1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上畢業(yè)論文題 目 論述我國(guó)公司股東權(quán)益保護(hù)機(jī)制 學(xué)生姓名 張娜娜 學(xué)號(hào) 所在院(系) 經(jīng)濟(jì)與法學(xué)學(xué)院 專(zhuān)業(yè)班級(jí) 法學(xué)1101班 指導(dǎo)教師 羅了一 完成地點(diǎn) 陜西理工學(xué)院 2015 年 5 月 28 日專(zhuān)心-專(zhuān)注-專(zhuān)業(yè)論述我國(guó)公司股東權(quán)益保護(hù)機(jī)制張娜娜（陜理工經(jīng)濟(jì)與法學(xué)學(xué)院法學(xué)專(zhuān)業(yè)1101班,陜西 漢中 ）指導(dǎo)教師：羅了一 摘要保護(hù)股東權(quán)益是公司治理的核心問(wèn)題。公司中小股東由于其表決權(quán)的限制，在公司處于弱勢(shì)地位，其權(quán)益市場(chǎng)遭受大股東的侵害，優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)、提高股東的維權(quán)意識(shí)、加強(qiáng)社會(huì)對(duì)公司的監(jiān)管、完善股東權(quán)益的司法救濟(jì)，是改進(jìn)公司股東權(quán)益保護(hù)的重要措施。關(guān)鍵詞股東 權(quán)益

2、 保護(hù)引言近幾年，從公司制度和證券市場(chǎng)來(lái)看，大股東、董事以及經(jīng)理人員利用職務(wù)便利和資金優(yōu)勢(shì)侵害中小股東的現(xiàn)象十分普遍，他們一手遮天，而中小股東由于自身實(shí)力不足難以充分的行使自己的權(quán)益。因此，在此背景下，如何限制大股東權(quán)利，加強(qiáng)對(duì)中小股東權(quán)益的保護(hù)，做到公司法中規(guī)定的股東平等原則，實(shí)現(xiàn)法律的公平正義，這是一個(gè)亟需解決的問(wèn)題。一、中小股東權(quán)益的保護(hù)內(nèi)容我國(guó)現(xiàn)行公司法在一定程度上加強(qiáng)了對(duì)中小股東權(quán)益的立法保護(hù)，賦予了中小股東對(duì)股東大會(huì)的請(qǐng)求權(quán)、召集權(quán)和主持權(quán)，將股東知情權(quán)詳盡到了查閱公司賬薄，積極引入了累積投票制度，限制關(guān)聯(lián)股東及其董事的表決權(quán)，規(guī)定了異議股份收購(gòu)請(qǐng)求權(quán)，公司陷于僵局時(shí)股東解散的公司

3、的請(qǐng)求權(quán)以及董事監(jiān)事不履行職責(zé)時(shí)股東代表公司提起訴訟的權(quán)利等。1. 股東知情權(quán)股東知情權(quán)，指股東依公平、公正、公開(kāi)的原則，依法獲悉公司相關(guān)信息的權(quán)利，這是股東基于其地位而享有的對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理狀況和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)狀況查詢(xún)了解的權(quán)利。1在公司運(yùn)作過(guò)程中，處于弱勢(shì)地位的中小股東只有享有充分的知情權(quán)，才能真正了解公司的經(jīng)營(yíng)狀況，才能及時(shí)維護(hù)自己的利益。公司法第三十四條規(guī)定了股東有查閱、復(fù)制公司章程、股東會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等權(quán)利。2.股東表決權(quán)股東表決權(quán)，指股東依法享有的出席股東會(huì)或者委托代理人出席股東會(huì)，并根據(jù)其出資額行使表決權(quán)，對(duì)公司重大事項(xiàng)做出決策的權(quán)利。2我國(guó)公司

