1、第1頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告法人治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀（PPT44頁(yè))第2頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告目前的一股獨(dú)大的股權(quán)結(jié)構(gòu)可能會(huì)導(dǎo)致公司法人目前的一股獨(dú)大的股權(quán)結(jié)構(gòu)可能會(huì)導(dǎo)致公司法人治理結(jié)構(gòu)出現(xiàn)以下問(wèn)題治理結(jié)構(gòu)出現(xiàn)以下問(wèn)題難以形成良好的公司法人治難以形成良好的公司法人治理制衡機(jī)制，制度訂立后難理制衡機(jī)制，制度訂立后難以得到有效的實(shí)施以得到有效的實(shí)施公司的決策由個(gè)人直接決定，公司的決策由個(gè)人直接決定，決策流程缺乏民主性，同時(shí)決策流程缺乏民主性，同時(shí)公司決策缺乏必要的監(jiān)督公司決策缺乏必要的監(jiān)督股東利益無(wú)法得到平等的股東利益無(wú)法得到平等的對(duì)待，特別是小股東的利對(duì)待，特別是小

2、股東的利益難以得到很好的保障益難以得到很好的保障大股東同時(shí)充當(dāng)管理者，大股東同時(shí)充當(dāng)管理者，造成公司的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)造成公司的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的高度統(tǒng)一權(quán)的高度統(tǒng)一一股獨(dú)大，以一股獨(dú)大，以及大股東對(duì)公及大股東對(duì)公司管理的絕對(duì)司管理的絕對(duì)控制控制第3頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告（一）決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；（一）決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；（二）選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)；（二）選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)；（三）選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；（三）選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；（四）審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告

3、；（四）審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；（五）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告；（五）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告；（六）審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（六）審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（七）審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（七）審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（八）對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；（八）對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；（九）對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；（九）對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；（十）對(duì)股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議；（十）對(duì)股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議；（十一）對(duì)公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項(xiàng)作出決議；（十一）

4、對(duì)公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項(xiàng)作出決議；（十二）修改公司章程。（十二）修改公司章程。目前目前xxx江藥業(yè)股東會(huì)雖然每年召開(kāi)一次，但基江藥業(yè)股東會(huì)雖然每年召開(kāi)一次，但基本流于形式，沒(méi)有體現(xiàn)其公司最高管理機(jī)構(gòu)的職本流于形式，沒(méi)有體現(xiàn)其公司最高管理機(jī)構(gòu)的職能能按照公司法的規(guī)定，股東會(huì)應(yīng)該具有以下職能按照公司法的規(guī)定，股東會(huì)應(yīng)該具有以下職能職能缺位職能缺位第4頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告xxx江藥業(yè)的董事會(huì)也沒(méi)有很好的起到公司法人江藥業(yè)的董事會(huì)也沒(méi)有很好的起到公司法人治理結(jié)構(gòu)中的核心決策作用治理結(jié)構(gòu)中的核心決策作用此外，對(duì)于下列公司法賦予的權(quán)利此外，對(duì)于下列公司法賦予的

5、權(quán)利xxx江藥業(yè)的董事會(huì)也沒(méi)有合江藥業(yè)的董事會(huì)也沒(méi)有合理的運(yùn)用：理的運(yùn)用：決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；聘任或者解聘公司經(jīng)理（總經(jīng)理）（以下簡(jiǎn)稱經(jīng)理），根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報(bào)酬事項(xiàng)；制定公司的基本管理制度。xxx江藥業(yè)董事會(huì)管理現(xiàn)狀：江藥業(yè)董事會(huì)管理現(xiàn)狀：對(duì)于公司總體發(fā)展戰(zhàn)略，董事會(huì)沒(méi)有建立合理的計(jì)劃流程和修改流程，戰(zhàn)略決策僅憑高管的個(gè)人想法；對(duì)于公司重大投資決策，董事會(huì)沒(méi)有起到項(xiàng)目評(píng)估和項(xiàng)目決策的作用，而由少數(shù)人員直接決策；董事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層沒(méi)有起到指導(dǎo)和監(jiān)督的作用。第5頁(yè)公司法

6、人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告xxx江藥業(yè)董事會(huì)沒(méi)有制定規(guī)范的重大決策流程，江藥業(yè)董事會(huì)沒(méi)有制定規(guī)范的重大決策流程，難以保證決策的合理性和科學(xué)性難以保證決策的合理性和科學(xué)性xxx江藥業(yè)董事會(huì)缺乏以下重要決策流程江藥業(yè)董事會(huì)缺乏以下重要決策流程戰(zhàn)略戰(zhàn)略規(guī)劃規(guī)劃流程流程投資投資決策決策流程流程績(jī)效績(jī)效考核考核流程流程人事人事任免任免流程流程同時(shí)，通過(guò)明確重大決策中的參與部門和各部門權(quán)限的同時(shí)，通過(guò)明確重大決策中的參與部門和各部門權(quán)限的劃分，以實(shí)現(xiàn)重大決策的合理性和科學(xué)性劃分，以實(shí)現(xiàn)重大決策的合理性和科學(xué)性審計(jì)審計(jì)流程流程第6頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告此外董事會(huì)的構(gòu)成比較單一，相

