1、。財(cái)務(wù)報(bào)表分析實(shí)踐報(bào)告學(xué)生姓名：學(xué)生身份證號(hào)：學(xué)生準(zhǔn)考證號(hào)：完成作業(yè)時(shí)間：2017年 11月 4日。1。財(cái)務(wù)報(bào)表分析實(shí)踐考卷一、考核目標(biāo)助理國際財(cái)務(wù)管理師職業(yè)資格證書考試財(cái)務(wù)報(bào)表分析實(shí)踐課程為必修課程，旨在與理論課程教學(xué)體系有機(jī)結(jié)合、互相滲透，使學(xué)生加深對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的理解；掌握運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表分析和評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況的方法；培養(yǎng)學(xué)生對(duì)真實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析、綜合判斷的應(yīng)用能力。 進(jìn)一步提高實(shí)踐技能和綜合素質(zhì)，成為理論知識(shí)夠用、職業(yè)技能實(shí)用的財(cái)務(wù)管理應(yīng)用型人才。二、考核方式要求提交一份實(shí)踐報(bào)告，根據(jù)學(xué)生實(shí)踐報(bào)告進(jìn)行考核。三、考核內(nèi)容及要求內(nèi)容：要求每位學(xué)生以一家中小型企業(yè)的年報(bào)資料

2、為例，確定選題；同時(shí)將所學(xué)的財(cái)務(wù)分析理論知識(shí)， 應(yīng)用于選取的案例， 在此基礎(chǔ)上寫出財(cái)務(wù)分析實(shí)踐報(bào)告。要求：1. 正確選擇與論證實(shí)踐報(bào)告課題。 須從理論需要和實(shí)際需要來出發(fā)， 突出課題選擇的應(yīng)用性與實(shí)踐性原則； 結(jié)合理論知識(shí)與工作實(shí)踐， 確定研究方式和搜集資料的方法，并綜合運(yùn)用定性分析和定量分析方法， 對(duì)所搜集到的資料進(jìn)行分析論證。2. 撰寫報(bào)告要將分析過程和結(jié)論以文字、圖表等方式組織到實(shí)踐報(bào)告之中，形成完整的報(bào)告內(nèi)容。 內(nèi)容應(yīng)達(dá)到四條標(biāo)準(zhǔn)： 一、內(nèi)容圍繞主題， 主題突出；二、論點(diǎn)鮮明、得出的結(jié)論正確；三、論證過程邏輯嚴(yán)謹(jǐn)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，闡述完整；四、課程實(shí)踐報(bào)告的文字通順流暢，表述恰當(dāng)。3. 格式

3、規(guī)范課程實(shí)踐書面報(bào)告應(yīng)用紙打印( 在左側(cè)裝訂兩個(gè)訂 ) ，正文使用 5 號(hào)宋體，不少于 2000 字。4. 獨(dú)立完成。2。實(shí)踐報(bào)告要獨(dú)立完成，必須杜絕一切抄襲、剽竊行為；也不得請(qǐng)他人代寫。四、考核方式與評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)1. 考核方式：根據(jù)實(shí)踐要求提交實(shí)踐報(bào)告， 教師根據(jù)學(xué)生實(shí)踐報(bào)告進(jìn)行考核。2. 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：課程實(shí)踐的成績按百分制進(jìn)行計(jì)分。 要求學(xué)生獨(dú)立完成， 嚴(yán)禁抄襲、套用他人成果。實(shí)踐報(bào)告評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）選題及收集閱讀資料（ 20 分） 題目與課程財(cái)務(wù)報(bào)表分析相結(jié)合的程度；工作量適度，難易適度，體現(xiàn)綜合訓(xùn)練；獨(dú)立查閱資料、進(jìn)行調(diào)研；有收集處理相關(guān)信息及獲得新知識(shí)的能力；文字流暢。（2）報(bào)告質(zhì)量（