4、股東表決權(quán)的原則為資本多數(shù)通過(guò)，第四十三條規(guī)定了表決權(quán)的行使依法定或約定，股東除了親自行使表決權(quán)之外，還可以委托代理人在授權(quán)范圍內(nèi)行使表決權(quán)。當(dāng)股東個(gè)人利益與公司以及其他股東利益相互沖突時(shí)，要求相關(guān)股東回避，表決權(quán)回避制度有利于防止控股股東或大股東濫用表決權(quán)損害中小股東的利益。3. 異議股份收購(gòu)請(qǐng)求權(quán)異議收購(gòu)權(quán)，是我國(guó)公司立法所做出的保護(hù)利益的一個(gè)立法，旨在達(dá)到保護(hù)中小股東的權(quán)益和維護(hù)公司的平衡發(fā)展。指公司發(fā)生實(shí)質(zhì)性變更時(shí)，持不同意見(jiàn)的股東可以要求公司依公平合理的價(jià)格收購(gòu)其股權(quán)，尤其是公司發(fā)生合并、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等情形時(shí)，大股東和高層管理人員極有可能為自己的利益而犧牲中小股東的利益，而異議收購(gòu)權(quán)則為

5、中小股東免受不公平待遇提供了一種切實(shí)有效的手段。4. 股東大會(huì)召集和解散請(qǐng)求權(quán)我國(guó)公司法第四十一條和一百零二條規(guī)定了董事不能履行或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，連續(xù)九十日以上單獨(dú)或合計(jì)持有公司百分之十以上股份的股東可以自行召集和主持。解散請(qǐng)求權(quán)是股其他股東侵犯其股權(quán)或依其他法定理由請(qǐng)求解散公司的權(quán)利，解散請(qǐng)求權(quán)可以制衡公司大股東和中小股東的權(quán)力，使公司運(yùn)作良性發(fā)展，就救濟(jì)中小股東而言，司法解散也是無(wú)可奈何的一把利刃。35. 股東訴訟權(quán)股東訴訟，指股東自身權(quán)益受到來(lái)自公司或其他侵權(quán)人包括公司大股東、董事、監(jiān)事和職員侵害時(shí)提起的訴訟，分為直接訴訟和派生訴訟。當(dāng)中小股東權(quán)益遭受侵害時(shí)，應(yīng)該運(yùn)用法律

6、武器捍衛(wèi)自身合法權(quán)益。公司法第一百五十三條規(guī)定了董事、高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。二、中小股東權(quán)益受侵害現(xiàn)狀從立法上看，我國(guó)公司法已經(jīng)明顯向中小股東傾斜，但是，現(xiàn)實(shí)生活中，中小股東權(quán)益屢屢受到來(lái)自公司管理層或大股東的侵害，具體可以歸納為以下情形：一是大股東弄虛作假欺騙誘導(dǎo)中小股東投資以達(dá)到自身圈錢(qián)的目的，近幾年頻發(fā)的投資公司跑路事件，使得很多中小投資者辛辛苦苦攢下的血汗錢(qián)一夜之間不翼而飛；二是大股東利用其對(duì)公司的控制權(quán)進(jìn)行不公平的關(guān)聯(lián)交易，利用公司的資產(chǎn)提供擔(dān)保，逐步掏空公司資產(chǎn)，導(dǎo)致公司資本能力不斷下滑，甚至喪失經(jīng)營(yíng)能力以至于破

7、產(chǎn)倒閉，損害中小股東的利益，使其無(wú)法得到該有的收益，面臨血本無(wú)歸的結(jié)局；三是大股東非法占有公司資金，隨意挪用公款，將公司與自己兩個(gè)主體混為一體，拿眾多投資者的錢(qián)來(lái)任意處置，以公司債權(quán)抵充大股東債務(wù)；四是上市公司大股東操縱公司董事和監(jiān)事會(huì)，隱瞞財(cái)務(wù)虧空、會(huì)計(jì)制造假賬、虛假披露，以謀求自身利益最大化，使得廣大中小股東成為證券市場(chǎng)的犧牲品；五是大股東采取有利于自己的分配政策和核算方面，規(guī)避了自身風(fēng)險(xiǎn)，使得利潤(rùn)全部流向自己的腰包，獲取暴利，常常讓中小股東面臨顆粒無(wú)收的窘境。當(dāng)中小股東自身權(quán)益遭受侵害時(shí)，他們由于在經(jīng)濟(jì)實(shí)力和信息占有方面的先天不足往往決定了其拾遺補(bǔ)缺、位卑言輕的地位，決策權(quán)和話(huà)語(yǔ)權(quán)難以施

