1、1某抵押物市場價(jià)值為150萬元，其評估值為100萬元，抵押貸款率為 60%，則抵押貸款額為（D）萬元。A. 126B. 90C. 86D. 602新巴塞爾協(xié)定的三大支柱包括（A B D）A. 最低資本充足要求B. 市場紀(jì)律C風(fēng)險(xiǎn)控制D.監(jiān)督檢查3核對企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表貨幣資金科目方法有（C ）A. 現(xiàn)金盤點(diǎn)表和財(cái)務(wù)報(bào)告中貨幣資金情況核對“現(xiàn)金金額”是否差額較大B. 銀行存款對帳單的金額進(jìn)行核對C. A 和 BD. 以上均不是4. 某公司201X年的銷售收入為2000萬元，應(yīng)收賬款為400萬元，則該公司201X年度的應(yīng) 收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（B）天。A. 5B. 73C. 85D. 2005目前所使用的定

2、性分析方法中，使用最為廣泛的系統(tǒng)是（A）。A. 5CS系統(tǒng)B. 5PS分析系統(tǒng)C. 駱駝（CAMEL）分析系統(tǒng)D. 穆迪的 Risk Calc6中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定2011中零售類小型企業(yè)的從業(yè)人數(shù)為（C）人以下。A. 10B. 20C. 50D. 1007商業(yè)銀行可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押包括（ABCD）A. 出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他動(dòng)產(chǎn)B. 匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單C依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)D.依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作中的財(cái)產(chǎn)權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)8. 中國人民銀行規(guī)定小額貸款公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備 制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資

3、產(chǎn)分類，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在（B）,全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。B. 100%以上(ABD)。9. 評級項(xiàng)目小組組建的基本原則包括A. 指定負(fù)責(zé)人原則B互補(bǔ)性原則C責(zé)任制原則D不斷優(yōu)化組合原則10. “投資組合中銀行存款、國債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等固定收益類金融資 產(chǎn)占比達(dá)80%以上，其余投資中委托貸款及高利息的資金拆借不超過10%”。文中對于擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金運(yùn)作情況的描述，對應(yīng)是（B）風(fēng)險(xiǎn)偏好。A. 穩(wěn)性B. 中性C激進(jìn)D投機(jī)11. 根據(jù)真實(shí)票據(jù)理論。企業(yè)長期投資的資金不應(yīng)來自（B）B. 流動(dòng)資金貸款12. 核查企業(yè)資本構(gòu)成的佐證文件（A）A. 企業(yè)最近一期驗(yàn)資報(bào)告

4、13. 某銀行201X年初關(guān)注類貸款余額為 4000億元，其中在201X年末轉(zhuǎn)為次級類、 可疑類、 損失類的貸款金額之和為 600億元，期初關(guān)注類貸款期間因回收減少了 500億元，則關(guān)注類 貸款遷徙率為（B）。A. 12.5%B. 17.1%C. 15.0%D. 11.3%14. 核實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款科目，據(jù)需要的佐證 資料有（ABD）A. 經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告復(fù)印件B. 購銷合同復(fù)印件D.必要的原始憑據(jù)（如：交易單據(jù)、發(fā)票等）15. 中國人民銀行規(guī)定小額貸款公司單一自然人、企業(yè)法人、其他社會(huì)組織及其關(guān)聯(lián)方持有 的股份，不得超過小額貸款公司注冊資本總額的（D）。

5、D.15%16. 利息保障倍數(shù)指標(biāo)所反映的企業(yè)財(cái)務(wù)層面包括（AB）。A. 獲利能力B長期償債能力17. 若投標(biāo)企業(yè)是企業(yè)聯(lián)合體（即兩家或兩家以上的企業(yè)聯(lián)合對同一項(xiàng)目進(jìn)行投標(biāo)），則針對該聯(lián)合體中某一專業(yè)的資質(zhì)確定方法為（A）A. 在同專業(yè)企業(yè)中，按照資質(zhì)等級較低的企業(yè)確定資質(zhì)等級B. 在同專業(yè)企業(yè)中，按照資質(zhì)等級較咼的企業(yè)確定資質(zhì)等級C. 由評級人員綜合考慮各企業(yè)的規(guī)模、項(xiàng)目實(shí)施能力后確定聯(lián)合體的資質(zhì)等級D. 按照在投標(biāo)活動(dòng)中成績項(xiàng)目比重最大的企業(yè)的資質(zhì)等級確定聯(lián)合體的資質(zhì)等級18. 核實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表其他應(yīng)付賬款科目的核查方法有（AD）A企業(yè)經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告、其他應(yīng)收款明細(xì)賬和購銷合同中其他應(yīng)收款

6、情況，核查企業(yè)單戶前5、單筆前5及賬齡在1年以上的應(yīng)收方是否為企業(yè)的關(guān)聯(lián)方B企業(yè)經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告、其他應(yīng)收款明細(xì)賬和購銷合同中其他應(yīng)收款情況，核查企業(yè)單戶前3、單筆前3及賬齡在2年以上的應(yīng)收方是否為企業(yè)的關(guān)聯(lián)方C核查單筆前3、賬齡在2年以上的企業(yè)的經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告、購銷合同、原始憑據(jù)，核對上述應(yīng)收項(xiàng)的“應(yīng)收方”、“其他應(yīng)收款金額”、“賬齡”是否一致D.核查單筆前5、賬齡在1年以上的企業(yè)的經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告、購銷合同、原始憑據(jù)，核對 上述應(yīng)收項(xiàng)的“應(yīng)收方”、“其他應(yīng)收款金額”、“賬齡”是否一致19. 核查企業(yè)資本構(gòu)成時(shí)，主要需要關(guān)注（D）A. 出資方名稱B. 出資方式C. 出資金額D. 以上都需要20.

7、 根據(jù)2012年銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）對于商業(yè)銀行各級資本充足率的下列說法正確的是 （BCDA. 核心一級資本充足率不得低于4%B. 級資本充足率不得低于6%C. 資本充足率不得低于 8%。D. 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計(jì)提儲(chǔ)備資本。儲(chǔ)備資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%，由核心一級資本來滿足21. 核查企業(yè)注冊等級日期、注冊到期日的佐證資料（A）A. 法人營業(yè)執(zhí)照副本B. 組織機(jī)構(gòu)代碼證C兩者都需要D.兩者都不需要22. 某企業(yè)年初未分配利潤150,000元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤600,000元，按15%的比例提取盈余公積。當(dāng)年該企業(yè)可供投資者分配的利潤為（B）A. 51

8、0,000 元B. 660,000 元C. 750,000 元D. 727,500 元23. 2011年11月，財(cái)政部和國家發(fā)改委發(fā)出通知，決定在未來（B）年免征小型微型企業(yè)管理類、登記類、證照類等22項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)，以減輕小型微型企業(yè)負(fù)擔(dān)。A2B3C4D524. 按照聯(lián)合信用評級體系對象種類劃分，發(fā)行商票企業(yè)主體評級屬于（B）A. 公司類B. 專項(xiàng)類C零售類D.擔(dān)保機(jī)構(gòu)類25. 某公司2007年銷售收入為2500萬元，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為35.5天；2008年銷售收入為2800萬元，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為42.8天，則公司的應(yīng)收賬款增加了（C）。A. 78.94 萬元B. 61.79 萬元C.