7、關(guān)專業(yè)人員較缺此外董事會(huì)的構(gòu)成比較單一，相關(guān)專業(yè)人員較缺乏乏公司董事會(huì)主要由最大的幾位股東構(gòu)成，且人數(shù)只有五人，組成公司董事會(huì)主要由最大的幾位股東構(gòu)成，且人數(shù)只有五人，組成較為簡(jiǎn)單較為簡(jiǎn)單對(duì)于公司重大決策，目前董事會(huì)的組成人員應(yīng)具備一定的專業(yè)知對(duì)于公司重大決策，目前董事會(huì)的組成人員應(yīng)具備一定的專業(yè)知識(shí)以形成對(duì)公司的重大管理決策，如投資決策和戰(zhàn)略規(guī)劃的支持識(shí)以形成對(duì)公司的重大管理決策，如投資決策和戰(zhàn)略規(guī)劃的支持戰(zhàn)略規(guī)劃方面：醫(yī)藥行業(yè)背景知識(shí)、其他醫(yī)藥專業(yè)知識(shí)等；戰(zhàn)略規(guī)劃方面：醫(yī)藥行業(yè)背景知識(shí)、其他醫(yī)藥專業(yè)知識(shí)等；投資決策方面：資本運(yùn)作知識(shí)、法律知識(shí)等；投資決策方面：資本運(yùn)作知識(shí)、法律知識(shí)等；審計(jì)

8、監(jiān)督方面：財(cái)務(wù)知識(shí)等。審計(jì)監(jiān)督方面：財(cái)務(wù)知識(shí)等。人員構(gòu)成方面人員構(gòu)成方面專業(yè)知識(shí)方面專業(yè)知識(shí)方面第7頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告目前公司董事會(huì)中大股東擔(dān)任公司重要管理職務(wù)，目前公司董事會(huì)中大股東擔(dān)任公司重要管理職務(wù)，形成了大股東直接負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)的局面形成了大股東直接負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)的局面優(yōu)勢(shì)特點(diǎn)優(yōu)勢(shì)特點(diǎn)可能的弊端可能的弊端 由于公司的經(jīng)營(yíng)者由于公司的經(jīng)營(yíng)者同時(shí)又是公司的大同時(shí)又是公司的大股東，形成利益的股東，形成利益的一致性，使公司決一致性，使公司決策能夠考慮其所有策能夠考慮其所有者的利益；者的利益； 經(jīng)營(yíng)決策較易獲得經(jīng)營(yíng)決策較易獲得董事會(huì)和股東會(huì)的董事會(huì)和股東會(huì)的支持；支持

9、； 避免了代理風(fēng)險(xiǎn)。避免了代理風(fēng)險(xiǎn)。 沒(méi)有形成所有者和沒(méi)有形成所有者和經(jīng)營(yíng)者相互間的制經(jīng)營(yíng)者相互間的制衡；衡； 缺乏對(duì)公司管理的缺乏對(duì)公司管理的監(jiān)督機(jī)制；監(jiān)督機(jī)制； 公司重大決策權(quán)和公司重大決策權(quán)和日常經(jīng)營(yíng)權(quán)交叉；日常經(jīng)營(yíng)權(quán)交叉； 小股東的利益可能小股東的利益可能得不到較好的維護(hù)；得不到較好的維護(hù)； 對(duì)公司所有人的管對(duì)公司所有人的管理能力要求較高。理能力要求較高。第8頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告xxx江藥業(yè)江藥業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)建議公司法人治理結(jié)構(gòu)建議第9頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告有效的公司法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)解決如下問(wèn)題有效的公司法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)解決如下問(wèn)題可以理順股東

10、會(huì)、董事會(huì)和經(jīng)理層三者之間的關(guān)系，切實(shí)發(fā)揮公司股東會(huì)、可以理順股東會(huì)、董事會(huì)和經(jīng)理層三者之間的關(guān)系，切實(shí)發(fā)揮公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)“三會(huì)三會(huì)”的作用，形成公司內(nèi)部有效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督體的作用，形成公司內(nèi)部有效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督體系；系；建立科學(xué)規(guī)范的公司法人治理機(jī)構(gòu)，形成企業(yè)決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)建立科學(xué)規(guī)范的公司法人治理機(jī)構(gòu)，形成企業(yè)決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)的互相協(xié)調(diào)、互相制約機(jī)制，保證企業(yè)決策科學(xué)化，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)高效運(yùn)營(yíng)；構(gòu)的互相協(xié)調(diào)、互相制約機(jī)制，保證企業(yè)決策科學(xué)化，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)高效運(yùn)營(yíng)；建立公司法人治理制度，使所有者、管理者在公司制度安排下，依照法律制建立公司法人治

11、理制度，使所有者、管理者在公司制度安排下，依照法律制度和公司章程的規(guī)范分責(zé)分權(quán)，權(quán)責(zé)分明，建立起易于評(píng)價(jià)和追溯的責(zé)任體度和公司章程的規(guī)范分責(zé)分權(quán)，權(quán)責(zé)分明，建立起易于評(píng)價(jià)和追溯的責(zé)任體制；制；能夠加強(qiáng)董事會(huì)在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的核心作用，解決董事會(huì)如何忠誠(chéng)于能夠加強(qiáng)董事會(huì)在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的核心作用，解決董事會(huì)如何忠誠(chéng)于股東并勤勉盡職，董事會(huì)如何有效激勵(lì)和監(jiān)督經(jīng)理，以及如何平衡公司各相股東并勤勉盡職，董事會(huì)如何有效激勵(lì)和監(jiān)督經(jīng)理，以及如何平衡公司各相關(guān)者利益關(guān)系的問(wèn)題；關(guān)者利益關(guān)系的問(wèn)題；可以維護(hù)所有股東的利益，避免公司決策被公司部分股東或公司掌控；可以維護(hù)所有股東的利益，避免公司決策被公司