8、行，而且維權(quán)也十分困難。當(dāng)前我國(guó)尚未建立對(duì)中小股東權(quán)益侵害進(jìn)行賠償?shù)拿袷轮贫?，沒(méi)有相關(guān)配套的司法解釋對(duì)公司法和證券法中相關(guān)的民事責(zé)任進(jìn)行具體的規(guī)定，這也導(dǎo)致中小股東在人民法院起訴立案時(shí)困難重重。不僅當(dāng)事人面對(duì)著無(wú)數(shù)法律糾紛手足無(wú)措，就連法院也往往面臨無(wú)法可引的窘境，不同法院針對(duì)同一類(lèi)型案件往往作出截然相左的判決，法官和律師在裁判依據(jù)不明的案件中相當(dāng)耗時(shí)耗力，于是很多法官和律師發(fā)出“草色遙看近卻無(wú)”的感喟。三、中小股東權(quán)益受損原因1.公司治理結(jié)構(gòu)失衡公司治理關(guān)乎公司命運(yùn)，雖然我國(guó)公司法對(duì)公司的法定機(jī)關(guān)和相關(guān)人員的職權(quán)、任職資格等都進(jìn)行了規(guī)定，但是，由于我國(guó)目前的公司治理結(jié)構(gòu)仍然存在缺陷和不足，中

9、小股東利益受侵害的現(xiàn)象普遍存在。如果對(duì)公司控制者的權(quán)利不加以約束與監(jiān)督，他們便有可能以法律所意想不到的方式去不正當(dāng)?shù)匦惺狗梢哉?dāng)?shù)哪康馁x予他們的權(quán)利，使公司成為違背公平與正義的工具。4我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)在運(yùn)作過(guò)程中失衡，一是股東會(huì)形式化，股權(quán)保護(hù)不充分，我國(guó)現(xiàn)行公司法沒(méi)有規(guī)定公司股東會(huì)的舉行要件，只是規(guī)定了作出股東會(huì)議的出席股東會(huì)的股東表決權(quán)的，實(shí)踐中出現(xiàn)股東大會(huì)對(duì)僅擁有百分之幾的表決權(quán)的股東出席時(shí)作出決議的情況，無(wú)疑偏離股東會(huì)應(yīng)有的地位。有些公司僅允許一些小股東采用通訊投票的形式行使決議權(quán)，中小股東對(duì)公司的決策管理所起的作用是呈微弱態(tài)勢(shì)，從而侵害了中小股東的建議權(quán)和質(zhì)詢(xún)權(quán)；二是董事會(huì)質(zhì)量不高

10、，董事未徹底履行義務(wù)，目前，我國(guó)董事會(huì)成員構(gòu)成不合理，懂經(jīng)營(yíng)和有足夠時(shí)間和精力履行職責(zé)的的成員少，現(xiàn)行法律法規(guī)缺少董事不履行義務(wù)的救濟(jì)措施；三是監(jiān)事會(huì)不獨(dú)立，沒(méi)有充分的行使監(jiān)督權(quán)，由于公司法沒(méi)有賦予監(jiān)事會(huì)行使職權(quán)的手段，這些人本身沒(méi)有足夠能力直接控制和監(jiān)督公司經(jīng)營(yíng)管理，部分監(jiān)事也由大股東推薦，少數(shù)職工又得服從公司經(jīng)理等“領(lǐng)導(dǎo)”，使得監(jiān)事會(huì)職能錯(cuò)位。2.股東自身缺陷一方面資本多數(shù)決原則的天然缺陷，使得控股股東憑借其多數(shù)股份左右公司的意思而追求比小股東優(yōu)越的利益，并為實(shí)現(xiàn)其優(yōu)越性利益的最大化而施加影響力，同時(shí)有可能將造成的不利后果轉(zhuǎn)嫁到中小股東身上。4中小股東，由于實(shí)力相對(duì)有限，所占的股權(quán)比例相對(duì)

