1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上 企業(yè)財(cái)務(wù)資源管理計(jì)劃書 學(xué)號(hào)： 姓名：劉奧敏 班級(jí)：13商務(wù)管理 目錄 一、 企業(yè)規(guī)劃 二、 項(xiàng)目介紹 三、 市場(chǎng)分析 四、 產(chǎn)品介紹 五、 店面選址 六、 營(yíng)銷策劃 七、 資金成本預(yù)算與投資收益 八、 公司的籌資計(jì)劃 九、 企業(yè)的資金管理 十、 投資收益分析 十一、 降低成本與費(fèi)用 十二、 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理 十三、 收益分配 摘要：近年來(lái)，隨著冰淇淋市場(chǎng)的持續(xù)火爆，開冰淇淋店成了眾多創(chuàng)業(yè)者的選擇，而自助式的冰淇淋店由于其特色的形式和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)成了開店的首選。在開店前我對(duì)其作了如下的市場(chǎng)前景分析，以及投資該項(xiàng)目的成本、收益及風(fēng)險(xiǎn)程度，并從店面選址、人員規(guī)劃、營(yíng)銷策略、

2、長(zhǎng)期發(fā)展等方面對(duì)開自助冰淇淋店做出如下規(guī)劃。 企業(yè)的規(guī)劃 企業(yè)的基本形式：企業(yè)將以有限責(zé)任公司的企業(yè)形式成立，與同有創(chuàng)業(yè)理念的人召集股東出資，主要以自主的知識(shí)吸引有一定發(fā)展眼光和出資能力的人作為股東的一部分，吸納有想法的創(chuàng)業(yè)青年作為合伙人。 企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)方式：在發(fā)達(dá)的一線城市分布各個(gè)加盟店面，在創(chuàng)業(yè)的初期主要以單個(gè)少數(shù)店面進(jìn)行試行，以冰淇淋的自助餐模式進(jìn)行營(yíng)銷活動(dòng)，而冰淇淋店的定位是中檔自助冰淇淋店。 項(xiàng)目的策劃的背景和獨(dú)特優(yōu)勢(shì)：在今天的市場(chǎng)上冰淇淋以品牌加盟模式的售賣方式和零散售賣方式居多，少有以自助餐的模式，并且冰淇淋甜品休閑方式在市場(chǎng)上是少有的，競(jìng)爭(zhēng)壓力較小，可開發(fā)的市場(chǎng)份額機(jī)會(huì)較大。

3、 項(xiàng)目成功的關(guān)鍵因素：合理的根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查調(diào)制受大眾喜愛的口味和合理的價(jià)格，將店面定在需求量較大的地方。 一、項(xiàng)目介紹 自助的模式被廣泛運(yùn)用于火鍋，快餐中，而很少的運(yùn)用在冰淇淋中，但冰淇淋近些年在國(guó)內(nèi)的發(fā)展迅猛，冰淇淋最早起源于西方權(quán)貴的餐桌上，是一種奢侈品的代表，而現(xiàn)今冰淇淋走進(jìn)了大街小巷。“自助”顧名思義，是調(diào)動(dòng)顧客的主觀能動(dòng)性，而由其自己進(jìn)行選擇口味和多少，因此自助式的冰淇淋店將是一個(gè)我們極具特色的亮點(diǎn)，而在開店的過(guò)程中將以創(chuàng)新的模式來(lái)營(yíng)銷運(yùn)營(yíng)。 二、市場(chǎng)分析 （一）、自助冰淇淋市場(chǎng)前景廣闊 中國(guó)冰淇淋市場(chǎng)經(jīng)過(guò)十多年的快速增長(zhǎng), 使目前中國(guó)人均年消費(fèi)量達(dá)到1.2公斤,預(yù)計(jì)未來(lái)20年將會(huì)上升

4、到6升,屆時(shí),中國(guó)將成為世界上最大的冰淇淋消費(fèi)國(guó),但從人均消費(fèi)水平來(lái)看,中國(guó)與世界發(fā)達(dá)國(guó)家的消費(fèi)水平相比差距還比較懸殊。目前世界第一大冰淇淋消費(fèi)國(guó)美國(guó)人均消費(fèi)冰淇淋是23升,澳大利亞為17公斤,瑞典為16公斤,日本為11公斤,荷蘭18公斤。中國(guó)潛力巨大的冰淇淋市場(chǎng)吸引了巨大資本的追捧和關(guān)注,這一切都為中國(guó)冰淇淋行業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了廣闊的市場(chǎng)前景。而自助的模式那么將更加能打開冰淇淋的市場(chǎng)，更加容易擴(kuò)大市場(chǎng)份額。 （二）、激烈的競(jìng)爭(zhēng)和消費(fèi)者的需求對(duì)冰淇淋的品質(zhì)提出了更高要求 從目前中國(guó)冰淇淋市場(chǎng)的總體狀況看，中、低檔品牌價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的日益白熱化已使得利潤(rùn)空間越來(lái)越小。而且隨著國(guó)內(nèi)消費(fèi)者消費(fèi)意識(shí)的不斷成熟，