4、 60 分） 方案論證的充分、合理性；綜合分析的正確、合理性；內(nèi)容的實(shí)用性與科學(xué)性。結(jié)構(gòu)的正確、合理性。條理清楚、結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)、文理通順、用語規(guī)范、格式規(guī)范性。數(shù)模建立的正確、合理性；數(shù)據(jù)可靠性；計(jì)算的正確性。工作中有創(chuàng)新意識(shí)或有獨(dú)特見解。（3）態(tài)度成績（ 20 分）寫作態(tài)度及完成任務(wù)情況；獨(dú)立工作能力；提交報(bào)告的完整性、規(guī)范性。五、實(shí)踐報(bào)告題綱1. 實(shí)踐意義2. 實(shí)踐企業(yè)簡介3. 實(shí)踐企業(yè)近三年財(cái)務(wù)情況介紹4. 對(duì)該企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的專項(xiàng)分析和綜合分析 （償債能力， 營運(yùn)能力， 盈利能力和綜合分析）5. 要求附上實(shí)踐企業(yè)近三年的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，現(xiàn)金流量表。3。關(guān)于昭通市創(chuàng)志科技有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表分

5、析1. 實(shí)踐意義通過實(shí)踐分析實(shí)際公司財(cái)務(wù)報(bào)表，加深對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的理解，掌握運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表分析和評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況的方法，將理論知識(shí)應(yīng)用于實(shí)際的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告分析中，真正掌握這門知識(shí)。 并通過實(shí)踐進(jìn)一步提高理論與實(shí)際的結(jié)合，個(gè)人與社會(huì)的溝通，進(jìn)一步培養(yǎng)自己的水平，以便提高自己的實(shí)踐能力和綜合素質(zhì)。2. 實(shí)踐企業(yè)簡介昭通市創(chuàng)志科技有限公司是一家專業(yè)的芯片設(shè)計(jì)開發(fā)公司，主要從事芯片的設(shè)計(jì)、應(yīng)用研發(fā)與銷售。精湛的研發(fā)技術(shù)，創(chuàng)新的研發(fā)思維，強(qiáng)有力的團(tuán)隊(duì)作戰(zhàn)精神，是公司的生存之本。 2005 年 5 月 CZHTECH在大陸合資成立昭通市創(chuàng)志科技有限公司，產(chǎn)品涵蓋教學(xué)、玩具、小家電控制、及數(shù)碼禮品行業(yè)等

6、領(lǐng)域。運(yùn)用高效的研發(fā)技術(shù)對(duì)語音、數(shù)字處理提供專業(yè)方案，設(shè)計(jì)及銷售集成電路產(chǎn)品，包括(VoiceIC 、 ELA 、SRAM、 Toys) 教育電子相關(guān)芯片、小家電控制芯片、玩具禮品等消費(fèi)類電子芯片。3. 實(shí)踐企業(yè)近三年財(cái)務(wù)情況介紹2014 年現(xiàn)營業(yè)收入約人民幣5286.3 萬元，較去年同期增長12.83%；營業(yè)利潤為盈利約人民幣 107 萬元，較去年同期增長135.04%。2015 年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入約人民幣5819.6 萬元，較去年同期增長10.09%；營業(yè)利潤為盈利約人民幣179 萬元，較去年同期增加67.94%。2016 年上半年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入6732.13 萬元，同比增長15.69%；實(shí)現(xiàn)凈

7、利潤287 萬元，同比增長66.33%。4. 對(duì)該企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的專項(xiàng)分析和綜合分析（償債能力，營運(yùn)能力，盈利能力和綜合分析）償債能力報(bào)告日期2016-06-302016-03-312015-12-312015-09-30流動(dòng)比率0.7610.74680.76820.7924。4。速動(dòng)比率0.50430.53720.580.5883現(xiàn)金比率 (%)8.52710.23678.978812.7773利息支付倍數(shù)232.1158150.6699162.9138165.935長期債務(wù)與營運(yùn)資金比率(%)-0.5781-0.5636-0.65-0.8102股東權(quán)益比率 (%)30.889331.5088