11、較小，導(dǎo)致其在資本上和表決決策上處于劣勢(shì)，其表決權(quán)發(fā)揮的作用較小，難以對(duì)股東會(huì)議決議的結(jié)果發(fā)生實(shí)質(zhì)性的影響。另一方面，中小股東的投機(jī)心理嚴(yán)重，權(quán)利意識(shí)淡薄，很多中小股權(quán)分散，行使起來(lái)成本高昂，廣大中小股東又怠于行使自己的合法權(quán)利，不經(jīng)常關(guān)注公司的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，疏于監(jiān)督，抱著“搭便車(chē)”的心理，事不關(guān)己高高掛起，缺乏集體維權(quán)意識(shí)，久而久之大股東們也會(huì)忽略中小股東的意見(jiàn)和建議，中小股東權(quán)益經(jīng)常成為大股東魚(yú)肉的對(duì)象，這也是中小股東自身的缺陷所致。3.社會(huì)監(jiān)管不力嚴(yán)謹(jǐn)而有效的信息揭露體系即使市場(chǎng)對(duì)公司監(jiān)督的核心工具，也是股東保護(hù)其投資利益的決策基礎(chǔ)。然而，我國(guó)證券市場(chǎng)缺乏有力監(jiān)督，信息披露不規(guī)范，監(jiān)管

12、不嚴(yán)。中小投資者是構(gòu)成證券市場(chǎng)的基本細(xì)胞，規(guī)范信息披露制度，建立公司所有權(quán)與控制權(quán)的披露，賦予中小股東充分知情權(quán)，有助于證券監(jiān)督部門(mén)、證券交易所和廣大股東對(duì)公司進(jìn)行有效監(jiān)督。2004年OECD治理規(guī)則第五項(xiàng)基本原則指出：“公司治理架構(gòu)，應(yīng)確保及時(shí)且正確的揭露所有公司重要事項(xiàng)之信息，包括財(cái)務(wù)、績(jī)效、所有權(quán)以及公司治理狀況?！?我國(guó)證券法第七條規(guī)定國(guó)務(wù)院證券管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)全國(guó)證券市場(chǎng)實(shí)行統(tǒng)一監(jiān)督管理，但從實(shí)施效果來(lái)看并不樂(lè)觀，很多上市公司在信息披露中仍存在不少違規(guī)行為，散布虛假信息、隱匿真實(shí)信息或?yàn)E用信息操縱市場(chǎng)、欺詐投資者、轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，從而干擾了證券市場(chǎng)的完善和有序化，并引發(fā)了管理層

13、的關(guān)注。6現(xiàn)實(shí)中，證券公司、會(huì)計(jì)事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)把關(guān)不嚴(yán)，淪為違規(guī)造假的幫兇，為上市公司出謀劃策，對(duì)違規(guī)行為推波助瀾，加之公司內(nèi)部和審計(jì)人員職業(yè)道德不高、法律意識(shí)淡薄、相互勾結(jié)泄露內(nèi)幕信息，使得注冊(cè)會(huì)計(jì)師未能真正擔(dān)起“經(jīng)濟(jì)警察”的重任。4.司法救濟(jì)制度缺失好制度離不開(kāi)好的形式，而好的形式離不開(kāi)立法技術(shù)的精益求精。7我國(guó)公司法雖然在股東權(quán)益保護(hù)立法方面新增了不少條款，但對(duì)公司中小股東及公司自身如何通過(guò)訴訟程序來(lái)對(duì)其權(quán)益進(jìn)行保護(hù)方面的規(guī)定不多，也不詳細(xì)，導(dǎo)致現(xiàn)有若干規(guī)定在實(shí)踐中的操作面臨一種“瓶頸狀態(tài)”。我國(guó)公司法第六十三條規(guī)定董事、監(jiān)事、經(jīng)理給公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，可是一旦他們拒不承

14、擔(dān)責(zé)任，法無(wú)明確規(guī)定由誰(shuí)以何種方式去追究責(zé)任呢？第五十二條和一百二十六條規(guī)定監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事對(duì)于董事和經(jīng)理?yè)p害公司利益的行為可要求予以糾正，可他們不糾正，又以何種方式起訴呢？第一百一十一條規(guī)定股東股東大會(huì)董事會(huì)的決議違反法律行政法規(guī)，侵犯股東合法權(quán)益，股東有權(quán)向人民法院提起要求停止違法行為和侵權(quán)行為的訴訟。但違反公司章程實(shí)施了侵害，能否起訴并且可否提起損害賠償？有哪些股東和多少比例的股東代表提起訴訟？訴訟中的費(fèi)用有誰(shuí)來(lái)承擔(dān)？當(dāng)控股股東濫用其控制力，對(duì)其他股東進(jìn)行壓榨和不公平待遇時(shí)，嚴(yán)重?fù)p害公司和小股東權(quán)益，則我們可以有理由認(rèn)為，公司股東之間依賴(lài)信賴(lài)?yán)骊P(guān)系存在的基礎(chǔ)已經(jīng)喪失。8那么，控股股東侵權(quán)