12、部分股東或公司掌控；建立有效制衡機(jī)制，使公司的重大決策過(guò)程更加科學(xué)，更加合理；建立有效制衡機(jī)制，使公司的重大決策過(guò)程更加科學(xué)，更加合理；有效的解決公司短期利潤(rùn)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展之間可能產(chǎn)生的矛盾。有效的解決公司短期利潤(rùn)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展之間可能產(chǎn)生的矛盾。第10頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告xxx江藥業(yè)治理結(jié)構(gòu)的改善首先應(yīng)建立健全江藥業(yè)治理結(jié)構(gòu)的改善首先應(yīng)建立健全公司公司治理組織結(jié)構(gòu)，完善治理基礎(chǔ)治理組織結(jié)構(gòu)，完善治理基礎(chǔ)完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，明確組成各部分的組成、職能完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，明確組成各部分的組成、職能和基本工作方式，并最終建立完整的公司治理制度和基本工作方式，并最終建立完整的公司治

13、理制度重點(diǎn)加強(qiáng)董事會(huì)在公司法人治理結(jié)構(gòu)中所起的核心作用，重點(diǎn)加強(qiáng)董事會(huì)在公司法人治理結(jié)構(gòu)中所起的核心作用，完善其人員構(gòu)成，提高運(yùn)營(yíng)流程和重大決策的科學(xué)性和完善其人員構(gòu)成，提高運(yùn)營(yíng)流程和重大決策的科學(xué)性和有效性有效性第11頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告xxx江藥業(yè)首先應(yīng)從以下幾個(gè)方面建立與完善公江藥業(yè)首先應(yīng)從以下幾個(gè)方面建立與完善公司法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)司法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)4完善公司法人治理的組織結(jié)構(gòu)，理清相互之間的關(guān)系完善公司法人治理的組織結(jié)構(gòu)，理清相互之間的關(guān)系通過(guò)制度的建設(shè)以保證通過(guò)制度的建設(shè)以保證xxx江藥業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)的有序進(jìn)江藥業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)的有序進(jìn)行行1明

14、確公司法人治理結(jié)構(gòu)中三會(huì)的職能及其工作方式明確公司法人治理結(jié)構(gòu)中三會(huì)的職能及其工作方式23建立公司法人治理結(jié)構(gòu)相關(guān)的清晰、通暢的運(yùn)營(yíng)流程建立公司法人治理結(jié)構(gòu)相關(guān)的清晰、通暢的運(yùn)營(yíng)流程第12頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告xxx江藥業(yè)首先應(yīng)健全三會(huì)江藥業(yè)首先應(yīng)健全三會(huì),形成完整的公司法人形成完整的公司法人治理組織結(jié)構(gòu)治理組織結(jié)構(gòu)股東大會(huì)股東大會(huì)董事會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)經(jīng)理層經(jīng)理層完整的公司法人治理組織結(jié)構(gòu)應(yīng)由股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和執(zhí)行完整的公司法人治理組織結(jié)構(gòu)應(yīng)由股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)四部分組成，監(jiān)事會(huì)的設(shè)立可建立對(duì)董事會(huì)的監(jiān)督機(jī)制并加強(qiáng)機(jī)構(gòu)四部分組成，監(jiān)事會(huì)的設(shè)立可建立對(duì)

15、董事會(huì)的監(jiān)督機(jī)制并加強(qiáng)對(duì)經(jīng)理層的運(yùn)營(yíng)監(jiān)督。對(duì)經(jīng)理層的運(yùn)營(yíng)監(jiān)督。新設(shè)立新設(shè)立第13頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)的核心就是理順三會(huì)以及經(jīng)理公司法人治理結(jié)構(gòu)的核心就是理順三會(huì)以及經(jīng)理層相互間的關(guān)系層相互間的關(guān)系結(jié)結(jié) 構(gòu)構(gòu) 構(gòu)構(gòu) 成成股東大會(huì)與董事會(huì)股東大會(huì)與董事會(huì)之間之間, ,董事會(huì)與經(jīng)理董事會(huì)與經(jīng)理之間之間, ,股東大會(huì)與監(jiān)股東大會(huì)與監(jiān)事會(huì)之間事會(huì)之間股東、董事會(huì)，經(jīng)股東、董事會(huì)，經(jīng)理人員和監(jiān)事會(huì)之理人員和監(jiān)事會(huì)之間的委托間的委托代代 理理 關(guān)關(guān) 系系相互制衡關(guān)系相互制衡關(guān)系第14頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告根據(jù)根據(jù)公司法公司法的規(guī)定，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)

16、事的規(guī)定，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的組成方式如下會(huì)的組成方式如下股股東東會(huì)會(huì)有限責(zé)任公司由二個(gè)以上五十個(gè)以下股東共同出資設(shè)立；有限責(zé)任公司由二個(gè)以上五十個(gè)以下股東共同出資設(shè)立；有限責(zé)任公司股東會(huì)由全體股東組成，股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依照公有限責(zé)任公司股東會(huì)由全體股東組成，股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依照公司法行使職權(quán)。司法行使職權(quán)。董董事事會(huì)會(huì)有限責(zé)任公司設(shè)董事會(huì)，其成員為三人至十三人；有限責(zé)任公司設(shè)董事會(huì)，其成員為三人至十三人；董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人，副董事長(zhǎng)一至二人，執(zhí)行董事和非執(zhí)行董事若干人；董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人，副董事長(zhǎng)一至二人，執(zhí)行董事和非執(zhí)行董事若干人；董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)由股東大會(huì)推舉產(chǎn)生。董