5、消費(fèi)者在購(gòu)買產(chǎn)品時(shí)會(huì)以產(chǎn)品的品質(zhì)為最終選擇的主要因素，這讓冰淇淋投資者不得不重視冰淇淋的產(chǎn)品品質(zhì)。 （三）、季節(jié)性特征的弱化帶來(lái)更大的商機(jī) 中國(guó)的冰淇淋市場(chǎng)發(fā)展到今天,依舊有很多消費(fèi)者認(rèn)為它是一種季節(jié)性的消費(fèi)品。其實(shí)不然，在國(guó)外,冰淇淋市場(chǎng)幾乎不與季節(jié)掛鉤,不同的季節(jié)會(huì)有其相適應(yīng)的冰淇淋產(chǎn)品，冰淇淋并不是只有夏天才能食用。而且隨著國(guó)外消費(fèi)觀念的滲透，冬天吃冰淇淋的中國(guó)消費(fèi)者也越來(lái)越多，這將為中國(guó)冰淇淋市場(chǎng)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)效益 三、產(chǎn)品介紹 （一）、產(chǎn)品價(jià)格 目前軟冰淇淋消費(fèi)者主要集中在追求時(shí)尚的年輕人群，他們將吃冰淇淋視為一種休閑享受。價(jià)格合理、口感不錯(cuò)的軟冰淇淋將會(huì)是他們重點(diǎn)選擇的對(duì)象。自助單

6、人的價(jià)位主要集中在1550元之間，價(jià)格比較合理，而且自助冰淇淋將以的產(chǎn)品獨(dú)特，口感誘人推廣，非常符合時(shí)尚年輕人的需求。 （二）、產(chǎn)品特點(diǎn) 冰果彩虹主打的是水果冰淇淋，水果冰淇淋是冰淇淋的一種，它在傳統(tǒng)的冰淇淋中創(chuàng)新性的加入了各種新鮮水果，并精確控制單杯的重量和冰淇淋以及水果之間的比例，在滿足消費(fèi)者不同口味的同時(shí)，讓冰淇淋更加低脂、健康。低糖、低脂、低卡路里的冰果彩虹最大限度的解決了消費(fèi)者擔(dān)心因吃冰淇淋而發(fā)胖的顧慮。此外，冰果彩虹還有甜筒系列、咖啡系列、繽紛果飲以及港式奶茶系列，滿足消費(fèi)者的不同需求。并且店面的設(shè)計(jì)將以不同的區(qū)域劃分，不同類別等級(jí)，不同室內(nèi)溫度區(qū)的多種創(chuàng)新方式的模式去經(jīng)營(yíng)吸引更多

7、的廣大消費(fèi)者。 四、店面選址 店面的選址除大學(xué)周邊外，還可以放眼于區(qū)域經(jīng)濟(jì)、收入水平、規(guī)劃、人口質(zhì)量等發(fā)展趨勢(shì)，著眼于商圈的客流、購(gòu)買力的質(zhì)量和數(shù)量以及商鋪本身的品質(zhì)，從中選出成本不高、增值潛力較大的商鋪。具體參考如下： 區(qū) 域 店址選擇90平方米 商業(yè)區(qū) 購(gòu)物中心/大型超市/商業(yè)步行街 餐飲區(qū) 風(fēng)味美食街 娛樂區(qū) 游樂場(chǎng)/大型娛樂廣場(chǎng)/旅游勝地 校園區(qū) 高等院校/中、小學(xué) 商務(wù)區(qū) 寫字樓/CBD 選擇店鋪有四大要素需要注意： 第一，客流的含金量 選址一定要注意人流量、消費(fèi)群以及購(gòu)買力等，客流的大小直接影響到收入的多少。 第二，選址的前瞻性 關(guān)注市政規(guī)劃、拆遷改造等政策性變動(dòng)把冷僻之地變成黃金