8、30.735932.131長期負(fù)債比率 (%)7.48657.99788.49749.1297股東權(quán)益與固定資產(chǎn)比率(%)98.1116-95.2219-負(fù)債與所有者權(quán)益比率(%)223.7368217.3712225.3528211.2258長期資產(chǎn)與長期資金比率(%)153.1298147.1689144.4462138.1414資本化比率 (%)19.508320.244121.658722.1269固定資產(chǎn)凈值率 (%)61.9061-63.893-資本固定化比率 (%)190.2431184.5241184.3807177.3929產(chǎn)權(quán)比率 (%)199.6566203.265821

9、1.1495197.3182清算價(jià)值比率 (%)147.3524141.9172139.9721143.8953固定資產(chǎn)比重 (%)31.4838-32.2782-資產(chǎn)負(fù)債率 (%)69.110768.491269.264167.869總資產(chǎn) ( 元)95258367922256009400885589305913企業(yè)償債能力分為短期償債能力和長期償債能力，其中營運(yùn)資本、 流動(dòng)比率、 速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/ 流動(dòng)負(fù)債指標(biāo)衡量的是企業(yè)的短期償債能力。產(chǎn)權(quán)比率、權(quán)益乘數(shù)、資產(chǎn)負(fù)債率、已獲利息倍數(shù)、經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/ 負(fù)債總額衡量企業(yè)的長期償債能力。從上表可以看出企業(yè)的短期償債能力較好，

10、長期債務(wù)與運(yùn)營資金比例低同時(shí)利息支付倍數(shù)較高， 說明長期債權(quán)人和短期債券都有安全保障，但是資產(chǎn)負(fù)債率較高，說明該企業(yè)的資金來源中屬于債務(wù)的資金比較多， 有可能帶來現(xiàn)金流不足時(shí)， 資金鏈斷裂的情況。 總體而言，該公司的償債能力一般， 有一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)， 公司應(yīng)優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)， 加強(qiáng)債務(wù)管理能力。盈利能力報(bào)告日期2016-12-302016-03-312015-12-312014-12-30總資產(chǎn)利潤率 (%)0.65530.16620.7870.6924主營業(yè)務(wù)利潤率 (%)15.34314.972813.909213.7334總資產(chǎn)凈利潤率 (%)0.65960.16460.86840.74

11、63成本費(fèi)用利潤率 (%)2.69051.34981.50291.6874。5。營業(yè)利潤率 (%)1.46380.6988-0.3078-0.1028主營業(yè)務(wù)成本率 (%)82.564382.837284.445684.6408銷售凈利率 (%)1.97641.0031.27131.5302股本報(bào)酬率 (%)770.5646.1911722.453724.9729凈資產(chǎn)報(bào)酬率 (%)64.84080.527561.90792.1548資產(chǎn)報(bào)酬率 (%)20.02890.166219.02790.6924銷售毛利率 (%)17.435717.162815.554415.3592三項(xiàng)費(fèi)用比重13.

12、084213.863913.829413.8372非主營比重33.58234.4054128.3175133.8741主營利潤比重583.43941121.709926.2016813.0117股息發(fā)放率 (%)0.0160.06520.01350.0162投資收益率 (%)-4.3268-1.58724.683413.4838主營業(yè)務(wù)利潤 ( 元 )4845686228821980945575549455凈資產(chǎn)收益率 (%)1.810.471.711.54加權(quán)凈資產(chǎn)收益率 (%)1.820.481.841.65扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤( 元 677281-3899