9、80.41 萬元D. 59.31 萬元26. 保證擔(dān)保的范圍一般包括（ABCD）。A.主債權(quán)B主債權(quán)的利息C違約金D.損害賠償金27. 在核查企業(yè)出資人自然人股東的身份時(shí)，不能作為有效證件的有（B）A. 士兵證B. 通行證C臨時(shí)身份證D.警官證28. 某企業(yè)本年末的資產(chǎn)負(fù)債表反映，流動(dòng)負(fù)債為21.96萬元，長期負(fù)債為17.50萬元，流動(dòng)資產(chǎn)為61.75萬元，長期投資為5.25萬元，固定資產(chǎn)凈額為53.87萬元。該企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率為（B）。A. 35.56 %B. 32.65%C. 34.13%D. 32.49%29. 商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引規(guī)定，當(dāng)一個(gè)集團(tuán)客戶授信需求超過一家 銀

10、行風(fēng)險(xiǎn)的承受能力時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)采取組織銀團(tuán)貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉(zhuǎn)讓等措施分散風(fēng) 險(xiǎn)。此處指的超過風(fēng)險(xiǎn)承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團(tuán)客戶授信總額超過商業(yè)銀行資本余額（B）以上或商業(yè)銀行視為超過其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其他情況。A12%B15%C18%D20%30. 銀行貸款利率或產(chǎn)品定價(jià)應(yīng)覆蓋（A）。A預(yù)期損失B非預(yù)期損失C極端損失D.違約損失31. 下列內(nèi)容體現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn)的是（ABCD ）oA. 應(yīng)收賬款異常增加B. 流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降C對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降D.短期負(fù)債增加失當(dāng)，長期負(fù)債大量增加32. 關(guān)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)評級中，有關(guān)客戶檔案抽樣的說法不正確的是（C）。A. 選取的客

11、戶可以需包括擔(dān)保余額最大的5家客戶B. 抽樣過程中需考慮客戶的行業(yè)分布、擔(dān)保項(xiàng)目種類、反擔(dān)保措施等因素C按擔(dān)保公司的在?？蛻魯?shù)5%抽取D.抽樣需遵循重要性原則，保證樣本具有代表性33. 以下可能造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的是（CD）oA. 根據(jù)業(yè)務(wù)擴(kuò)張需求，股東會(huì)決議增資B. 管理層對考核獎(jiǎng)懲措施進(jìn)行建設(shè)與修正，嚴(yán)格績效考核C. 公司近期發(fā)生多筆股權(quán)變動(dòng)，大股東減持20%股份D.公司與集中與當(dāng)?shù)啬臣毅y行合作，占擔(dān)保業(yè)務(wù)的70%以上34. 對小微企業(yè)的發(fā)展、經(jīng)營和決策起決定性作用的是（C）。A. 企業(yè)的法人代表B. 企業(yè)的股東C企業(yè)的實(shí)際控制人D. 企業(yè)的總經(jīng)理35. 下列關(guān)于商業(yè)銀行“安全性、流動(dòng)性和效

12、益性原則”的說法，錯(cuò)誤的是（D）。A. 在貸款規(guī)模一定的情況下，一般貸款期限越長，收益越大B. 為了保證貸款的安全性，商業(yè)銀行需要合理安排貸款的種類和期限C在信貸資金總量一定的情況下，資金的周轉(zhuǎn)速度加快，效益性相應(yīng)較差D.貸款期限越長，安全性越高36. 以下經(jīng)濟(jì)組織中適用公司類客戶主體評級的是（ABCD）oA. 股份有限公司B. 有限責(zé)任公司C依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照但不具備法人資格的其他非公司法規(guī)范下的經(jīng)濟(jì)組織D有經(jīng)營業(yè)務(wù)和收入來源、能以自身名義借貸（擁有貸款卡）的經(jīng)濟(jì)實(shí)體37核實(shí)企業(yè)經(jīng)營場地面積所需佐證資料（ABC）A. 企業(yè)經(jīng)營場所的租賃合同B. 企業(yè)購買經(jīng)營場地的房產(chǎn)證C企業(yè)資產(chǎn)評估報(bào)告D

13、.企業(yè)經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告38. 從資產(chǎn)負(fù)債表看可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)增加的借款需求影響因素是（C）。A. 季節(jié)性銷售增長B. 債務(wù)重構(gòu)C. 固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張D. 紅利支付39. 以下屬于事業(yè)類評級體系中特有的指標(biāo)是（A）。A. 收入預(yù)算完成率B總資產(chǎn)報(bào)酬率C流動(dòng)比率D.資產(chǎn)負(fù)債率(BCD)。40. 在巴塞爾新資本協(xié)議中，規(guī)定對信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的計(jì)算方法分別是A. 基本指標(biāo)法B. 標(biāo)準(zhǔn)法C. 內(nèi)部評級初級法D. 內(nèi)部評級高級法41. 企業(yè)的信譽(yù)評級與信用評級具有（C）。A. 可比性B. 方法相同C不可比性D.結(jié)果相同42. 利息保障倍數(shù)指標(biāo)所反映的企業(yè)財(cái)務(wù)層面包括（AB）。A. 獲利能力B. 長期償

14、債能力C短期償債能力D.發(fā)展能力43. 小額貸款公司的貸款利率按照市場原則自主確定，但貸款利率上限為人民銀行公布的同檔同期貸款基準(zhǔn)利率的（D）,貸款利率下限為人民銀行公布的同檔同期貸款基準(zhǔn)利率的（）,不能超范圍違規(guī)經(jīng)營。A. 2倍，1倍B. 4倍，1倍C. 2 倍，0.9 倍D. 4 倍，0.9 倍44. 下列各項(xiàng)關(guān)于委托貸款的說法中，正確的是（BCD。A. 委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由受托人承擔(dān)B. 委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金C. 由銀行（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等D. 銀行代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款45.以下關(guān)于銀監(jiān)會(huì)等七部門聯(lián)合發(fā)

15、布的融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法規(guī)定，說法正確 的是（AB）。A.融資性擔(dān)保公司對單個(gè)被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的10%B.對單個(gè)被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的15%，對單個(gè)被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的30%C融資性擔(dān)保公司以自有資金進(jìn)行投資，限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產(chǎn)30 %的其他投資D.融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的30%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，并按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額 1 %的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到當(dāng)