8、地段，開發(fā)中的地段的商機(jī)。 第三，商鋪的性價(jià)比 不同的地段、周邊環(huán)境、交通條件等，店租的差距較大，要充分考慮店鋪的性價(jià)比，對(duì)進(jìn)駐商業(yè)廣場(chǎng)的加盟商來(lái)說(shuō)，除了考慮租金價(jià)格外，更要注意商場(chǎng)的管理和經(jīng)營(yíng)模式。 第四，聯(lián)盟化零為整 與擁有好地段的商家聯(lián)營(yíng)，分租空間，這樣既可以擁有好的位置又可以節(jié)省不少費(fèi)用。 另外開店需要辦理工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、衛(wèi)生許可證分別在工商局、稅務(wù)局、衛(wèi)生站辦。辦證價(jià)錢各地各不相同，詳情請(qǐng)去辦證地點(diǎn)了解。 五、人員規(guī)劃與管理 3位共同創(chuàng)業(yè)的股東作為公司創(chuàng)業(yè)前期三個(gè)加盟店的店長(zhǎng)，店面人員在8個(gè)會(huì)比較好，2個(gè)保證各種口味的冰淇淋的供應(yīng)，1個(gè)收銀員，5個(gè)服務(wù)員。針對(duì)店面的業(yè)績(jī)情況

9、還可以制定一個(gè)獎(jiǎng)懲制度，根據(jù)店員的業(yè)績(jī)來(lái)給她們適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)和懲罰，這樣可以激發(fā)她們工作的積極性。 六、營(yíng)銷策略 在開業(yè)和節(jié)假日的時(shí)候，做一些活動(dòng)可以吸引消費(fèi)者的注意，提高銷售額。在生意平淡的時(shí)候也可以做些活動(dòng)，利用各種手段刺激市場(chǎng)，增加銷量。公司專為冰果彩虹加盟商制定了一個(gè)促銷手冊(cè)，上面有全年的節(jié)假日活動(dòng)案例，店主可以進(jìn)行適當(dāng)?shù)膮⒖?。而且每逢?jié)假日，公司還會(huì)適時(shí)推出促銷方案，向加盟商無(wú)償提供活動(dòng)廣告展示設(shè)計(jì)圖。 七、公司前期資金成本預(yù)算與投資收益 單間加盟店的第一個(gè)月成本預(yù)算 月租30000 設(shè)備 20000 裝修 50000 原料 30000 工資 18000+8000+7000=33000

10、合計(jì) 除去設(shè)備、裝修需要的流動(dòng)成本93000 三間店面同時(shí)開則花費(fèi)達(dá) 單間一個(gè)月的收益 3300*30= 三間店面的收益達(dá) 若能正常盈利在八個(gè)月后應(yīng)該可以開始盈利 八、公司的籌資計(jì)劃 首先，按照規(guī)劃，做出詳細(xì)的資金需求報(bào)告，合理安排，盡量減少資 金的占用。籌集資金主要是靠合伙人自己出資和找合作商投資入股， 而合伙人籌資方法主要是找親戚朋友借，由于沒有什么信用地位，向 銀行貸款也比較困難，那么就得找到有實(shí)力的企業(yè)入股，找其他企業(yè) 在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的閑置資金入股企業(yè)，合理的安排向外的借貸， 正確的應(yīng)用負(fù)債經(jīng)營(yíng)。 具體安排是找另外兩位合作伙伴一起集資，共同創(chuàng)業(yè)。從以上的預(yù)算 成本來(lái)看前期需要的資

11、金準(zhǔn)備需要60萬(wàn)，合伙人每人向銀行貸款15 萬(wàn)則總共借銀行45萬(wàn)，然后通過(guò)入股的方式吸收15萬(wàn) 九、流動(dòng)資金的管理和固定資金的管理包括哪些 (一) 流動(dòng)資金是流動(dòng)資產(chǎn)的貨幣表現(xiàn)，是指為維持正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)， 用于購(gòu)買勞動(dòng)對(duì)象，支付工資及其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用所必不可少的周轉(zhuǎn) 資金。而對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行管理的基本任務(wù)是：努力以最低的成本滿足 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，提高流動(dòng)資產(chǎn)的利用效率。具體包括現(xiàn)金管理，應(yīng) 收賬款的管理和存貨管理。也就是每天銷售的收入，原料的購(gòu)買，各 種費(fèi)用的花銷，物料資產(chǎn)等的管理細(xì)節(jié)。 現(xiàn)金管理： 1.庫(kù)存現(xiàn)金在總經(jīng)理同意下按一定額度留取。超過(guò)現(xiàn)額部分當(dāng)天存入 銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支