15、的行為可否納入訴訟范疇呢？這些細(xì)節(jié)性的問(wèn)題我國(guó)現(xiàn)行法律都沒(méi)作出明確規(guī)定，導(dǎo)致中小股東權(quán)益受損無(wú)法得到該有的司法救濟(jì)。四、加強(qiáng)中小股東權(quán)益保護(hù)的建議對(duì)于小股東權(quán)益保護(hù)問(wèn)題，各國(guó)采取的保護(hù)機(jī)制囊括了退出機(jī)制、決策機(jī)制、信托機(jī)制和誠(chéng)信義務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。9我國(guó)公司法對(duì)中小股東保護(hù)力度較弱，如何完善已成為了亟需解決的問(wèn)題，通過(guò)上述研究，同時(shí)借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，從以下四方面提出建議來(lái)加強(qiáng)中小股東權(quán)益保護(hù)。1.優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)（1）明確股東會(huì)職能落實(shí)公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的職責(zé)，建立完善的股東會(huì)議事規(guī)則，激活股東大會(huì)職能。第一，規(guī)定股東會(huì)出席的股東最低人數(shù)，防止股東濫用資本多數(shù)決原則；第二，補(bǔ)足股東如何查閱和質(zhì)詢(xún)的具

16、體規(guī)定，保障股東充分的知情權(quán)；第三，增加特別重大事項(xiàng)通過(guò)決議的比例，可以很大程度上抑制大股東操縱股東會(huì)的行為；第四，改進(jìn)表決權(quán)分配方式和表決權(quán)行使方式，積極引進(jìn)累積投票制，增加電子網(wǎng)絡(luò)投票方式；第五，加強(qiáng)中小股東對(duì)于臨時(shí)股東會(huì)召開(kāi)的行使，可以借鑒臺(tái)灣地區(qū)的公司法規(guī)定，公司股東按法定比例提出召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議的提議后，董事會(huì)在法定日期內(nèi)不召集的，提出提議的股東有權(quán)報(bào)經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市的工商行政管理機(jī)關(guān)，得到授權(quán)，自行召集臨時(shí)股東會(huì)。（2）提高董事會(huì)質(zhì)量董事會(huì)是公司法人治理結(jié)構(gòu)的核心，董事會(huì)的質(zhì)量如何，董事是否積極主動(dòng)履行義務(wù)，將是衡量公司治理結(jié)構(gòu)優(yōu)劣的標(biāo)志，也是實(shí)現(xiàn)中小股東利益的關(guān)鍵。按照公司法和公

17、司章程明確董事的職責(zé)，嚴(yán)格議事的程序，確保公司董事的核心地位和作用。第一，董事會(huì)應(yīng)享有充分的經(jīng)營(yíng)決策管理權(quán)，除法律和公司章程規(guī)定的股東會(huì)行使的權(quán)利以外；第二，應(yīng)取消對(duì)公司經(jīng)理法定職權(quán)的規(guī)定，由董事會(huì)依公司章程規(guī)定授予；第三，董事會(huì)職權(quán)不宜采用列舉式規(guī)定，而應(yīng)采取概括式規(guī)定；第四，董事會(huì)行使對(duì)董事和經(jīng)理的監(jiān)督權(quán)，完善董事任免組成和議事規(guī)則，增加認(rèn)證股權(quán)激勵(lì)機(jī)制，建立董事違反義務(wù)的責(zé)任追究制度。（3）強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)權(quán)威德國(guó)的公司治理采用三權(quán)分立模式，監(jiān)事會(huì)高于董事會(huì)，不僅監(jiān)事會(huì)可以監(jiān)督董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)行為，而且對(duì)董事的任免有決定權(quán)，使監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)來(lái)個(gè)徹底透明的監(jiān)督。10借鑒德國(guó)監(jiān)事制度，改變我