16、年擔(dān)保 責(zé)任余額10%的，實(shí)行差額提取45. 對于擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的評價(jià)，不正確的是（C）。A. 通過查閱擔(dān)保機(jī)構(gòu)相關(guān)制度及規(guī)范性文件，考察業(yè)務(wù)操作流程嚴(yán)謹(jǐn)性B. 考察各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的實(shí)際運(yùn)行情況，考察業(yè)務(wù)流操作流程執(zhí)行情況C通過了解近三年擔(dān)保業(yè)務(wù)增長情況，考察風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施D.通過了解客戶管理及擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理辦法，考察抗風(fēng)險(xiǎn)能力46. 當(dāng)一個(gè)公司的季節(jié)性和長期性銷售收入同時(shí)增長時(shí)，流動(dòng)資產(chǎn)的增長體現(xiàn)為（A）。A. 核心流動(dòng)資產(chǎn)和季節(jié)性資產(chǎn)的共同增長47. 對于小額貸款公司的發(fā)展，（ABCD專業(yè)技能是其不可或缺的。48. ?？蓞⒄盏幕鶞?zhǔn)利率包括 （B6B. 再貼現(xiàn)率C國債利率49. 以下各

17、項(xiàng)中不得用做抵押的財(cái)產(chǎn)是（A）。（C）。A土地所有權(quán)50. 下列不屬于商業(yè)銀行對貸款保證人的審查內(nèi)容的是C. 是否在銀行開立了保證金專用存款賬戶51.招投標(biāo)企業(yè)的履約能力主要體現(xiàn)在（ACD）A.經(jīng)營效率C.合同實(shí)施能力D.合同條款的前提條件變化時(shí)的應(yīng)對能力52. 貸款擔(dān)保是指為提高（A）的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，銀行在發(fā)放貸款時(shí)要求借 款人擔(dān)保，以保障貸款債權(quán)實(shí)現(xiàn)的法律行為A. 貸款償還B. 貸款性質(zhì)C發(fā)放方式D. 數(shù)額多少53. 按貸款保障方式劃分，貸款分為（ABE）A. 信用貸款B. 擔(dān)保貸款E抵押貸款54. 下列關(guān)于公司類客戶評級指標(biāo)計(jì)算，正確的是（A）。A.現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率=本

18、年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/年末流動(dòng)負(fù)債X 100% B.全部債務(wù)資本化比率=全 部債務(wù)/（長期債務(wù)+短期債務(wù)+股東權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益）X 100% C速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存 貨”流動(dòng)負(fù)債合計(jì)X 100%55. 以下屬于采礦業(yè)的經(jīng)營許可證有（ABCD）A非煤礦礦山安全生產(chǎn)許可證B. 煤炭生產(chǎn)許可證C采礦許可證D.礦長資格證56. 招投標(biāo)企業(yè)信譽(yù)評價(jià)是指（D）D.對企業(yè)在社會(huì)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以及交換活動(dòng)中遵守國家有關(guān)法律法規(guī)政策、履行各種契約的能力和意愿的評價(jià)57. 質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物是（）,抵押權(quán)的標(biāo)的物是（A）。A. 動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利，動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)B. 不動(dòng)產(chǎn)，不動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利C動(dòng)產(chǎn)，不動(dòng)產(chǎn)D.動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利

19、，不動(dòng)產(chǎn)58. 下列屬于資本性支出的有（ACD）。A. 支付的土地出讓金C. 為建造固定資產(chǎn)而發(fā)行債券的手續(xù)費(fèi)D. 購置固定資產(chǎn)時(shí)支付的增值稅59. 以下不屬于制造業(yè)的經(jīng)營許可證有（C）C燃?xì)狻⒐豳Y質(zhì)證書60. 對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)管理水平進(jìn)行評價(jià)，關(guān)注因素包括（BD）。B代償能力D.擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展情況61銀監(jiān)會(huì)關(guān)于支持商業(yè)銀行進(jìn)一步改進(jìn)小型微型企業(yè)金融服務(wù)的補(bǔ)充通知中要求銀行 業(yè)金融機(jī)構(gòu)重點(diǎn)加大對單戶授信總額（C）萬元（含）以下小型微型企業(yè)的信貸支持。并且明確了獲準(zhǔn)發(fā)行金融債的銀行，該債項(xiàng)所對應(yīng)的單戶授信總額（C）萬元（含）以下的小型微型企業(yè)貸款在計(jì)算“小型微型企業(yè)調(diào)整后存貸比”時(shí)，可在分子

20、項(xiàng)中予以扣除A. 300,500B. 500,300C. 500, 500D. 200,30062. 在巴塞爾新資本協(xié)議中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與（D）中的較高者。D.0.03%63. 利用財(cái)務(wù)杠桿，給企業(yè)帶來破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)或普通股收益發(fā)生大幅度變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，稱為（B）。B財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)64. 下列各項(xiàng)中屬于上市公司內(nèi)幕信息的是（BCD）。B. 公司分配股利或者增資的計(jì)劃C公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化D.公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更(ACD )65根據(jù)標(biāo)的物的不同，可將招投標(biāo)企業(yè)劃分為以下幾種類型A. 貨物采購?fù)稑?biāo)企業(yè)|B. 批發(fā)零售企業(yè)C建設(shè)工程投標(biāo)企業(yè)D.（技術(shù)）服務(wù)類投標(biāo)企業(yè)66.核實(shí)

21、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)收賬款科目的核查方法有（BC）B.核查單筆前5、賬齡在1年以上的企業(yè)的經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告、購銷合同、原始憑據(jù)，核對上述應(yīng)收項(xiàng)的“預(yù)收方”、“預(yù)收賬款金額”、“賬齡”是否一致c經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告、企業(yè)預(yù)收賬款明細(xì)賬，核查賬齡在1年以上企業(yè)預(yù)收賬款是否計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，以及壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的“比例”與“金額”是否一致67利用財(cái)務(wù)杠桿，給企業(yè)帶來破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)或普通股收益發(fā)生大幅度變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，稱為（B）。B.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)68. 下列關(guān)于會(huì)計(jì)處理的市場價(jià)值表達(dá)法正確的是（A）。A.不必對成本進(jìn)行攤牌69. 以下說法正確的是（ABD）。A. 在考察投標(biāo)企業(yè)的以往中標(biāo)項(xiàng)目時(shí)，不包括其合法承接的轉(zhuǎn)包項(xiàng)目B. 能夠及時(shí)承