12、出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中 坐支。 2.現(xiàn)金支付范圍：工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費(fèi)、備用金、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下 的現(xiàn)金支出。 3.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定：在現(xiàn)金收付時(shí)必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn)金收 付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦 人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。 4.在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋憑證。 5.主管會(huì)計(jì)每天必須核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫(kù)存現(xiàn)金情況。 6.流動(dòng)資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正 常需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。 應(yīng)收賬款的管理： 業(yè)務(wù)做完后，及時(shí)收取款項(xiàng)，盡量不掛賬; 及時(shí)與往

13、來(lái)單位對(duì)賬， 對(duì)長(zhǎng)期往來(lái)單位一般一月對(duì)一次賬; 發(fā)現(xiàn)余額有出入，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整 存貨管理： 對(duì)于原材料要實(shí)時(shí)的與銷售情況掛鉤進(jìn)行優(yōu)質(zhì)，節(jié)約的原則進(jìn)行 管理，根據(jù)成品的銷售情況加強(qiáng)管理機(jī)制。做好每天的用量記錄，及 時(shí)將存量時(shí)間等情況反饋到物料管理的相關(guān)部門和銷售部門；對(duì)于產(chǎn) 成品要結(jié)合實(shí)際的銷售情況合理的安排存貨，在不會(huì)短缺購(gòu)買量的情 形保持最少的存貨量，因此要做出詳細(xì)的銷售報(bào)表結(jié)合各種進(jìn)行分析 市場(chǎng)的需求量 (二) 固定資金的管理是指企業(yè)占用在勞動(dòng)手段上的資金，是企業(yè)固定 資產(chǎn)的貨幣表現(xiàn)。固定資產(chǎn)的管理任務(wù)是：認(rèn)真保管，加強(qiáng)維修，控 制支出，提高利用率，合理計(jì)提折舊。 為提高固定資產(chǎn)的使用效率，

14、要定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行維修保養(yǎng)，對(duì)于其使 用的保管需要專門的人員進(jìn)行定時(shí)的反饋，合理的根據(jù)生產(chǎn)效益增減 設(shè)備，合理的安排對(duì)閑置的機(jī)器人員的使用及對(duì)機(jī)器的更新與折舊根 據(jù)市場(chǎng)前景進(jìn)行更替。 十、企業(yè)采取哪些方式來(lái)降低成本與費(fèi)用 1. 節(jié)約材料消耗，降低直接材料的費(fèi)用 在生產(chǎn)過(guò)程中，嚴(yán)格的制定制度規(guī)定和消耗定額執(zhí)行，實(shí)行定額控制， 將具體指標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)公布，落實(shí)到生產(chǎn)過(guò)程中，合理的利用企業(yè)的 口碑與需求對(duì)采購(gòu)原料成本進(jìn)行嚴(yán)格的控制。 2. 提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，降低直接人工費(fèi)用 制定合理的工作定額，進(jìn)行績(jī)效考核，實(shí)行獎(jiǎng)罰分明，建立有效的激 勵(lì)機(jī)制，從工作，獎(jiǎng)金，晉升評(píng)優(yōu)等方面充分調(diào)動(dòng)員工的積極性，主 動(dòng)性，創(chuàng)

15、造性。 3. 加強(qiáng)預(yù)算控制，降低期間費(fèi)用 一切的開支都要事先申請(qǐng)，取得批準(zhǔn)，嚴(yán)格控制其標(biāo)準(zhǔn)，不越權(quán)和超 標(biāo)準(zhǔn)超范圍審批，對(duì)于成本的降低理念擴(kuò)散給員工。 4. 實(shí)行全面的成本管理，全面降低成本費(fèi)用 研究各個(gè)口味的產(chǎn)品的投入與收益，在顧客達(dá)到滿意可最大取得收益 的產(chǎn)品多加改良，將成本投入過(guò)大，收益小的加以改進(jìn)或撤除，并鼓 勵(lì)動(dòng)員全體員工想辦法，提建議，研究總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)靈活的改進(jìn)整個(gè) 營(yíng)銷過(guò)程，抓住生產(chǎn)，采購(gòu)，研發(fā)等重點(diǎn)部門進(jìn)行成本管理 十一、投資收入分析 如下：銀行貸款45萬(wàn)利息6.65%則為2.9925萬(wàn) 第一個(gè)月還虧損每月的毛利是27000 在第八個(gè)月可能開始盈利 注：以上利潤(rùn)分析表示總部在正