13、69企業(yè)的盈利能力，是指企業(yè)利用各種經(jīng)濟(jì)資源賺取利潤的能力，它是企業(yè)營銷能力、獲取現(xiàn)金能力、 降低成本能力及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)能力等的綜合體現(xiàn)。企業(yè)盈利能力分析，通常包括凈資產(chǎn)報(bào)酬率、 銷售凈利率、成本費(fèi)用利潤率、凈資產(chǎn)收益率等，然后對(duì)盈利能力進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。從上表可以看出該公司的凈資產(chǎn)報(bào)酬率、銷售凈利率， 成本費(fèi)用利潤率、 凈資產(chǎn)收益率、大多都在在企業(yè)設(shè)置的標(biāo)準(zhǔn)值左右， 并均所上升， 說明該企業(yè)的盈利能力較好同時(shí)比往年有所上升。營運(yùn)能力報(bào)告日期2016-12-302016-06-312015-12-312014-12-30應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 ( 次)2.20861.1095.42893.9482應(yīng)收賬款周

14、轉(zhuǎn)天數(shù) ( 天 )162.9992324.616866.311891.1808。6。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) ( 天 )160.3492295.955366.656895.3011存貨周轉(zhuǎn)率 ( 次)2.24511.21645.40083.7775固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ( 次)1.0469-1.9816-總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ( 次 )0.33370.16410.6830.4877總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) ( 天)1078.81332193.7843527.0864738.1587流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ( 次)0.78940.38531.68741.2126流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) ( 天 )456.0426934.3369213.34629

15、6.8827股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率 ( 次)1.08310.52742.16541.5092營運(yùn)能力指的是企業(yè)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)運(yùn)行能力，通?？梢杂每傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率這四個(gè)財(cái)務(wù)比率來對(duì)企業(yè)的營運(yùn)能力進(jìn)行逐層分析。營運(yùn)能力分析可以幫助投資者了解企業(yè)的營業(yè)狀況和經(jīng)營管理水平。從上表可以看出該企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率2016 年比 2015 年下降較多，同時(shí)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率也較往年有所下降。 表明該企業(yè)的營運(yùn)能力整體水平有所下滑， 2015 年的存貨比 2014 的年的存貨高，較高的存貨是導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)營能力下降的其中一個(gè)原因。因此，公司應(yīng)考慮加強(qiáng)存貨管理，擴(kuò)大

16、銷售，防止產(chǎn)品積壓造成存貨跌價(jià)損失。5. 附表。附表 1：資產(chǎn)負(fù)債表單位：元報(bào)表日期2016-12-302016-06-312015-12-312015-06-302014-12-30流動(dòng)資產(chǎn)。7。貨幣資金387,651.00505,522.00445,316.00607,008.00879,762.00結(jié)算備付金-拆出資金-交易性金融資產(chǎn)-衍生金融資產(chǎn)-應(yīng)收票據(jù)383,620.00589,129.00935,235.00649,894.00423,402.00應(yīng)收賬款1,484,720.00 1,380,850.00 1,375,190.00 1,278,170.00 1,206,030.0

17、0預(yù)付款項(xiàng)18,588.6019,208.4033,861.1028,950.3039,870.80應(yīng)收保費(fèi)-應(yīng)收分保賬款-應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金-應(yīng)收利息-應(yīng)收股利-其他應(yīng)收款42,300.5073,294.8056,306.1075,632.7042,703.30應(yīng)收出口退稅-應(yīng)收補(bǔ)貼款-應(yīng)收保證金-內(nèi)部應(yīng)收款-買入返售金融資產(chǎn)-存貨1,325,060.00 1,083,590.00997,832.00988,804.00911,543.00待攤費(fèi)用-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益-一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)52,482.6023,628.0030,758.1012,267.9012,267.90其他流動(dòng)資產(chǎn)

18、233,578.00185,208.00198,808.00199,592.00199,227.00流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)3,928,000.00 3,860,430.00 4,073,310.00 3,840,320.00 3,714,810.00非流動(dòng)資產(chǎn)發(fā)放貸款及墊款-可供出售金融資產(chǎn)3,5000.003,5000.003,5000.003,5000.003,5000.00持有至到期投資-長期應(yīng)收款40,514.8027,521.4031,531.101,984.001,984.00。8。長期股權(quán)投資188,357.00144,675.00141,355.00149,231.00136,164.0

19、0其他長期投資-投資性房地產(chǎn)-固定資產(chǎn)原值4,844,590.00- 4,749,240.00- 4,442,290.00累計(jì)折舊1,845,500.00- 1,714,810.00- 1,590,990.00固定資產(chǎn)凈值2,999,100.00- 3,034,430.00- 2,851,290.00固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備32,631.00-32,952.90-25,196.60固定資產(chǎn)凈額2,966,470.00 2,959,860.00 3,001,480.00 2,871,890.00 2,826,100.00在建工程729,262.00658,949.00636,462.00634,683.