22、認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的變化D收入就是凈資產(chǎn)在期末與期初的差額70. 以下屬于制造業(yè)的經(jīng)營許可證有（ABCD）A. 鍋爐壓力容器制造許可證B制造、修理計(jì)量器具許可證C. 獵槍、彈具生產(chǎn)經(jīng)營許可證D. 航空器材生產(chǎn)、維修許可證71. 中國人民銀行規(guī)定小額貸款公司不能通過集資、吸收或變相吸收公眾存款，營運(yùn)資金主要來源應(yīng)當(dāng)為股東繳納的資本金、接受的捐贈(zèng)資金，以及來自不超過（D）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。融入資金的余額不得超過小額貸款公司凈資本的（D）。D二個(gè)，50%72. 關(guān)于固定資產(chǎn)原值確定的原則，正確的是（ACD）A. 購入的固定資產(chǎn)按照購買價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本和繳納的稅金 確

23、定。B.C投資者投入的固定資產(chǎn)，按資產(chǎn)評估確認(rèn)或合同協(xié)議確定的價(jià)值入賬。D.融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價(jià)款加上運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等確定。73. 貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不包括 （B）A. 對借款人法定代表人的品行進(jìn)行調(diào)查。B. 對公司借款人財(cái)務(wù)經(jīng)理個(gè)人信用卡的額度進(jìn)行核準(zhǔn)。C對保證人的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查。D.對股份有限公司對外股本權(quán)益性投資情況進(jìn)行調(diào)查。74系統(tǒng)中設(shè)置的可以對評級企業(yè)信用等級進(jìn)行向上調(diào)整的事項(xiàng)包括（ABD）A. 企業(yè)擁有政府授予的特許經(jīng)營權(quán)B. 企業(yè)享受政府貸款貼息優(yōu)惠政策C. 企業(yè)享有政府補(bǔ)貼D. 上市公司及其收入占比超過30%的控股子公司75. 下列不屬于企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

24、風(fēng)險(xiǎn)的是（A）A. 借款人在銀行的存款有較大幅度下降B. 應(yīng)收賬款異常增加C流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降D.短期負(fù)債增加失當(dāng)，長期負(fù)債大量增加76. 評級項(xiàng)目組對評級對象提交的資料進(jìn)行核實(shí)的過程中，可能出現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表資料與調(diào)查中了解到的實(shí)際經(jīng)營情況不符。這種不符包括的情況有（BCD）A財(cái)務(wù)報(bào)表的部分指標(biāo)與實(shí)際業(yè)績不符B財(cái)務(wù)報(bào)表反映的指標(biāo)夸大了經(jīng)營業(yè)績C財(cái)務(wù)報(bào)表反映的指標(biāo)縮小了實(shí)際業(yè)績D財(cái)務(wù)報(bào)表與實(shí)際業(yè)績幾乎無法相聯(lián)系77. 企業(yè)未提供現(xiàn)金流量表，則系統(tǒng)打分值（A）企業(yè)實(shí)際應(yīng)得分值。A不高于78核實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)付賬款科目時(shí)，需要計(jì)算（AC）A. 前5大應(yīng)付方（單戶前 5 ）以及應(yīng)付款占比B. 前

25、3大應(yīng)付方（單戶前 5）以及應(yīng)付款占比C. 前5筆單筆應(yīng)付賬款的應(yīng)付方（單筆前5）以及應(yīng)付賬款額D. 前3筆單筆應(yīng)付賬款的應(yīng)付方（單筆前3）以及應(yīng)付賬款額79. 核實(shí)企業(yè)被投資單位投資金額的核查方法有（C）A.企業(yè)投資合同的“投資金額”與企業(yè)長期股權(quán)投資明細(xì)中該被投資企業(yè)的“投資金額”進(jìn) 行對比是否一致B企業(yè)投資合同的“投資金額”與企業(yè)投資的劃款憑證對比“投資金額”是否一致C. A和B都可以D. 以上都不對80. 根據(jù)2012年銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） ，在計(jì)算商業(yè)銀行算資本充足率時(shí)，應(yīng)從核心一級資本中全額扣除以下項(xiàng)目（ACD）A. 商譽(yù)B. 土地使用權(quán)C由經(jīng)營虧損引起的凈遞延

26、稅資產(chǎn)D.貸款損失準(zhǔn)備缺口81商業(yè)銀行壓力測試指引規(guī)定，壓力測試情景根據(jù)假設(shè)程度的不同，一般包括。三種壓力情景按照順序不斷增強(qiáng)，其中輕度壓力也比目前實(shí)際情況更為嚴(yán)峻。（B）A. 輕度壓力、中度壓力、重度壓力B. 輕度壓力、中度壓力、嚴(yán)重壓力C. 輕度壓力、適度壓力、嚴(yán)重壓力D. 輕度壓力、適度壓力、重度壓力82. 小微企業(yè)的競爭優(yōu)勢是一種（D ）。A. 技術(shù)優(yōu)勢B. 壟斷優(yōu)勢C創(chuàng)新優(yōu)勢D.比較優(yōu)勢83. 評級項(xiàng)目小組的負(fù)責(zé)人應(yīng)具備的資格為：參與過（D）個(gè)以上信用評級項(xiàng)目，且從事（D）年以上信用評級業(yè)務(wù)。A. 3,1B. 2,3C. 4,3D. 5,384. 核實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表銷售商品、提供勞務(wù)收

27、到的現(xiàn)金科目所需佐證資料有（ABCD）A.企業(yè)銷售合同B經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)印件C銷售收入明細(xì)賬D.銀行對賬單（現(xiàn)金盤點(diǎn)表）85. 甲、乙、丙三公司的評級結(jié)果分別為AA+、【AAA】_T、A_T+,則以下說法正確的是（B）A. 三家公司級別由高到低排列為：乙、甲、丙B. 乙公司的履約能力和意愿要強(qiáng)于丙公司C. 銀行給予乙公司貸款額度應(yīng)該高于丙公司D. 若三家公司處于同行業(yè)，則乙公司的償債能力高于其他兩家公司86. 企業(yè)法定代表人的以下（AC），可以通過網(wǎng)絡(luò)方式核查。A學(xué)歷B技能資格證書C信用記錄D.科研學(xué)術(shù)論文87. 根據(jù)2012年銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的商業(yè)銀行資本管理辦法（試行），商業(yè)銀行的資本充足率不得

28、低于（C），核心一級資本充足率不得低于（C）A. 10%; 5%B. 10%; 4%C. 8%； 5%D. 8%； 4%88. 本公司公司類客戶信用評級包括主體評級及融資建議兩個(gè)模塊，以下屬于融資建議模塊 的是（ABD）A. 授信額度測算B. 貸款結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)C. 債務(wù)還本付息能力和意愿的評價(jià)D. 貸款定價(jià)89. 公司類客戶主體信用評級是對影響公司類客戶的諸多（B）風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析研究，就其未來一年內(nèi)償還債務(wù)的能力及其償債意愿進(jìn)行綜合評價(jià)，并且用簡單明了的符號(hào)表示出來。A. 行業(yè)B信用C財(cái)務(wù)D運(yùn)營90. 根據(jù)最新的商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引，屬于集團(tuán)客戶的是（ABCD）A.在股權(quán)上或者經(jīng)