17、事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)由股東大會(huì)推舉產(chǎn)生。監(jiān)監(jiān)事事會(huì)會(huì)監(jiān)事會(huì)由主席一人、監(jiān)事若干人組成，監(jiān)事會(huì)成員不少于三人；監(jiān)事會(huì)由主席一人、監(jiān)事若干人組成，監(jiān)事會(huì)成員不少于三人；監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，監(jiān)事會(huì)中的職工代表由監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，監(jiān)事會(huì)中的職工代表由公司職工民主選舉產(chǎn)生。公司職工民主選舉產(chǎn)生。第15頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告其中，作為中外合資經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任公司的董事會(huì)其中，作為中外合資經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任公司的董事會(huì)應(yīng)由合營(yíng)雙方協(xié)商組成應(yīng)由合營(yíng)雙方協(xié)商組成按照中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法的規(guī)定，合營(yíng)按照中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法的規(guī)定，合

18、營(yíng)企業(yè)設(shè)董事會(huì)，其人數(shù)組成由合營(yíng)各方協(xié)商，在合同、章程企業(yè)設(shè)董事會(huì)，其人數(shù)組成由合營(yíng)各方協(xié)商，在合同、章程中確定，并由合營(yíng)各方委派和撤換。中確定，并由合營(yíng)各方委派和撤換。董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由合營(yíng)各方協(xié)商確定或由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由合營(yíng)各方協(xié)商確定或由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。中外合營(yíng)者的一方擔(dān)任董事長(zhǎng)的，由他方擔(dān)任副董事長(zhǎng)。董中外合營(yíng)者的一方擔(dān)任董事長(zhǎng)的，由他方擔(dān)任副董事長(zhǎng)。董事會(huì)根據(jù)平等互利的原則，決定合營(yíng)企業(yè)的重大問(wèn)題。事會(huì)根據(jù)平等互利的原則，決定合營(yíng)企業(yè)的重大問(wèn)題。第16頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告xxx江藥業(yè)建立與完善公司法人治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)江藥業(yè)建立與完善公司法人治理結(jié)

19、構(gòu)的運(yùn)營(yíng)基礎(chǔ)基礎(chǔ)之二之二明確公司法人治理結(jié)構(gòu)中三會(huì)的職能及其工作方式明確公司法人治理結(jié)構(gòu)中三會(huì)的職能及其工作方式24完善公司法人治理的組織結(jié)構(gòu)，理清相互之間的關(guān)系完善公司法人治理的組織結(jié)構(gòu)，理清相互之間的關(guān)系通過(guò)制度的建設(shè)以保證通過(guò)制度的建設(shè)以保證xxx江藥業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)有序進(jìn)行江藥業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)有序進(jìn)行13建立公司法人治理結(jié)構(gòu)各部分之間清晰、通暢的運(yùn)營(yíng)流程建立公司法人治理結(jié)構(gòu)各部分之間清晰、通暢的運(yùn)營(yíng)流程第17頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告股東會(huì)是公司的權(quán)利機(jī)構(gòu)，根據(jù)公司法的規(guī)定股東會(huì)是公司的權(quán)利機(jī)構(gòu)，根據(jù)公司法的規(guī)定參與公司的管理；參與公司的管理；股東作為公司財(cái)產(chǎn)的所有

20、者有權(quán)參與公司利潤(rùn)分配股東作為公司財(cái)產(chǎn)的所有者有權(quán)參與公司利潤(rùn)分配有權(quán)；有權(quán)；通過(guò)股東大會(huì)以投票表決的方式參與公司的重大決通過(guò)股東大會(huì)以投票表決的方式參與公司的重大決策：如董事會(huì)成員的選舉制定，修改公司章程，以策：如董事會(huì)成員的選舉制定，修改公司章程，以及對(duì)特殊交易的批準(zhǔn)等；及對(duì)特殊交易的批準(zhǔn)等；xxx江藥業(yè)的股東會(huì)應(yīng)參與審定公司每年的經(jīng)營(yíng)方針江藥業(yè)的股東會(huì)應(yīng)參與審定公司每年的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃以及年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案，從和投資計(jì)劃以及年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案，從而把握公司的發(fā)展方向；而把握公司的發(fā)展方向；xxx江藥業(yè)的股東會(huì)應(yīng)避免僅局限于眼前的既得利益，江藥業(yè)的股東會(huì)應(yīng)避免僅局限于眼

21、前的既得利益，而應(yīng)著眼于公司長(zhǎng)期可持續(xù)的發(fā)展。而應(yīng)著眼于公司長(zhǎng)期可持續(xù)的發(fā)展。股東會(huì)的職責(zé)股東會(huì)的職責(zé)在明確公司法人治理結(jié)構(gòu)各組成部分的職能方面，在明確公司法人治理結(jié)構(gòu)各組成部分的職能方面，首先應(yīng)發(fā)揮股東會(huì)應(yīng)有的職責(zé)首先應(yīng)發(fā)揮股東會(huì)應(yīng)有的職責(zé)第18頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告xxx江藥業(yè)應(yīng)在公司章程中對(duì)股東大會(huì)的工作方江藥業(yè)應(yīng)在公司章程中對(duì)股東大會(huì)的工作方式具體加以規(guī)定式具體加以規(guī)定股東會(huì)根據(jù)章程定時(shí)召開(kāi)，股東大會(huì)每年召開(kāi)一次年會(huì)，應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)計(jì)年度股東會(huì)根據(jù)章程定時(shí)召開(kāi)，股東大會(huì)每年召開(kāi)一次年會(huì)，應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)舉行，結(jié)束后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)舉行，公司召開(kāi)股東大會(huì)