16、常營(yíng)業(yè)的條件下，進(jìn)行合理性預(yù)算。 具體需要各店根據(jù)當(dāng)?shù)厣倘l件，例如消費(fèi)水平、還有店面位置、經(jīng) 營(yíng)方式及促銷策略等多重因素作相應(yīng)的調(diào)整。 十二、企業(yè)采取哪些方式來(lái)降低成本與費(fèi)用 5. 節(jié)約材料消耗，降低直接材料的費(fèi)用 在生產(chǎn)過(guò)程中，嚴(yán)格的制定制度規(guī)定和消耗定額執(zhí)行，實(shí)行定額控制， 將具體指標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)公布，落實(shí)到生產(chǎn)過(guò)程中，合理的利用企業(yè)的 口碑與需求對(duì)采購(gòu)原料成本進(jìn)行嚴(yán)格的控制。 6. 提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，降低直接人工費(fèi)用 制定合理的工作定額，進(jìn)行績(jī)效考核，實(shí)行獎(jiǎng)罰分明，建立有效的激 勵(lì)機(jī)制，從工作，獎(jiǎng)金，晉升評(píng)優(yōu)等方面充分調(diào)動(dòng)員工的積極性，主 動(dòng)性，創(chuàng)造性。 7. 加強(qiáng)預(yù)算控制，降低期間費(fèi)用

17、一切的開支都要事先申請(qǐng)，取得批準(zhǔn)，嚴(yán)格控制其標(biāo)準(zhǔn)，不越權(quán)和超 標(biāo)準(zhǔn)超范圍審批，對(duì)于成本的降低理念擴(kuò)散給員工。 8. 實(shí)行全面的成本管理，全面降低成本費(fèi)用 研究各個(gè)口味的產(chǎn)品的投入與收益，在顧客達(dá)到滿意可最大取得收益 的產(chǎn)品多加改良，將成本投入過(guò)大，收益小的加以改進(jìn)或撤除，并鼓 勵(lì)動(dòng)員全體員工想辦法，提建議，研究總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)靈活的改進(jìn)整個(gè) 營(yíng)銷過(guò)程，抓住生產(chǎn)，采購(gòu)，研發(fā)等重點(diǎn)部門進(jìn)行成本管理 十三、風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理 （一）、店面投資不合理 一般好的店面轉(zhuǎn)讓費(fèi)都比較高，少則幾萬(wàn)、十幾萬(wàn)，多則幾十萬(wàn)的都 有，高的轉(zhuǎn)讓費(fèi)會(huì)減少店面流動(dòng)資金，增加投資壓力。再加上店面較 高的租金，如果店面的營(yíng)業(yè)額不足以承擔(dān)

18、店面的租金的話，就會(huì)使店 面不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資失敗。因此在簽訂店面轉(zhuǎn)讓和租賃合同之 前一定要認(rèn)真考慮，畢竟投資一個(gè)店面在短時(shí)間內(nèi)是不可更改的。合 理制定價(jià)格與成本之間的關(guān)系，否則導(dǎo)致銷量的原因讓公司受損，并 且冰淇淋的保存要注意衛(wèi)生，避免再生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生細(xì)菌，導(dǎo)致 企業(yè)形象受損 （二）、合作伙伴的選擇 由于投資冰淇淋店需要的資金比較多，因此，很多創(chuàng)業(yè)者是通過(guò)合伙 投資的方式來(lái)開店的。對(duì)于這樣的投資者，選擇合適的合作伙伴很重 要，首先要保證合作伙伴的誠(chéng)信，不會(huì)中途撤資或者卷款潛逃。其次， 在利益分?jǐn)偵弦鶕?jù)各自的投資金額和個(gè)人為店面所付出的努力來(lái) 進(jìn)行合理安排，以維護(hù)各投資人的共同利益。利益的分歧會(huì)影響店面 的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，甚至帶來(lái)更為嚴(yán)重的后果。 九、中長(zhǎng)期規(guī)劃 一家店成功以后，可再投資第二家、第三等擁有完善的代理層層遞進(jìn)， 讓之不斷壯大。 十四、利潤(rùn)分配如何進(jìn)行 1、企業(yè)取得的利潤(rùn)總額應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定作相應(yīng)的調(diào)整，然后按照稅法繳納所得稅。 2、企業(yè)繳納所得稅后的利潤(rùn)一般按照下列順序進(jìn)行分配： （1）被沒收的財(cái)產(chǎn)損失，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款