18、國(guó)監(jiān)事會(huì)易受董事會(huì)和一把手的控制以及監(jiān)督不力的現(xiàn)狀。第一，監(jiān)事會(huì)組成成員應(yīng)專(zhuān)業(yè)化，應(yīng)有懂法律、會(huì)計(jì)、審計(jì)的專(zhuān)業(yè)人員和適當(dāng)比例的職工代表出任；第二，增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)職權(quán)，監(jiān)事有聽(tīng)取董事報(bào)告權(quán)和召集臨時(shí)股東大會(huì)權(quán)，監(jiān)事享有部分董事的提名權(quán)，監(jiān)事可隨時(shí)檢查公司財(cái)務(wù)和營(yíng)業(yè)報(bào)告，調(diào)查公司業(yè)務(wù)及財(cái)產(chǎn)狀況；第三，完善監(jiān)事會(huì)激勵(lì)和保障制度，保證監(jiān)事經(jīng)濟(jì)獨(dú)立，提高監(jiān)事報(bào)酬，嚴(yán)格賠償責(zé)任。2.中小股東自身（1）提高維權(quán)意識(shí)加強(qiáng)中小股東權(quán)益保護(hù)，首先要提高中小股東的維權(quán)意識(shí)，這主要通過(guò)教育和宣傳來(lái)實(shí)現(xiàn)。從思想上促使他們積極行使自己的權(quán)益，勤于關(guān)注公司的經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)狀況，充分行使自己的知情權(quán)和質(zhì)詢(xún)權(quán)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向監(jiān)管部

19、門(mén)或執(zhí)法機(jī)關(guān)舉報(bào)、提供違法犯罪線索。（2）發(fā)展基金投資機(jī)構(gòu)鑒于中小股東自身能力的不足、缺乏凝聚力的現(xiàn)狀，應(yīng)當(dāng)發(fā)展基金投資機(jī)構(gòu)，可以集合中小股東的資金進(jìn)行專(zhuān)業(yè)的投資理財(cái)，避免中小股東因某些公司的虛假信息做出錯(cuò)誤的決策和不理性的投資，也能集中中小股東的力量與大股東抗?fàn)?，從而維護(hù)自身的合法權(quán)益。（3）成立中小股東權(quán)益委員會(huì)我國(guó)可以借鑒國(guó)外先進(jìn)立法經(jīng)驗(yàn)，建立中小股東權(quán)益保護(hù)機(jī)構(gòu)。公司各自成立中小股東權(quán)益維權(quán)會(huì)，由委員會(huì)代表參加公司股東會(huì)或者股東大會(huì)轉(zhuǎn)達(dá)中小股東意見(jiàn)和建議，并代理其行使表決權(quán)，形成全國(guó)性的保護(hù)中小股東權(quán)益的大聯(lián)盟，還可以建立小股東協(xié)會(huì)或者小股東保護(hù)協(xié)會(huì)，專(zhuān)業(yè)地從事股東權(quán)益的保護(hù)事務(wù)。11

20、3. 加大監(jiān)管力度（1）加強(qiáng)立法監(jiān)督當(dāng)前，我國(guó)對(duì)于違反信息披露責(zé)任側(cè)重于行政和刑事責(zé)任。我國(guó)證券法第三章第三節(jié)以專(zhuān)節(jié)的方式規(guī)定了持續(xù)信息公開(kāi)，第十一章詳細(xì)規(guī)定了公司和相關(guān)人員的法律責(zé)任，但對(duì)違反信息披露民事責(zé)任缺乏系統(tǒng)規(guī)定，因此,應(yīng)加強(qiáng)和細(xì)化證券民事責(zé)任方面的規(guī)定。（2）健全監(jiān)督體系我國(guó)上市公司信息披露主要以政府監(jiān)督為主，有必要建立政府監(jiān)管、行業(yè)自律和社會(huì)監(jiān)管為一體的監(jiān)督體系。應(yīng)要求審計(jì)所、投資銀行自身行為合法公正，并對(duì)其所出具的報(bào)告和證明承擔(dān)民事責(zé)任，用多種方式刺激開(kāi)放社會(huì)中介市場(chǎng)，讓其承擔(dān)起真實(shí)規(guī)范披露的責(zé)任，推動(dòng)證券市場(chǎng)有效運(yùn)轉(zhuǎn)。大眾媒體也應(yīng)該對(duì)公司中小股東權(quán)益受侵害的行為加強(qiáng)報(bào)道和監(jiān)督