22、，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在會(huì)議召開(kāi)三十日公司召開(kāi)股東大會(huì)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在會(huì)議召開(kāi)三十日以前以公告方式通知各股東。以前以公告方式通知各股東。有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在二個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)：有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在二個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)：（一）董事人數(shù)不足公司章程所定人數(shù)的三分之二時(shí)；（一）董事人數(shù)不足公司章程所定人數(shù)的三分之二時(shí)；（二）公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)股本總額三分之一時(shí)；（二）公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)股本總額三分之一時(shí)；（三）持有公司股份百分之十以上的股東請(qǐng)求時(shí)；（三）持有公司股份百分之十以上的股東請(qǐng)求時(shí)；（四）董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；（四）董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；（五）監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)。（五）監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)。股東大會(huì)

23、作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過(guò)，對(duì)于股東大會(huì)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過(guò)，對(duì)于重大決策如合并公司、修改章程等則應(yīng)有表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。重大決策如合并公司、修改章程等則應(yīng)有表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。第19頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，行使公司董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，行使公司法公司法賦賦予的權(quán)利予的權(quán)利工工作作方方式式董事會(huì)每年度至少召開(kāi)二次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)十日以前通知全體董事；董事會(huì)每年度至少召開(kāi)二次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)十日以前通知全體董事；董事會(huì)召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議，可以另定召集董事會(huì)的通知

24、方式和通知時(shí)限；董事會(huì)召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議，可以另定召集董事會(huì)的通知方式和通知時(shí)限；董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由二分之一以上的董事出席方可舉行，董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由二分之一以上的董事出席方可舉行，董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)；董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)；全體董事會(huì)議閉會(huì)期間，由董事長(zhǎng)會(huì)議行使董事會(huì)職權(quán)。全體董事會(huì)議閉會(huì)期間，由董事長(zhǎng)會(huì)議行使董事會(huì)職權(quán)。批準(zhǔn)決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；批準(zhǔn)決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；批準(zhǔn)決定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；批準(zhǔn)決定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；批準(zhǔn)決定公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；批準(zhǔn)決定公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；擬訂公司

25、合并、分立、解散的方案；擬訂公司合并、分立、解散的方案；批準(zhǔn)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；批準(zhǔn)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；聘任或者解聘公司經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，聘任或者解聘公司經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報(bào)酬事項(xiàng)；決定其報(bào)酬事項(xiàng)；批準(zhǔn)決定公司的基本管理制度。批準(zhǔn)決定公司的基本管理制度。主主 要要職職能能第20頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告xxx江藥業(yè)在適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)應(yīng)成立監(jiān)事會(huì)，建立對(duì)江藥業(yè)在適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)應(yīng)成立監(jiān)事會(huì)，建立對(duì)董事會(huì)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)的合理監(jiān)督機(jī)制董事會(huì)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)的合理監(jiān)督機(jī)制監(jiān)事會(huì)一般每年對(duì)企業(yè)定期檢查一至二次

26、，并可以根據(jù)實(shí)際需要不定期地對(duì)企業(yè)監(jiān)事會(huì)一般每年對(duì)企業(yè)定期檢查一至二次，并可以根據(jù)實(shí)際需要不定期地對(duì)企業(yè)進(jìn)行專項(xiàng)檢查；進(jìn)行專項(xiàng)檢查；監(jiān)事會(huì)主席根據(jù)監(jiān)督檢查的需要，可以列席或者委派監(jiān)事會(huì)其他成員列席企業(yè)有監(jiān)事會(huì)主席根據(jù)監(jiān)督檢查的需要，可以列席或者委派監(jiān)事會(huì)其他成員列席企業(yè)有關(guān)會(huì)議；關(guān)會(huì)議；保證監(jiān)督機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性及監(jiān)督人本身的獨(dú)立性，監(jiān)督是否有損害部分股東利益和保證監(jiān)督機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性及監(jiān)督人本身的獨(dú)立性，監(jiān)督是否有損害部分股東利益和造成公司資產(chǎn)流失的現(xiàn)象發(fā)生；造成公司資產(chǎn)流失的現(xiàn)象發(fā)生；應(yīng)當(dāng)通過(guò)法定程序加強(qiáng)對(duì)全資、控股子公司資金的監(jiān)督和控制，建立健全統(tǒng)一的應(yīng)當(dāng)通過(guò)法定程序加強(qiáng)對(duì)全資、控股子公司資金的監(jiān)

27、督和控制，建立健全統(tǒng)一的資金管理體制；資金管理體制；監(jiān)事會(huì)不參與、不干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)；監(jiān)事會(huì)不參與、不干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)；公司監(jiān)事會(huì)需采取必要的措施，保證股東大會(huì)的正常秩序。公司監(jiān)事會(huì)需采取必要的措施，保證股東大會(huì)的正常秩序。組織檢查、監(jiān)督董事、經(jīng)理等管理人員有無(wú)違反法律、法規(guī)、公司章程及股東大組織檢查、監(jiān)督董事、經(jīng)理等管理人員有無(wú)違反法律、法規(guī)、公司章程及股東大會(huì)決議的行為；會(huì)決議的行為；組織檢查、監(jiān)督公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況；組織檢查、監(jiān)督公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況；列席了全部董事會(huì)會(huì)議堅(jiān)持向股東大會(huì)匯報(bào)工作，提交監(jiān)事會(huì)報(bào)告和有關(guān)議案；列席了全部董事會(huì)會(huì)議堅(jiān)持向股東大會(huì)匯報(bào)