20、00645,793.00工程物資311,672.00262,275.00237,071.00187,109.00127,707.00固定資產(chǎn)清理-生產(chǎn)性生物資產(chǎn)-公益性生物資產(chǎn)-油氣資產(chǎn)-無形資產(chǎn)869,142.00839,872.00861,126.00783,202.00793,454.00開發(fā)支出274,126.00263,440.00224,488.00272,621.00235,055.00商譽(yù)6,591.406,591.406,591.406,591.406,591.40長期待攤費(fèi)用-股權(quán)分置流通權(quán)-遞延所得稅資產(chǎn)108,450.00101,580.0096,548.6093,90

21、8.4092,359.10其他非流動(dòng)資產(chǎn)99,752.3093,863.9087,421.9085,551.6084,438.70非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)5,597,830.00 5,362,130.00 5,327,580.00 5,090,270.00 4,953,140.00資產(chǎn)總計(jì)9,525,840.00 9,222,560.00 9,400,890.00 8,930,590.00 8,667,950.00流動(dòng)負(fù)債短期借款1,500,820.00 1,099,660.00 1,267,640.00 1,336,770.00 1,301,180.00向中央銀行借款-吸收存款及同業(yè)存放-拆入資金-交

22、易性金融負(fù)債-衍生金融負(fù)債-。9。應(yīng)付票據(jù)1,455,670.00 1,535,670.00 1,461,310.00 1,317,150.00 1,210,230.00應(yīng)付賬款1,156,510.00 1,063,820.00 1,132,340.00919,247.00935,306.00預(yù)收款項(xiàng)211,736.00322,530.00364,674.00254,240.00158,038.00賣出回購金融資產(chǎn)款-應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金-應(yīng)付職工薪酬172,807.00159,801.00147,120.00140,808.00133,992.00應(yīng)交稅費(fèi)50,643.8050,381.8042

23、,818.5025,136.6030,121.30應(yīng)付利息19,347.2025,565.1017,551.9010,551.7019,167.10應(yīng)付股利1,000.001,000.001,000.001,000.0015,601.90其他應(yīng)交款-應(yīng)付保證金-內(nèi)部應(yīng)付款-其他應(yīng)付款158,511.00169,091.00162,365.00149,523.00124,101.00預(yù)提費(fèi)用-預(yù)計(jì)流動(dòng)負(fù)債40,798.9045,082.7040,838.1042,336.8040,643.40應(yīng)付分保賬款-保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金-代理買賣證券款-代理承銷證券款-國際票證結(jié)算-國內(nèi)票證結(jié)算-遞延收益-應(yīng)付

24、短期債券-一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債373,819.00682,640.00649,620.00634,726.00569,982.00其他流動(dòng)負(fù)債20,021.0013,909.4014,931.7015,199.0015,101.30流動(dòng)負(fù)債合計(jì)5,161,670.00 5,169,150.00 5,302,210.00 4,846,690.00 4,553,460.00非流動(dòng)負(fù)債長期借款713,150.00737,597.00798,833.00815,337.00845,164.00應(yīng)付債券597,949.00299,153.00299,097.00299,041.00298,987.00

25、長期應(yīng)付款-41.40142.70。10。專項(xiàng)應(yīng)付款-預(yù)計(jì)非流動(dòng)負(fù)債-遞延所得稅負(fù)債-其他非流動(dòng)負(fù)債110,602.00110,740.00111,299.0099,993.10104,886.00非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1,421,700.00 1,147,490.00 1,209,230.00 1,214,410.00 1,249,180.00負(fù)債合計(jì)6,583,370.00 6,316,640.00 6,511,440.00 6,061,100.00 5,802,640.00所有者權(quán)益實(shí)收資本 ( 或股本 )247,600.00247,600.00247,600.00247,600.00247,6