29、營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的。B共同被第三方企事業(yè)法人所控制的。C主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁 系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的。D.存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系， 可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。91. 關(guān)于流動(dòng)性的說法，不正確的是（D）。A. 流動(dòng)比率、存量存貸比率、增量存貸比率是衡量目標(biāo)區(qū)域流動(dòng)性的指標(biāo)B. 過高的流動(dòng)性可能意味著資金利用效率不足，信貸經(jīng)營處于低效率中C過低的流動(dòng)性意味著資金周轉(zhuǎn)不暢或出現(xiàn)信貸資金固化D.流動(dòng)性過高或過低都可能意味著區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的下降92.

30、以下關(guān)于銀監(jiān)會(huì)流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法說法不正確的是（AC）oA. 流動(dòng)資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本幣貸款，不包括外幣貸款。B. 貸款人（銀行等金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動(dòng)，維護(hù)貸款人債權(quán)。C流動(dòng)資金貸款不得用于股權(quán)投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途但可以投資 于固定資產(chǎn)。D對集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶，可采用合并報(bào)表估算流動(dòng)資金貸款額度，原則上納入合并報(bào)表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動(dòng)資金貸款總和不能超過估算值。93. 本公司招投標(biāo)企業(yè)信譽(yù)評

31、價(jià)描述，“企業(yè)經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，經(jīng)營穩(wěn)定性一般，項(xiàng)目承攬及實(shí)施能力一般，在過去的生產(chǎn)、交易過程中基本能夠遵守國家有關(guān)法律法規(guī)及政策， 基本可以履行各種承諾及契約，信譽(yù)狀況一般，履約能力易受內(nèi)外部不確定因素的影響而產(chǎn)生較大波動(dòng)”對應(yīng)的信用級別為 （B）。A. AATB. ATC. BTD. CT94. 對于小額貸款公司的發(fā)展，（ABCD專業(yè)技能是其不可或缺的。A. 法律專業(yè)技能B. 財(cái)務(wù)技能C評估技能D.理解政策與產(chǎn)品設(shè)計(jì)的技能95. 短期貸款中借款人資信審查文件包含（A）A. 借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照B. 保證人的營業(yè)執(zhí)照C. 保證人最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表D. 原輔材料采購合同

32、96. 投標(biāo)企業(yè)出現(xiàn)下述（ABCD）情形，即被認(rèn)定為違約。A. 任一筆貸款本金逾期 90天以上B. 對任何商業(yè)債務(wù)逾期超過90天未能履行（不包括涉及商務(wù)糾紛的延期還本付息）C提供虛假會(huì)計(jì)報(bào)表D.未經(jīng)主管部門同意抽資或撤資97. 在小微企業(yè)的貸款額度測算中，國際小額信貸通行做法將利潤的（C）作為還款能力的測算依據(jù)。A. 50B. 60C. 70D. 8098. 以下說法正確的是（BD）。A. 投標(biāo)人跨區(qū)域參加依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目的投標(biāo)，需經(jīng)過相關(guān)部門的批準(zhǔn)后方可進(jìn)行B. 招標(biāo)人接受聯(lián)合體投標(biāo)并進(jìn)行資格預(yù)審的，資格預(yù)審后聯(lián)合體增減、更換成員的，其投標(biāo) 無效C為增加中標(biāo)概率，聯(lián)合體成員可以以自己名

33、義單獨(dú)投標(biāo)或者參加其他聯(lián)合體投標(biāo)D單位負(fù)責(zé)人為同一人或者存在控股、管理關(guān)系的不同單位，不得參加同一標(biāo)段投標(biāo)或者未劃分標(biāo)段的同一招標(biāo)項(xiàng)目投標(biāo)99. 以下按短期償債能力強(qiáng)弱的正確排序是（C）。C現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率 速動(dòng)比率 流動(dòng)比率100. 小企業(yè)專項(xiàng)金融債具體的發(fā)行時(shí)間、發(fā)行期限、發(fā)行結(jié)構(gòu)、發(fā)行價(jià)格都要等（A）批準(zhǔn)后才能確定。A. 評價(jià)企業(yè)過去的行為表現(xiàn)B. 考察企業(yè)當(dāng)前社會(huì)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的發(fā)展情況C對企業(yè)未來的行為進(jìn)行預(yù)測D.確定企業(yè)資產(chǎn)在評級時(shí)點(diǎn)的公允價(jià)值101下列關(guān)于公司類客戶評級指標(biāo)計(jì)算，正確的是（ABC）A. 現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率=本年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/年末流動(dòng)負(fù)債*100%B. 全部債務(wù)資本化比

34、率=全部債務(wù)/ （長期債務(wù)+短期債務(wù)+股東權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益）*100% C速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)*100%D.EBITDA凈利潤+ 利息支出+固定資產(chǎn)折舊+攤銷102以下不屬于信用評級中財(cái)務(wù)分析的是（C）A. 負(fù)債水平B. 盈利能力C法人治理結(jié)構(gòu)D.現(xiàn)金流103. 評級觀察和評級展望的結(jié)果可以是（ABD）A. 正面B. 負(fù)面C確定D穩(wěn)定104. 下列說法錯(cuò)誤的有（AC）A. 由于招投標(biāo)交易通常是以具體項(xiàng)目為載體的階段性經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，因此招標(biāo)方鋼價(jià)關(guān)注投標(biāo)企業(yè)的長期償債能力B. 在統(tǒng)一招標(biāo)活動(dòng)中， 絕大多數(shù)投標(biāo)企業(yè)處于想同行業(yè)，因此招標(biāo)方更關(guān)注投標(biāo)企業(yè)微觀層面上的差異C對于企業(yè)

35、誠信系統(tǒng)中，有不良記錄且少于5條（不含5條）的投標(biāo)企業(yè)，對其信譽(yù)評價(jià)時(shí)應(yīng)進(jìn)行等級限制D若投標(biāo)企業(yè)近三年發(fā)生嚴(yán)重安全、質(zhì)量責(zé)任事故、欠薪行為或性質(zhì)惡劣的群體上訪事件， 且經(jīng)人民法院判決認(rèn)定或受到市級及以上行政主管部門行政處罰105. 下列關(guān)于債券的性質(zhì)闡述，不正確的是（A）A. 債券是一種真實(shí)資本B. 債券反映和代表一定的價(jià)值C. 債券與其代表的權(quán)利聯(lián)系在一起，擁有債券也就擁有了債券所代表的權(quán)利，轉(zhuǎn)讓債務(wù)也就 將債券代表的權(quán)利一并轉(zhuǎn)移D. 債券代表債券投資者的權(quán)利，這種權(quán)利不是直接支配財(cái)產(chǎn)權(quán)，也不以資產(chǎn)所有權(quán)表現(xiàn)，而 是一種債權(quán)106. 我國目前的小額貸款公司的資金來源主要為（ABC）A. 自有