28、工作，提交監(jiān)事會(huì)報(bào)告和有關(guān)議案；可提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)?？商嶙h召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)。主主 要要職職能能工工作作方方式式第21頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告xxx江藥業(yè)建立與完善公司法人治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)江藥業(yè)建立與完善公司法人治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)基礎(chǔ)基礎(chǔ)之三之三明確公司法人治理結(jié)構(gòu)中三會(huì)的職能及其工作方式明確公司法人治理結(jié)構(gòu)中三會(huì)的職能及其工作方式24完善公司法人治理的組織結(jié)構(gòu)，理清相互之間的關(guān)系完善公司法人治理的組織結(jié)構(gòu)，理清相互之間的關(guān)系通過(guò)制度的建設(shè)以保證通過(guò)制度的建設(shè)以保證xxx江藥業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)有序進(jìn)行江藥業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)有序進(jìn)行13建立公司法人治理結(jié)構(gòu)各部分之間清晰、通暢的運(yùn)營(yíng)

29、流程建立公司法人治理結(jié)構(gòu)各部分之間清晰、通暢的運(yùn)營(yíng)流程第22頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告有效的公司法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)建立完善的公司決策有效的公司法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)建立完善的公司決策流程體系流程體系股東會(huì)股東會(huì)委派委派成員成員階段階段匯報(bào)匯報(bào)委派委派成員成員階段階段匯報(bào)匯報(bào)委派經(jīng)理委派經(jīng)理制定企業(yè)規(guī)劃制定企業(yè)規(guī)劃行使監(jiān)督權(quán)行使監(jiān)督權(quán)企業(yè)企業(yè)管理管理行使監(jiān)督權(quán)行使監(jiān)督權(quán)董事會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)總經(jīng)理總經(jīng)理執(zhí)行層執(zhí)行層階段階段匯報(bào)匯報(bào)階段階段匯報(bào)匯報(bào)第23頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告決策中心決策中心組織結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)崗位編制崗位編制職務(wù)說(shuō)明書職務(wù)說(shuō)明書決策模式?jīng)Q策模式部門職責(zé)部門職

30、責(zé)流程優(yōu)化流程優(yōu)化控制點(diǎn)控制點(diǎn)控制方案控制方案控制文件系統(tǒng)控制文件系統(tǒng)人員配置人員配置協(xié)調(diào)授權(quán)協(xié)調(diào)授權(quán)控制授權(quán)控制授權(quán)董事會(huì)決策鏈董事會(huì)決策鏈控制鏈控制鏈績(jī)效考評(píng)績(jī)效考評(píng)反饋機(jī)制反饋機(jī)制考評(píng)體系考評(píng)體系通過(guò)建立系統(tǒng)的考評(píng)體系和權(quán)力的合理分配改善控制機(jī)制通過(guò)建立系統(tǒng)的考評(píng)體系和權(quán)力的合理分配改善控制機(jī)制建立基于董事會(huì)、公司核心管理層的協(xié)調(diào)機(jī)制建立基于董事會(huì)、公司核心管理層的協(xié)調(diào)機(jī)制建立基于董事會(huì)和公司核心管理層的協(xié)調(diào)機(jī)制，建立基于董事會(huì)和公司核心管理層的協(xié)調(diào)機(jī)制，并最終建立起決策高效、協(xié)調(diào)順暢、控制嚴(yán)密合并最終建立起決策高效、協(xié)調(diào)順暢、控制嚴(yán)密合理的公司組織管理體系理的公司組織管理體系管理層執(zhí)行

31、鏈管理層執(zhí)行鏈第24頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告其中明確董事會(huì)和經(jīng)理層職權(quán)范圍和決策分工的其中明確董事會(huì)和經(jīng)理層職權(quán)范圍和決策分工的相關(guān)流程的建立是該體系的核心相關(guān)流程的建立是該體系的核心董事會(huì)董事會(huì)/ /專業(yè)委員會(huì)專業(yè)委員會(huì)經(jīng)理層經(jīng)理層戰(zhàn)略發(fā)展部戰(zhàn)略發(fā)展部示意一示意一:投資決策流程投資決策流程示意二：薪酬與考核流程示意二：薪酬與考核流程組織投資論證組織投資論證分析論證分析論證可行性報(bào)告可行性報(bào)告其他職能部門其他職能部門審審批批否是組織立項(xiàng)組織立項(xiàng)審批審批權(quán)限權(quán)限以內(nèi)以內(nèi)審批權(quán)限審批權(quán)限審審批批審批權(quán)審批權(quán)限以外限以外存檔存檔否是董事會(huì)董事會(huì)/ /專業(yè)委員會(huì)專業(yè)委員會(huì)總經(jīng)理總經(jīng)理