21、。4.完善司法救濟(jì)制度（1）明確訴訟主體資格放寬對(duì)股東持有股份比例的限制，將控股股東侵權(quán)行為納入訴訟范疇，解決長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)司法實(shí)踐中存在的“不予受理”和“限定受理”的問(wèn)題。（2）改良訴訟費(fèi)用擔(dān)保制度訴訟擔(dān)保制度的設(shè)立是為了防止濫訴現(xiàn)象的出現(xiàn)，卻反而間接剝奪了經(jīng)濟(jì)實(shí)力欠缺的中小股東的訴權(quán)，他們因過(guò)重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)往往放棄維權(quán)之舉。日本商法第267條規(guī)定，股東提起訴訟時(shí)，法院可以根據(jù)被告的請(qǐng)求，命令該股東提供相應(yīng)的擔(dān)保，但是被告必須舉證證明原告的請(qǐng)求系出于“惡意”。12（3）健全民事賠償機(jī)制公司法律責(zé)任制度的健全，需要借助相鄰部門(mén)法來(lái)配套使用，學(xué)者形象的將之成為“制度接口”。當(dāng)原告股東勝訴時(shí)，被告應(yīng)向

22、公司賠償，并負(fù)擔(dān)訴訟費(fèi)用及其他費(fèi)用，當(dāng)原告敗訴時(shí)，原告只有在有惡意的情況下承擔(dān)賠償責(zé)任。當(dāng)少數(shù)股權(quán)受到侵害時(shí)，可以得到賠償和補(bǔ)償。13結(jié)語(yǔ)因此，為改變我國(guó)公司法實(shí)踐中中小股東權(quán)益保護(hù)難的局面，我們不但要借鑒、吸收、利用國(guó)外成熟經(jīng)驗(yàn)，而且要根據(jù)我國(guó)本土實(shí)際情況，不斷總結(jié)和完善中小股東權(quán)益保護(hù)的內(nèi)部保護(hù)機(jī)制和外部保護(hù)機(jī)制，從而建立起一套完備的公司股東權(quán)益保護(hù)機(jī)制，在確實(shí)保護(hù)中小股東權(quán)益的前提下兼顧不損害大股東以及公司的利益，以促進(jìn)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和諧有序的發(fā)展。參考文獻(xiàn)1-2,13沈富強(qiáng)股東股權(quán)法律實(shí)務(wù)：股權(quán)運(yùn)作與保護(hù)M上海：立信會(huì)計(jì)出版社，200621-2903,8劉俊海新公司法的制度創(chuàng)新：立法爭(zhēng)點(diǎn)

23、與解釋難點(diǎn)M北京：法律出版社，2006225-6184宋躍晉探析中小股東權(quán)益保護(hù)的法學(xué)理論基礎(chǔ)J山西高等學(xué)校社會(huì)科學(xué)學(xué)報(bào)，200618（9）：895周曉虎對(duì)完善公司中小股東權(quán)益保護(hù)法律制度之司考N宿州學(xué)院學(xué)報(bào)20106姚思遠(yuǎn)OECD公司治理原則(2004)淺析A游勸榮編公司法比較研究C北京：人民法院出版社，20051487王遠(yuǎn)明略論上市公司信息公開(kāi)法律制度J政法論壇，1998 8趙萬(wàn)一公司治理法律問(wèn)題研究M北京：法律出版社，20042029克拉克曼等著劉俊海，徐海燕等譯公司法剖析：比較與功能的視角M北京：北京大學(xué)出社，200716810蔣進(jìn)重構(gòu)上市公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的法律結(jié)構(gòu)A游勸榮編公司法比較研究C北京：人民法院出版社，200537011劉興祥保護(hù)中小股東權(quán)益是重組的前提與基礎(chǔ)J證券時(shí)報(bào)，200212劉永光日本股東代表訴訟制度的規(guī)定及其對(duì)我國(guó)的借鑒意義A游勸榮編公司法比較研究C北京：人民法院出版社，20053