36、資金B(yǎng). 捐贈(zèng)資金C批發(fā)資金D民間集資107. 小微授信業(yè)務(wù)中家庭包括（A）A. 借款人、借款人配偶及未成年子女B. 借款人、借款人配偶C. 借款人、借款人配偶、借款人三代以內(nèi)直系血親D. 借款人、借款人配偶、借款人三代以內(nèi)直系血親、借款人兩代以內(nèi)旁系血親108. 核實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)收賬款科目的核查方法有（C）A. 企業(yè)經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告、應(yīng)收賬款明細(xì)賬和購銷合同中應(yīng)收賬款情況、核查企業(yè)單戶前3、單筆前3及賬齡在1年以上的應(yīng)收方是否為企業(yè)的關(guān)聯(lián)方B. 核查單筆前5、賬齡在2年以上的企業(yè)的經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表、購銷合同、原始憑據(jù)，核對上 述應(yīng)收項(xiàng)的“應(yīng)收方”、“應(yīng)收賬款金額”、“賬齡”是否一致C經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)

37、報(bào)表、企業(yè)應(yīng)收行款明細(xì)賬，核查賬齡在1年以上企業(yè)應(yīng)收賬款是否計(jì)提壞賬 準(zhǔn)備，以及壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的“比例”與“金額”是否一致D.經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表、企業(yè)應(yīng)收賬款明細(xì)賬，核查賬齡在2年以上企業(yè)應(yīng)收賬款是否計(jì)提壞賬 準(zhǔn)備，以及還長準(zhǔn)備計(jì)提的“比例”與“金額”是否一致109. 核實(shí)企業(yè)實(shí)收資本的盡職核查方法（AC）A. 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本原件與企業(yè)驗(yàn)資報(bào)告原件的“實(shí)收資本”是否一致B如果企業(yè)提供的佐證資料核實(shí)實(shí)收資本存在不一致，以企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本信息為準(zhǔn)，并記錄與其他證件差異C如果企業(yè)提供的佐證資料核實(shí)實(shí)收資本存在不一致，以企業(yè)驗(yàn)資報(bào)告信息為準(zhǔn)，并記錄與其他證件差異D.以上都不對110. 核對企業(yè)法定代表

38、人姓名的佐證材料（ABD）A. 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本B. 稅務(wù)登記證C財(cái)務(wù)報(bào)告D公司章程111. 本公司招投標(biāo)企業(yè)信譽(yù)評價(jià)描述， “企業(yè)經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，經(jīng)營穩(wěn)定性一般，項(xiàng) 目承攬及實(shí)施能力一般，在過去的生產(chǎn)、交易過程中基本能夠遵守國家有關(guān)法律法規(guī)及政策,基本可以履行各種承諾及契約， 生較大波動(dòng)”對應(yīng)的信用級別為A.AT信譽(yù)狀況一般，履約能力易受內(nèi)外部不確定因素的影響而產(chǎn)（A）。112. 產(chǎn)品生命周期是指產(chǎn)品從（A）額過程A發(fā)明、推廣、應(yīng)用到普及和衰退B.生產(chǎn)、使用到報(bào)廢C推廣、應(yīng)用到普及D.發(fā)明、推廣、應(yīng)用到普及113. 以下說法正確的是（C）A. 建設(shè)施工類投標(biāo)企業(yè)是指進(jìn)行建筑物和構(gòu)建

39、物的新建、改建、擴(kuò)建在內(nèi)的企業(yè)，從事裝修、拆除、修繕行業(yè)的企業(yè)不屬于建設(shè)施工類投標(biāo)企業(yè)B. 貨物采購類投標(biāo)企業(yè)指進(jìn)行原材料、燃料、設(shè)備、產(chǎn)品等在內(nèi)的貨物代理企業(yè)，即批發(fā)零 售類企業(yè)，制造類企業(yè)不屬于此范疇C. 服務(wù)類投標(biāo)企業(yè)指除貨物采購?fù)稑?biāo)企業(yè)和建設(shè)工程投標(biāo)企業(yè)以外的其他政府采購對象的 服務(wù)投標(biāo)企業(yè)，主要指技術(shù)服務(wù)企業(yè)D. 從事監(jiān)理、勘察、設(shè)計(jì)、造價(jià)、咨詢、招標(biāo)代理等所有與建筑業(yè)相關(guān)的服務(wù)業(yè)企業(yè)，均屬 于建設(shè)施工類企業(yè)114. 核實(shí)企業(yè)納稅金額所需佐證材料（C）A. 國稅、地稅完稅證明B. 企業(yè)所得稅年度、月（季）度納稅申報(bào)表C. A 和 BD. 以上均不是115. 投標(biāo)企業(yè)出現(xiàn)下述（ABCD

40、）情形，即被認(rèn)定為違約A. 任一筆貸款本金逾期 90天以上B.對任何商業(yè)債務(wù)逾期超過 90天未能履行（不包括涉及商務(wù)糾紛的延期還本付息）C.提供虛假會(huì)計(jì)報(bào)表D.未經(jīng)主管部門冋意抽資或撤資116. 評級項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人需要按照實(shí)際項(xiàng)目和小組人員的特點(diǎn)進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆止?，分工的基?方式有（AC）。A.按照報(bào)告撰寫內(nèi)容分工B按照項(xiàng)目組成員特點(diǎn)分工C按照評級的工作環(huán)節(jié)分工D.按照項(xiàng)目組成員的能力分工117. 以下可以通過網(wǎng)絡(luò)核實(shí)企業(yè)信息的項(xiàng)目（AB）A. 企業(yè)名稱B. 企業(yè)組織結(jié)構(gòu)代碼118. 現(xiàn)場勘查時(shí)，需要評級人員拍照留檔的有 （ABCD ）A. 企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營場所招牌、或宣傳資料名稱B. .辦公場地是

