1、第二節(jié)第二節(jié) 財(cái)產(chǎn)清查的方法財(cái)產(chǎn)清查的方法核對(duì)賬目法核對(duì)賬目法未達(dá)賬項(xiàng)未達(dá)賬項(xiàng)是指企業(yè)與銀行由于是指企業(yè)與銀行由于核算時(shí)間不同核算時(shí)間不同而形成的一方而形成的一方已入賬，另一方尚未入賬的會(huì)計(jì)事項(xiàng)。已入賬，另一方尚未入賬的會(huì)計(jì)事項(xiàng)。銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行存款余額調(diào)節(jié)表存款種類(lèi)：結(jié)算戶存款 年 月 日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額： 加：銀行已收，企業(yè)未收 減：銀行已付，企業(yè)未付銀行存款對(duì)賬單余額： 加：企業(yè)已收，銀行未收 減：企業(yè)已付，銀行未付 調(diào)節(jié)后的存款余額 調(diào)節(jié)后的存款余額會(huì)計(jì)主管簽章： 制單： 看懂銀行對(duì)賬單：看懂銀行對(duì)賬單： 銀行對(duì)賬單和企業(yè)日記賬的記賬方向相反。銀行

2、對(duì)賬單和企業(yè)日記賬的記賬方向相反。表示企業(yè)支出表示企業(yè)支出表示企業(yè)收入表示企業(yè)收入銀行已收、企業(yè)銀行已收、企業(yè)未收未收銀行已付、企業(yè)銀行已付、企業(yè)未付未付企業(yè)已付、銀行企業(yè)已付、銀行未付未付調(diào)節(jié)表上調(diào)整后的存款余額，為企業(yè)存放在銀行的可實(shí)際動(dòng)用調(diào)節(jié)表上調(diào)整后的存款余額，為企業(yè)存放在銀行的可實(shí)際動(dòng)用的存款數(shù)額。的存款數(shù)額。 “20112011630元1305000140850040000100007350013350001335000 請(qǐng)完成學(xué)案中請(qǐng)完成學(xué)案中東方東方公司公司“銀行存款余額調(diào)銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制節(jié)表的編制”。 讓我們來(lái)試讓我們來(lái)試一試吧！一試吧！2.2.銀行存款的清查流程銀行存款的清查流程1.1.銀行存款的清查方法銀行存款的清查方法銀行存款日記賬銀行存款日記賬逐筆賬實(shí)核對(duì)逐筆賬實(shí)核對(duì)銀行對(duì)賬單銀行對(duì)賬單溫馨溫馨提示提示 會(huì)計(jì)人員應(yīng)仔細(xì)謹(jǐn)慎地填寫(xiě)存款日記賬，盡可能會(huì)計(jì)人員應(yīng)仔細(xì)謹(jǐn)慎地填寫(xiě)存款日記賬，盡可能避免錯(cuò)賬的發(fā)生，并及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)，保證避免錯(cuò)賬的發(fā)生，并及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)，保證賬實(shí)相符。賬實(shí)相符。逐筆核對(duì)，找未達(dá)賬逐筆核對(duì)，找未達(dá)