1、模塊模塊4 填制記賬憑證填制記賬憑證任務任務2 籌資業(yè)務核算籌資業(yè)務核算籌集資金籌集資金收到投資收到投資借入資金借入資金短期借款短期借款長期借款長期借款業(yè)務業(yè)務1：廣州市美華制衣有限公司會計部收到投資：廣州市美華制衣有限公司會計部收到投資者按合同規(guī)定投入的投資款者按合同規(guī)定投入的投資款40萬元，其中丫丫公司萬元，其中丫丫公司30萬元、明遠公司萬元、明遠公司10萬元。萬元。n借：銀行存款借：銀行存款 400 000.00 貸：實收資本貸：實收資本丫丫公司丫丫公司 300 000.00 明遠公司明遠公司 100 000.00業(yè)務業(yè)務2：廣州市美華制衣有限公司會計部收到投資：廣州市美華制衣有限公司會

2、計部收到投資者大華公司按合同規(guī)定投入的不需安裝設備者大華公司按合同規(guī)定投入的不需安裝設備50臺，臺，每臺單價每臺單價2000元。元。n借：固定資產借：固定資產 100 000.00 貸：實收資本貸：實收資本大華公司大華公司 100 000.00 業(yè)務業(yè)務3：企業(yè)與建行中山支行簽訂借款金額為：企業(yè)與建行中山支行簽訂借款金額為10萬萬元，期限為元，期限為3個月，月利率為個月，月利率為7，按月付息，到期按月付息，到期還本的借款合同，會計部收到銀行轉來的借款收賬還本的借款合同，會計部收到銀行轉來的借款收賬通知。通知。n借：銀行存款借：銀行存款 100 000.00 貸：短期借款貸：短期借款建行中山支行

3、建行中山支行 100 000.00 業(yè)務業(yè)務4：4月月30日，企業(yè)收到銀行轉來的利息清單，日，企業(yè)收到銀行轉來的利息清單，4月份利息總共月份利息總共700元。元。n借：財務費用借：財務費用 700.00 貸：銀行存款貸：銀行存款 700.00 業(yè)務業(yè)務5：企業(yè)與建行中山支行簽訂借款金額為：企業(yè)與建行中山支行簽訂借款金額為20萬萬元，期限為元，期限為2年，年利率為年，年利率為8.5%，不計復利，到期，不計復利，到期一次還本付息的借款合同。會計部收到銀行轉來的一次還本付息的借款合同。會計部收到銀行轉來的借款收賬通知。借款收賬通知。n借：銀行存款借：銀行存款 200 000.00 貸：長期借款貸：長

4、期借款建行中山支行建行中山支行 200 000.00 會計基本職業(yè)活動會計基本職業(yè)活動模塊三模塊三中國建設銀股份有限公中國建設銀股份有限公司廣州市嶺南支行司廣州市嶺南支行廣州市錦廣州市錦華食品有華食品有限公司財限公司財務專用章務專用章張四張四海章海章委托收款委托收款2008 4 12014年5月，廣州市錦華食品有限公司發(fā)生下列經濟業(yè)務：1.收到投資款（1）8日出納員收到廣州市順華有限責任公司轉賬支票一張（2）辦理委托背書后填制進賬單連同支票聯送存銀行2014 5 8廣州市順華有限責任公司廣州市順華有限責任公司3602089701035412378中國工商銀行廣州市白云支行中國工商銀行廣州市白云

5、支行廣州市錦華食品有限公司廣州市錦華食品有限公司44001891109010465980中國建設銀行股份有限公司中國建設銀行股份有限公司廣州市嶺南支行廣州市嶺南支行壹拾萬元整壹拾萬元整 1 0 0 0 0 0 0 0支票支票壹張壹張00245789（3）會計根據審核無誤的原始憑證填制記賬憑證）會計根據審核無誤的原始憑證填制記賬憑證（憑證編號：（憑證編號：7）2014 5 8記記 7收到投資款收到投資款 銀行存款銀行存款 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0廣州市順華有廣州市順華有限責任公司限責任公司實收資本實收資本1會計簽章會計簽章2.收到設備投資收到設備投資會計審核

6、原始憑證，填制記賬憑證會計審核原始憑證，填制記賬憑證2014 5 21記記 20收到設備投資收到設備投資固定資產固定資產 7 4 3 0 0 0廣州市順華有廣州市順華有限責任公司限責任公司實收資本實收資本雙動和面機雙動和面機固定資產固定資產打蛋機打蛋機 5 7 0 0 0 0 1 3 1 3 0 0 0 1 3 1 3 0 0 01 3 1 3 0 0 01會計簽章會計簽章3.取得短期借款取得短期借款會計審核原始憑證，填制記賬憑證（憑證編號：會計審核原始憑證，填制記賬憑證（憑證編號：1）2014 5 1記記 1取得短期借款取得短期借款銀行存款銀行存款 3 0 0 0 0 0 0短期借款短期借款中國建設銀行中國建設銀行 3 0 0 0 0 0 0 3 0 0 0 0 0 01會計簽章會計簽章 3 0 0 0 0 0 04.支付本月借款利息支付本月借款利息會計根據借款合同約定的利率支付本月短期借款利會計根據借款合同約定的利率支付本月短期借款利