41、否存在大量空缺位置及辦公場地整潔度C. 根據(jù)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖與部門設(shè)置文件，現(xiàn)場核實(shí)部門配置是否按照規(guī)定設(shè)立，是否健全D. 是否有公示的各項(xiàng)制度119. 在核查企業(yè)出資人法人股東的身份有效證件，可以是 （B）B. 登記注冊號(hào)120. 貸款擔(dān)保的作用主要體現(xiàn)在 （ABCD。A. 協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行B. 降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資金使用效率C. 鞏固和發(fā)展信用關(guān)系D. 增加風(fēng)險(xiǎn)管理121. 下面選項(xiàng)中，關(guān)于金融工具和金融市場敘述錯(cuò)誤的是（D）。D銀行間債券市場屬于資本市場，債券回購是其中的一種長期金融工具122. 以下說法正確的是（D）。D.評級人員應(yīng)抽查不少于投標(biāo)企業(yè)承接

42、主要項(xiàng)目合同總數(shù)的1/3的合同檔案123. 下列各項(xiàng)中，應(yīng)包括在資產(chǎn)負(fù)債表“存貨”項(xiàng)目的有（ABCDA. 委托代銷的商品成本B. 委托加工材料成本C正在加工中的在產(chǎn)品D.分期收款發(fā)出商品成本(ABD)。124. 影響應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率的主要因素包括下列各項(xiàng)中的A. 季節(jié)性因素B. 結(jié)算方式變化D.年末銷售大幅度變化125. 核實(shí)企業(yè)采購信息的佐證資料有（ABCD）A近3年排名前5位采購貨物合同B. 近3年經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告C近5年企業(yè)采購支出明細(xì)賬D.近5年排名前5位企業(yè)采購有關(guān)付款證明126. （A）是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為100 %，計(jì)算其各組成部分占總體指標(biāo)的百分比,然后比較若干連續(xù)時(shí)期的

43、各項(xiàng)構(gòu)成指標(biāo)的增減變動(dòng)趨勢。A. 結(jié)構(gòu)分析127. （A）與審慎的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相抵觸。A.歷史成本法128. 下列各項(xiàng)有關(guān)貸款期限的說法中，不正確的是（C）。C不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展期由 監(jiān)管部門決定129. 企業(yè)基礎(chǔ)素質(zhì)調(diào)查主要指管理素質(zhì)與經(jīng)營條件，主要包括（ABCD）A. 企業(yè)法定代表人基本情況B. 企業(yè)高管人員情況C員工整體情況D.主要設(shè)備或工藝技術(shù)（B）,該行業(yè)的內(nèi)部競爭越（B）。130. 一個(gè)行業(yè)的進(jìn)入壁壘越高，則該行業(yè)的自我保護(hù)越 B.強(qiáng)，弱131. 根據(jù)信貸市場和銀行間債券市場信用評級規(guī)范信用評級報(bào)告實(shí)行三級審核、信評 委終審定級模

44、式，具體評級審批流程為C部門經(jīng)理審核一評級總監(jiān)審核一信評委終審定級132對企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的分析包括（AD）。A. 經(jīng)營的周期性、季節(jié)性特點(diǎn)；D.主要原材料市場供求量、供求關(guān)系與價(jià)格變化情況及對生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的影響133.根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于整治銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不規(guī)范經(jīng)營的通知，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要認(rèn)真遵守信貸管理各項(xiàng)規(guī)定和業(yè)務(wù)流程，按照國家利率管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行貸款定價(jià)，以下說法正確的是（BC）。B.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款或以其他方式提供融資時(shí)，不得要求客戶接受不合理中間業(yè)務(wù)或其他金融服務(wù)而收取費(fèi)用。C銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要遵循利費(fèi)分離原則，嚴(yán)格區(qū)分收息和收費(fèi)業(yè)務(wù)， 取。利息不得分解為費(fèi)用收134.

45、 針對企業(yè)注冊登記日期、注冊到期日的核查方法，正確的是（ABCD）A. 注冊登記日期與營業(yè)執(zhí)照副本原件的“成立日期”進(jìn)行核對B. 注冊到期日與營業(yè)執(zhí)照副本“營業(yè)期限”的截止日期進(jìn)行核對C通過網(wǎng)絡(luò)方式核查D.以上均可135. 核實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金科目方法有（）.C. A 和 B136. 下列關(guān)于商業(yè)銀行“安全性、流動(dòng)性和效益性原則”的說法，錯(cuò)誤的是（C）。C貸款期限越長，安全性越高137. 核查調(diào)查對象企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼的佐證資料（B）B.組織機(jī)構(gòu)代碼證副本138. 設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟(jì)上的合理使用年限，它是由設(shè)備的（B）決定的。B.使用費(fèi)139. 以下屬于事業(yè)類評

46、級體系中特有的指標(biāo)是（C）。A. 收回應(yīng)收賬款B. 用現(xiàn)金購買債券C. 接受所有者投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)D. 以固定資產(chǎn)對外投資（按賬面價(jià)值作價(jià)）140. 核查企業(yè)采購情況，關(guān)注的內(nèi)容有（AB）A. 供應(yīng)商名稱B. 采購信息141. 公司為建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括（ABCD要素。A.內(nèi)部環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評估C.信息與溝通D.內(nèi)部監(jiān)督142. 從現(xiàn)金流量表看，與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素不包括（D）。D. 紅利支付143. 在擔(dān)保貸款的抵押期間，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)定期檢查擔(dān)?？蛻籼峁┑盅何锏模ˋBCD）。A. 使用狀況B. 轉(zhuǎn)讓狀況C. 出租狀況D. 存續(xù)狀況144. 某企業(yè)集團(tuán)選擇集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的財(cái)務(wù)管

47、理體制，下列各項(xiàng)中，通常應(yīng)當(dāng)集權(quán)的有(ABCA.收益分配權(quán)B.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置權(quán)C對外擔(dān)保權(quán)145. 小額貸款公司（C）的資金應(yīng)用于同一借款人貸款余額不超過（C）的小額借款人；其余（C）資金的單戶貸款余額不得超過資本金的（C）。C. 70%, 50 萬元，30%, 5%(ABCD)。146. 我國擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式包括 A保證B抵押C質(zhì)押D留置147. 盡職調(diào)查中，核實(shí)確定小微企業(yè)的經(jīng)營年限以（C）為依據(jù)。C. 企業(yè)營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)后開業(yè)日至評級人員調(diào)查日期148. 在債項(xiàng)評級中，違約損失率的估計(jì)公式為貸款損失/違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，下列相關(guān)表述正確的是（C）。C違約損失率是一個(gè)事后概念149. 我國商業(yè)銀