32、人力資源部人力資源部公司高管公司高管組織薪酬考核組織薪酬考核工作報(bào)告工作報(bào)告工作報(bào)告工作報(bào)告組織薪酬考核組織薪酬考核考核小組測(cè)評(píng)打分考核小組測(cè)評(píng)打分測(cè)評(píng)打分測(cè)評(píng)打分考評(píng)結(jié)果考評(píng)結(jié)果考評(píng)結(jié)果考評(píng)結(jié)果審審批批執(zhí)行執(zhí)行副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等高管績(jī)效考核監(jiān)等高管績(jī)效考核結(jié)果結(jié)果是否否總經(jīng)理或職能副總經(jīng)理權(quán)限總經(jīng)理或職能副總經(jīng)理權(quán)限以內(nèi)的投資項(xiàng)目可直接審批，以內(nèi)的投資項(xiàng)目可直接審批，否則必須上報(bào)董事會(huì)通過(guò)否則必須上報(bào)董事會(huì)通過(guò)總經(jīng)理考總經(jīng)理考評(píng)結(jié)果評(píng)結(jié)果第25頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告xxx江藥業(yè)建立與完善公司法人治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)江藥業(yè)建立與完善公司法人治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)基礎(chǔ)基礎(chǔ)

33、之四之四明確公司法人治理結(jié)構(gòu)中三會(huì)的職能及其工作方式明確公司法人治理結(jié)構(gòu)中三會(huì)的職能及其工作方式24完善公司法人治理的組織結(jié)構(gòu)，理清相互之間的關(guān)系完善公司法人治理的組織結(jié)構(gòu)，理清相互之間的關(guān)系通過(guò)制度的建設(shè)以保證通過(guò)制度的建設(shè)以保證xxx江藥業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)有序進(jìn)行江藥業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)有序進(jìn)行13建立公司法人治理結(jié)構(gòu)各部分之間清晰、通暢的運(yùn)營(yíng)流程建立公司法人治理結(jié)構(gòu)各部分之間清晰、通暢的運(yùn)營(yíng)流程第26頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告建立完善健全、可操作的公司治理制度以保證公建立完善健全、可操作的公司治理制度以保證公司法人治理結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性和有效性司法人治理結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性和有效性完善完

34、善xxx江藥業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)制度系列江藥業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)制度系列通過(guò)制度明確公通過(guò)制度明確公司法人治理結(jié)構(gòu)司法人治理結(jié)構(gòu)各部分的責(zé)、權(quán)、各部分的責(zé)、權(quán)、利利用制度規(guī)定公司治用制度規(guī)定公司治理的游戲規(guī)則，使理的游戲規(guī)則，使公司法人治理公司法人治理“有有法可依，有法必依法可依，有法必依”變變xxx江藥業(yè)公司法人江藥業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)由治理結(jié)構(gòu)由“人治人治”為為“法法治治”董事會(huì)制度董事會(huì)制度股東會(huì)制度股東會(huì)制度監(jiān)事會(huì)制度監(jiān)事會(huì)制度公司日常管理制度系列公司日常管理制度系列三會(huì)管理制度三會(huì)管理制度第27頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告在完善公司治理組織結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，在完善公司治理組織結(jié)構(gòu)

35、的基礎(chǔ)上，xxx江藥業(yè)江藥業(yè)應(yīng)還應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)董事會(huì)的核心作用，提高其決策應(yīng)還應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)董事會(huì)的核心作用，提高其決策效率效率完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，明確組成各部分的組成、職能完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，明確組成各部分的組成、職能和基本工作方式，并最終建立完整的公司法人治理制度和基本工作方式，并最終建立完整的公司法人治理制度重點(diǎn)加強(qiáng)董事會(huì)在公司法人治理結(jié)構(gòu)中所起的核心作用，重點(diǎn)加強(qiáng)董事會(huì)在公司法人治理結(jié)構(gòu)中所起的核心作用，完善其人員構(gòu)成，提高運(yùn)營(yíng)流程和重大決策的科學(xué)性和完善其人員構(gòu)成，提高運(yùn)營(yíng)流程和重大決策的科學(xué)性和有效性有效性第28頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告加強(qiáng)董事會(huì)在公司法人治理結(jié)構(gòu)中所

36、起的核心作加強(qiáng)董事會(huì)在公司法人治理結(jié)構(gòu)中所起的核心作用應(yīng)從以下四個(gè)方面加以改善用應(yīng)從以下四個(gè)方面加以改善完善和優(yōu)化董事會(huì)的人員構(gòu)成完善和優(yōu)化董事會(huì)的人員構(gòu)成1設(shè)立專業(yè)委員會(huì)，實(shí)現(xiàn)董事會(huì)對(duì)公司重大決策的專業(yè)性和科學(xué)性設(shè)立專業(yè)委員會(huì)，實(shí)現(xiàn)董事會(huì)對(duì)公司重大決策的專業(yè)性和科學(xué)性2實(shí)現(xiàn)公司重大決策權(quán)與日常經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離實(shí)現(xiàn)公司重大決策權(quán)與日常經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離3引入對(duì)董事會(huì)成員的績(jī)效考核機(jī)制，使其收入與公司業(yè)績(jī)掛鉤引入對(duì)董事會(huì)成員的績(jī)效考核機(jī)制，使其收入與公司業(yè)績(jī)掛鉤4第29頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告在董事會(huì)的人員結(jié)構(gòu)方面，新華信建議增加其成在董事會(huì)的人員結(jié)構(gòu)方面，新華信建議增加其成員的代表性與

