑通知或主管部門復(fù)核后到總務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。（3）凡是學(xué)歷進(jìn)修不享受伙食費(fèi)補(bǔ)貼。（4）在松江鎮(zhèn)范圍內(nèi)活動(dòng)一般不享受伙食補(bǔ)貼，特殊情況另作處理。（二）、購(gòu)物報(bào)銷：&#

8、160;購(gòu)物報(bào)銷以物品請(qǐng)購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用制度的辦法執(zhí)行。（三）、其他報(bào)銷： 1、凡使用出租車，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，特殊情況另作處理。2、外出考察、療休養(yǎng)憑通知由校長(zhǎng)簽名后辦理報(bào)銷。3、各團(tuán)體、學(xué)科組、年級(jí)組組織的各種競(jìng)賽和活動(dòng)所需用的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)、參賽訓(xùn)練經(jīng)費(fèi)、課外興趣小組、拓展課等所需用的材料經(jīng)費(fèi)，通過(guò)申請(qǐng)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，交總務(wù)處辦理（按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和程序）。4、學(xué)校組織的各種活動(dòng)需要照相、攝像、制作磁盤光盤的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后由信息中心統(tǒng)一操作，并將資料交檔案室存檔。    5、學(xué)校安排的工作需要加班、代課等其他的各種開支，必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，并按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)制表，經(jīng)主管校長(zhǎng)復(fù)核后辦理報(bào)銷。（四）、報(bào)銷要求：1、報(bào)銷發(fā)票必須是稅務(wù)局印制的規(guī)范發(fā)票。2、發(fā)票內(nèi)容必須填寫準(zhǔn)確完整。3、發(fā)票必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，再有經(jīng)手人簽名方可辦理報(bào)銷手續(xù)。 七、物品請(qǐng)購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用及報(bào)銷制度（一）、各團(tuán)體、學(xué)科組、年級(jí)組在教育教學(xué)和開展各項(xiàng)活動(dòng)中，需要購(gòu)置物品，均由組長(zhǎng)或負(fù)責(zé)人填寫購(gòu)物申請(qǐng)單或申請(qǐng)報(bào)告，并寫明所需的物名、數(shù)量、金額和用途交主管部