1、附5：科 技 重 大 專 項(xiàng)項(xiàng)目（課題）財(cái)務(wù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告專項(xiàng)名稱：立項(xiàng)年度： 項(xiàng)目（課題）編號(hào)：項(xiàng)目（課題）名稱：項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位：項(xiàng)目（課題）負(fù)責(zé)人：項(xiàng)目（課題）起止時(shí)間：年 月 日 至年 月 日 中華人民共和國(guó)財(cái)政部制 目 錄一.項(xiàng)目（課題）基本情況11. 項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位基本情況12. 項(xiàng)目（課題）完成基本情況13. 項(xiàng)目（課題）財(cái)務(wù)實(shí)施管理情況1二. 項(xiàng)目（課題）預(yù)算財(cái)務(wù)執(zhí)行情況11、財(cái)務(wù)管理制度建立健全及執(zhí)行情況12、資金到位和落實(shí)情況23、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息情況24、支出內(nèi)容合規(guī)有效情況25、預(yù)算執(zhí)行情況26、固定資產(chǎn)管理情況3三、財(cái)務(wù)驗(yàn)收專家組總體意見31、項(xiàng)目（課題）財(cái)務(wù)驗(yàn)

2、收結(jié)論32、項(xiàng)目（課題）資金管理和使用中存在的主要問題及建議33、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)4四、牽頭組織單位意見4五、財(cái)務(wù)驗(yàn)收專家組人員組成情況4一.項(xiàng)目（課題）基本情況說(shuō)明項(xiàng)目（課題）的基本情況，包括項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位的基本情況、項(xiàng)目（課題）立項(xiàng)基本情況、項(xiàng)目（課題）實(shí)施情況等。1. 項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位基本情況簡(jiǎn)要說(shuō)明項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位的基本情況。分別說(shuō)明項(xiàng)目（課題）名稱、項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位、承擔(dān)單位性質(zhì)等。如果承擔(dān)單位在項(xiàng)目（課題）研究期間發(fā)生合并或撤銷等機(jī)構(gòu)變化的情況要進(jìn)行說(shuō)明。如有承擔(dān)單位或項(xiàng)目（課題）負(fù)責(zé)人發(fā)生變化等情況也需做出說(shuō)明。2. 項(xiàng)目（課題）完成基本情況簡(jiǎn)要說(shuō)明項(xiàng)目（課題

3、）進(jìn)度及完成情況。3. 項(xiàng)目（課題）財(cái)務(wù)實(shí)施管理情況簡(jiǎn)要說(shuō)明項(xiàng)目（課題）財(cái)務(wù)事實(shí)管理情況。具體包括：項(xiàng)目（課題）預(yù)算是否專款專用、單獨(dú)核算；項(xiàng)目（課題）預(yù)算有無(wú)用于規(guī)定不允許支出的范圍（包括罰款、捐款、贊助、投資及國(guó)家禁止的其它支出）；項(xiàng)目（課題）會(huì)計(jì)科目設(shè)置是否規(guī)范；核算內(nèi)容和財(cái)務(wù)報(bào)告信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確和完整；開支審批程序和手續(xù)是否完備性；相關(guān)財(cái)務(wù)檔案資料保存管理情況如何等。二. 項(xiàng)目（課題）財(cái)務(wù)驗(yàn)收內(nèi)容1、財(cái)務(wù)管理制度建立健全及執(zhí)行情況包括預(yù)算管理、資金管理、合同管理、政府采購(gòu)、審批報(bào)銷、資產(chǎn)管理等在內(nèi)的財(cái)務(wù)管理制度的建立健全情況和財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況。2、資金到位和落實(shí)情況中央財(cái)政資金

4、、地方財(cái)政資金、單位自籌資金、從其他渠道獲得的資金的到位和落實(shí)情況。說(shuō)明下達(dá)預(yù)算的文件號(hào)，安排預(yù)算情況，有無(wú)調(diào)整情況（說(shuō)明自行調(diào)整還是經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)）；說(shuō)明配套資金的到位金額、構(gòu)成情況，并提供相應(yīng)證明材料。按照預(yù)算批復(fù)和合同任務(wù)書要求對(duì)任務(wù)承擔(dān)單位資金撥付情況。說(shuō)明財(cái)政專項(xiàng)資金撥入的總額、每次撥款具體時(shí)間及數(shù)額、撥入單位等具體情況，需說(shuō)明是否與預(yù)算一致。3、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息情況按照重大專項(xiàng)資金管理規(guī)定實(shí)行單獨(dú)核算的情況。會(huì)計(jì)核算的規(guī)范性、準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性情況。4、支出內(nèi)容合規(guī)有效情況執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)制度及重大專項(xiàng)資金管理規(guī)定的支出范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)的情況。支出的目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟(jì)合理

5、性。資金效益情況。如項(xiàng)目自實(shí)施以來(lái)取得的成就（比如獲得的專利、發(fā)表的論文等）5、預(yù)算執(zhí)行情況按照合同任務(wù)約定和項(xiàng)目（課題）進(jìn)展執(zhí)行預(yù)算的情況。主要內(nèi)容包括：項(xiàng)目（課題）資金累計(jì)支出使用情況；儀器設(shè)備購(gòu)置、使用及管理情況，要與預(yù)算批復(fù)的設(shè)備購(gòu)置對(duì)比，如有差異要說(shuō)明原因；預(yù)算執(zhí)行中的遇到的問題、其產(chǎn)生原因及解決辦法按規(guī)定程序和權(quán)限調(diào)整預(yù)算情況。各類資金結(jié)余情況。說(shuō)明課題結(jié)余資金的情況，包括結(jié)余金額、結(jié)余資金在各預(yù)算中的分布、結(jié)余原因及對(duì)結(jié)余資金的管理和使用計(jì)劃。資金凈結(jié)余=批準(zhǔn)預(yù)算項(xiàng)目（課題）財(cái)務(wù)驗(yàn)收申請(qǐng)日之前發(fā)生的支出項(xiàng)目（課題）財(cái)務(wù)驗(yàn)收申請(qǐng)日后計(jì)劃發(fā)生的支出應(yīng)付未付款項(xiàng)。6、固定資產(chǎn)管理情況資產(chǎn)購(gòu)置、資產(chǎn)入賬、資產(chǎn)使用和處置情況。說(shuō)明固定資產(chǎn)管理、使用是否符合國(guó)家科技重大專項(xiàng)財(cái)務(wù)驗(yàn)收管理辦法的相應(yīng)條例。預(yù)算中擬購(gòu)置的設(shè)備是否按計(jì)劃購(gòu)置，是否有預(yù)算外購(gòu)置設(shè)備，如有，請(qǐng)說(shuō)明理由。單獨(dú)對(duì)項(xiàng)目（課題）設(shè)備費(fèi)批準(zhǔn)的單價(jià)XX萬(wàn)元以上設(shè)備的購(gòu)置情況進(jìn)行說(shuō)明。資產(chǎn)開放共享情況。三、財(cái)務(wù)驗(yàn)收專家組總體意見1、項(xiàng)目（課題）財(cái)務(wù)驗(yàn)收結(jié)論給出對(duì)項(xiàng)目（課題）的總體評(píng)價(jià)；說(shuō)明通過(guò)驗(yàn)收還是不通過(guò)驗(yàn)收；陳述得出結(jié)論的理由。2、項(xiàng)目（課題）資金管理和使用中存在的主要問題及建議逐項(xiàng)列示財(cái)務(wù)驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問題，引用有關(guān)制度規(guī)定，并提出建議。3、其他需要說(shuō)明