48、行法第三十五條規(guī)定：“商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行（C）的制度”。C. 審貸分離、分級審批150. 以下（ABCD）,需要進(jìn)行現(xiàn)場勘查A. 辦公場地B. 生產(chǎn)車間C倉庫D. 在建工程151 .小微授信業(yè)務(wù)中家庭包括（B）B. 企業(yè)素質(zhì)152. 評級指標(biāo)是評級方法和評級要素的具體化，是開展信用評級工作的依據(jù)，也是衡量評級結(jié)果是否客觀公正的標(biāo)尺，其評級指標(biāo)選取的基本原則為（ABCD）oA. 代表性B. 獨(dú)立性C可識(shí)別性D. 可衡量性153. 核查企業(yè)經(jīng)營范圍的盡職調(diào)查方法（A）A. 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本的“經(jīng)營范圍”與稅務(wù)登記證“經(jīng)營范圍”兩項(xiàng)核對154. 核實(shí)企業(yè)被投資單位企業(yè)名稱的核查方法有(C)A

49、.企業(yè)投資協(xié)議上“被投資企業(yè)名稱”與企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中長期股權(quán)投資明細(xì)“企業(yè)名稱”是否一致B如企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中長期股權(quán)投資明細(xì)未能提供被投資企業(yè)的名稱，則核對企業(yè)投資協(xié)議上“被投資企業(yè)名稱”與企業(yè)長期股權(quán)投資明細(xì)中對外投資的“企業(yè)名稱”是否一致C. A和B都可以D. 以上都不對155. 中國人民銀行規(guī)定小額貸款公司資本金不低于(C),資本充足率不低于(C)。小額貸款公司的注冊資本來源應(yīng)真實(shí)合法，全部為實(shí)收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納。A. 1500 萬元，6.5%B. 2000 萬元，8%C. 1500 萬元，8%D. 2000 萬元，6.5%156. 擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評級的風(fēng)險(xiǎn)等級中

50、BBB等級的含義為(D )。A.代償能力較強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力較強(qiáng)，盡管有時(shí)會(huì)受經(jīng)營環(huán)境和其他內(nèi)部條件變化的影響, 但是風(fēng)險(xiǎn)小B. 代償能力較弱，風(fēng)險(xiǎn)管理能力較弱，有一定風(fēng)險(xiǎn)C. 代償能力較差，風(fēng)險(xiǎn)管理能力弱，有較大風(fēng)險(xiǎn)D. 有一定的代償能力，風(fēng)險(xiǎn)管理能力一般，易受經(jīng)營環(huán)境和其他內(nèi)外部條件變化的影響，風(fēng) 險(xiǎn)較小。157. 僅通過企業(yè)所提供的法人營業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證，即可核實(shí)企業(yè)的(CD)A. 注冊資本B. 實(shí)收資本C公司類型D. 經(jīng)營范圍158. 小額貸款公司的信用風(fēng)險(xiǎn)主要為(ABD )。A. 借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)B. 借款人的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)C公司流程風(fēng)險(xiǎn)D.信用集中風(fēng)險(xiǎn)159. 如果社會(huì)平均利潤率為10%

51、,通貨膨脹附加率為 2%，風(fēng)險(xiǎn)附加率為3%，則純利率為(C)A. 12%B. 8%C. 5%D. 7%160. 以下選項(xiàng)中，正確的信用評級流程為(C)A.實(shí)地調(diào)查-前期準(zhǔn)備-評級分析-等級評定-評級報(bào)告發(fā)布與歸檔-跟蹤評級B. 實(shí)地調(diào)查-前期準(zhǔn)備-評級分析-等級評定-跟蹤評級-評級報(bào)告發(fā)布與歸檔C. 前期準(zhǔn)備-實(shí)地調(diào)查-評級分析-等級評定-評級報(bào)告發(fā)布與歸檔-跟蹤評級D. 前期準(zhǔn)備-實(shí)地調(diào)查-評級分析-等級評定-跟蹤評級-評級報(bào)告發(fā)布與歸檔161. 盡職調(diào)查中評級人員交叉核對企業(yè)提供的資料中有關(guān)注冊資本金額出現(xiàn)不一致的情況 下，以（A）上的最新金額確定為企業(yè)的注冊資本金額。A. 企業(yè)營業(yè)執(zhí)照B

52、. 企業(yè)驗(yàn)資報(bào)告C. 企業(yè)公司章程D. 企業(yè)審計(jì)報(bào)告162. 核實(shí)企業(yè)長期借款的方法有（ABCD）A.計(jì)算企業(yè)最近一年和至評級時(shí)點(diǎn)時(shí)，企業(yè)長期借款金額最大（即大額貸款）的貸款銀行和 借款額（單筆最大），以及企業(yè)累計(jì)借款金額最大（及貸款集中度最高）的B企業(yè)單筆最大的長期借款合同、中國人民銀行征信中心的企業(yè)基本信用信息報(bào)告和經(jīng) 審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告，核對同一借款的“借款金額”、“借款時(shí)間”是否一致核對同C企業(yè)單筆最大的長期借款合同、企業(yè)還款證明單據(jù)以及企業(yè)長期借款明細(xì)賬原件，一借款的“還款方式”是否一致D.企業(yè)單筆最大的長期借款合同、中國人民銀行征信中心的企業(yè)基本信用信息報(bào)告和對企業(yè)借款的“擔(dān)保方式”是否

53、一致163. 以下核查方法正確的是（ ABCD）A.通過企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證副本原件“代碼”核對企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼B企業(yè)貸款卡號(hào)通過企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫貸款卡原件的“卡編碼”進(jìn)行核對，與人民銀 行出具的基本信用信息報(bào)告一致C. 企業(yè)基本開戶行通過銀行開戶許可證原件的“開戶銀行名稱”進(jìn)行核對D企業(yè)登記注冊號(hào)通過營業(yè)執(zhí)照副本原件的“登記注冊號(hào)”進(jìn)行核對164. Z計(jì)分統(tǒng)計(jì)模型（Altman ）是一種基于（）用來預(yù)測公司（C）的數(shù)學(xué)模型A. 概率、違約B. 定量分析、破產(chǎn)C統(tǒng)計(jì)、破產(chǎn)D. 定性分析、違約165. 核查企業(yè)注冊地址的佐證材料（ABC）A. 法人營業(yè)執(zhí)照副本B. 組織機(jī)構(gòu)代碼證副本C稅務(wù)登記證D.財(cái)務(wù)報(bào)告166. 反映企業(yè)在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況，表明企業(yè)在某一特定日期所擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資 源、所承擔(dān)的現(xiàn)有義務(wù)和所有者對凈資產(chǎn)的要求權(quán)的會(huì)計(jì)報(bào)表是（D）。A. 普通股、優(yōu)先股、銀行借款、債券B. 優(yōu)先股、普通股、債券、銀行存款c債券、銀行借款、優(yōu)先股、普通股D.普通股、優(yōu)先股、債券、銀行借款167. （BC可以視為企業(yè)違約的預(yù)警信號(hào)A. 存貨隨季節(jié)性銷售旺季的到來而大量增加B. 長期債務(wù)大量增加C銷售集中于某幾家客戶D.成本下降，利潤上升1