26、00.00資本公積1,029,830.00 1,029,740.00 1,029,620.00 1,026,330.00 1,026,220.00庫存股-專項(xiàng)儲(chǔ)備-盈余公積210,821.00210,821.00210,821.00196,455.00196,455.00一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備-未確定的投資損失-未分配利潤1,110,340.00 1,075,860.00 1,063,880.00 1,077,080.00 1,074,370.00擬分配現(xiàn)金股利-外幣報(bào)表折算差額-11,042.80歸屬于母公司股東權(quán)益合2,583,940.00 2,549,800.00 2,536,560.00 2,5

27、33,290.00 2,533,600.00計(jì)少數(shù)股東權(quán)益358,526.00356,125.00352,884.00336,196.00331,705.00所有者權(quán)益 ( 或股東權(quán)益 )2,942,460.00 2,905,920.00 2,889,440.00 2,869,490.00 2,865,310.00合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益( 或股東9,525,840.00 9,222,560.00 9,400,890.00 8,930,590.00 8,667,950.00權(quán)益)總計(jì)附表 2：利潤表單位：萬元一、營業(yè)總收入52,868,240.0 28,198,250.05,819,5900.03

28、,040,80.02,671,5700.0營業(yè)收入3,158,240.00 1,528,250.005,819,590.00 4,040,860.00 2,671,570.00利息收入-。11。已賺保費(fèi)-手續(xù)費(fèi)及傭金收入-房地產(chǎn)銷售收入-其他業(yè)務(wù)收入-二、營業(yè)總成本3,103,070.00 1,514,870.00 5,844,340.00 4,063,980.00 2,637,530.00營業(yè)成本2,607,580.00 1,265,960.00 4,914,390.00 3,420,220.00 2,225,380.00利息支出-手續(xù)費(fèi)及傭金支出-房地產(chǎn)銷售成本-研發(fā)費(fèi)用-退保金-賠付支出

29、凈額-提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額-保單紅利支出-分保費(fèi)用-其他業(yè)務(wù)成本-營業(yè)稅金及附加66,093.0033,468.8095,743.5065,698.3046,407.70銷售費(fèi)用120,113.0061,131.20222,876.00159,096.0098,581.40管理費(fèi)用230,254.00110,484.00443,027.00296,523.00192,676.00財(cái)務(wù)費(fèi)用62,864.4040,259.40138,912.00103,523.0063,703.60資產(chǎn)減值損失16,174.703,566.4029,388.4018,925.4010,775.50公允價(jià)值變動(dòng)收

30、益-投資收益-8,933.90-2,701.606,836.6018,967.30-718.50其中 : 對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企-9,080.50-2,701.60-12,238.90-937.80-1,144.60業(yè)的投資收益匯兌收益-期貨損益-托管收益-補(bǔ)貼收入-其他業(yè)務(wù)利潤-。12。三、營業(yè)利潤46,228.8010,679.30-17,911.50-4,154.5033,326.10營業(yè)外收入38,904.8010,653.00111,432.0077,402.3036,277.30營業(yè)外支出2,079.80932.906,125.204,989.804,710.30非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失37

31、6.30-1,638.40利潤總額83,053.8020,399.4087,395.2068,258.0064,893.10所得稅費(fèi)用20,634.205,070.3013,408.206,425.008,734.90未確認(rèn)投資損失-四、凈利潤67,4190.60215,3290.10581,9870.0261,833.0528,158.2歸屬于母公司所有者的凈46,666.0012,094.6043,352.5038,890.9036,069.10利潤少數(shù)股東損益15,753.603,234.5030,634.5022,942.1020,089.10五、每股收益基本每股收益0.19 （元）0

32、.05 （元）0.18 （元）0.16 （元）0.15 （元）稀釋每股收益-0.18 （元）-六、其他綜合收益599.701,149.40210.702,410.703,896.80七、綜合收益總額63,019.3016,478.5074,197.7064,243.7060,055.00歸屬于母公司所有者的綜47,377.2013,237.1043,759.5040,493.2040,795.60合收益總額歸屬于少數(shù)股東的綜合收15,642.103,241.4030,438.2023,750.5019,259.40益總額附表 3：現(xiàn)金流量表單位：元報(bào)告期2016-12-302016-06-31

33、2015-12-312015-06-302014-12-30一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。13。銷售商品、提供勞務(wù)收到的3,788,140.00 2,113,220.00 5,508,050.00 4,043,340.00 2,725,700.00現(xiàn)金客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)-凈增加額向中央銀行借款凈增加額-向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金-凈增加額收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得-的現(xiàn)金收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額-保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加-額處置交易性金融資產(chǎn)凈增-加額收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的-現(xiàn)金拆入資金凈增加額-回購業(yè)務(wù)資金凈增加額-收到的稅費(fèi)返還60,864.8014,185.1094,498.7074,366.0

34、055,002.30收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有61,286.9024,482.9076,600.0040,911.0023,896.10關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)3,910,290.00 2,151,890.00 5,679,150.00 4,158,610.00 2,804,600.00購買商品、接受勞務(wù)支付的2,703,060.00 1,289,010.00 4,234,070.00 3,267,390.00 2,147,750.00現(xiàn)金客戶貸款及墊款凈增加額-存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)-凈增加額支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)-的現(xiàn)金支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的-現(xiàn)金支付保單紅利的現(xiàn)金-支付給職工以及為職工

35、支595,202.00281,164.00981,120.00733,526.00499,726.00付的現(xiàn)金。14。支付的各項(xiàng)稅費(fèi)182,419.0073,961.80212,663.00154,981.00118,195.00支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有127,402.00114,057.00247,491.00162,581.0093,291.00關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)3,608,080.00 1,758,190.00 5,675,340.00 4,318,470.00 2,858,960.00經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量302,204.00393,701.003,806.90-159,859

36、.00-54,366.90凈額二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金-取得投資收益所收到的現(xiàn)146.60-426.10426.10426.10金處置固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)149,935.00149,759.0079,686.2034,770.805,399.90金凈額處置子公司及其他營業(yè)單-18,559.30-位收到的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動(dòng)有5,654.002,758.1033,662.8024,467.508,608.70關(guān)的現(xiàn)金減少質(zhì)押和定期存款所收-到的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)155,736.00152,518.00132,334.0059,664.

37、4014,434.70購建固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)535,246.00249,094.00857,814.00578,041.00348,904.00金投資所支付的現(xiàn)金69,278.008,098.0053,245.0048,880.0034,500.00質(zhì)押貸款凈增加額-取得子公司及其他營業(yè)單-位支付的現(xiàn)金凈額支付的其他與投資活動(dòng)有-17,446.00-關(guān)的現(xiàn)金增加質(zhì)押和定期存款所支-付的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)604,524.00257,192.00928,505.00626,921.00383,404.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-448,788.00-104,674.

38、00-796,170.00-567,257.00-368,969.00凈額。15。三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金-344,209.00334,209.00334,209.00其中：子公司吸收少數(shù)股東-10,000.00-投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金1,127,630.00378,467.002,633,680.00 2,004,490.00 1,520,020.00發(fā)行債券收到的現(xiàn)金-收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)4,598.20-30,418.8032,098.7024,028.60的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)1,132,230.00378,467.003,008,310.00 2,370,800.00 1,878,260.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金956,941.00576,068.002,102,240.00 1,404,130.00 1,017,030.00分配股利、利潤或償付利息83,189.8034,027.60178,967.00144,248.0077,481.60所支付的現(xiàn)金-2,221.90-支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)-8,711.505.005.00-的現(xiàn)金籌資