37、獨(dú)立性員的代表性與獨(dú)立性現(xiàn)在董事會(huì)現(xiàn)在董事會(huì)構(gòu)成構(gòu)成建議董事會(huì)建議董事會(huì)構(gòu)成構(gòu)成董事長(zhǎng)：王樹(shù)貴董事長(zhǎng)：王樹(shù)貴副董事長(zhǎng)：李豐茂副董事長(zhǎng)：李豐茂董事：李楊樹(shù)貞、曹民、董事：李楊樹(shù)貞、曹民、劉清泉?jiǎng)⑶迦麻L(zhǎng)：王樹(shù)貴董事長(zhǎng)：王樹(shù)貴副董事長(zhǎng)：李豐茂副董事長(zhǎng)：李豐茂董事：李楊樹(shù)貞、曹民、董事：李楊樹(shù)貞、曹民、劉清泉?jiǎng)⑶迦鲅a(bǔ)兩名中小股東為董事增補(bǔ)兩名中小股東為董事同時(shí)增補(bǔ)兩名獨(dú)立董事同時(shí)增補(bǔ)兩名獨(dú)立董事新的董事會(huì)構(gòu)成將使其更具有廣泛的代表性，能同時(shí)反映大股東和中新的董事會(huì)構(gòu)成將使其更具有廣泛的代表性，能同時(shí)反映大股東和中小股東的利益，同時(shí)獨(dú)立董事的進(jìn)入能增加其專業(yè)性、公正性和客觀小股東的利益，同時(shí)獨(dú)立董

38、事的進(jìn)入能增加其專業(yè)性、公正性和客觀性。性。第30頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告同時(shí)在董事會(huì)引入獨(dú)立董事，以加強(qiáng)董事會(huì)在公同時(shí)在董事會(huì)引入獨(dú)立董事，以加強(qiáng)董事會(huì)在公司發(fā)展決策方面的專業(yè)化和獨(dú)立化司發(fā)展決策方面的專業(yè)化和獨(dú)立化：獨(dú)立董事通常指外部董事或非執(zhí)行董事；它具有兩個(gè)基本特性：一是非公司董獨(dú)立董事通常指外部董事或非執(zhí)行董事；它具有兩個(gè)基本特性：一是非公司董事，事，在公司不擔(dān)任任何其他職務(wù)；在公司不擔(dān)任任何其他職務(wù)；二是與公司無(wú)任何直接或間接的利益關(guān)系。二是與公司無(wú)任何直接或間接的利益關(guān)系。：1.1.加強(qiáng)董事會(huì)的需要加強(qiáng)董事會(huì)的需要保證董事會(huì)獨(dú)立判斷的能力，確保董事會(huì)有效地執(zhí)行其

39、使命和職責(zé)；保證董事會(huì)獨(dú)立判斷的能力，確保董事會(huì)有效地執(zhí)行其使命和職責(zé)；確保董事會(huì)考慮的是全體股東的利益確保董事會(huì)考慮的是全體股東的利益, ,而不僅僅是某一派別或某一公司的利益；而不僅僅是某一派別或某一公司的利益；引入專家力量，使董事會(huì)的專業(yè)水平和管理能力得到提高，有利于公司專業(yè)化引入專家力量，使董事會(huì)的專業(yè)水平和管理能力得到提高，有利于公司專業(yè)化運(yùn)作。運(yùn)作。2.2.企業(yè)上市的需要企業(yè)上市的需要境外上市：根據(jù)境外上市：根據(jù)境外募集股份及上市的境外募集股份及上市的特別規(guī)定，特別規(guī)定，我國(guó)境內(nèi)企業(yè)到境外上我國(guó)境內(nèi)企業(yè)到境外上市，董事會(huì)人員結(jié)構(gòu)方面規(guī)定外部董事在董事會(huì)中應(yīng)占市，董事會(huì)人員結(jié)構(gòu)方面規(guī)定

40、外部董事在董事會(huì)中應(yīng)占1/21/2以上，且應(yīng)有以上，且應(yīng)有2 2名以名以上獨(dú)立董事。上獨(dú)立董事。國(guó)內(nèi)上市：上市公司治理準(zhǔn)則規(guī)定，如果上市公司董事會(huì)下設(shè)薪酬、審計(jì)、國(guó)內(nèi)上市：上市公司治理準(zhǔn)則規(guī)定，如果上市公司董事會(huì)下設(shè)薪酬、審計(jì)、提名等委員會(huì)的提名等委員會(huì)的, ,獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在委員會(huì)成員中占有二分之一以上的比例。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在委員會(huì)成員中占有二分之一以上的比例。第31頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告為了確保獨(dú)立董事發(fā)揮其應(yīng)有的作用，應(yīng)在其來(lái)為了確保獨(dú)立董事發(fā)揮其應(yīng)有的作用，應(yīng)在其來(lái)源、權(quán)利義務(wù)和組織方式等方面制定合理的獨(dú)立源、權(quán)利義務(wù)和組織方式等方面制定合理的獨(dú)立董事制度董事制度來(lái)源來(lái)

41、源獨(dú)立董事應(yīng)為某一領(lǐng)域知名人士或?qū)I(yè)技術(shù)人員，如：注冊(cè)獨(dú)立董事應(yīng)為某一領(lǐng)域知名人士或?qū)I(yè)技術(shù)人員，如：注冊(cè)會(huì)計(jì)師、社會(huì)研究機(jī)構(gòu)的研究人員、資深管理人員等等。應(yīng)會(huì)計(jì)師、社會(huì)研究機(jī)構(gòu)的研究人員、資深管理人員等等。應(yīng)確保獨(dú)立董事的專業(yè)性和獨(dú)立性。確保獨(dú)立董事的專業(yè)性和獨(dú)立性。根據(jù)我國(guó)的相關(guān)規(guī)定，獨(dú)立董事除應(yīng)當(dāng)具有公司法和其他相根據(jù)我國(guó)的相關(guān)規(guī)定，獨(dú)立董事除應(yīng)當(dāng)具有公司法和其他相關(guān)法律、法規(guī)賦予董事的職權(quán)外關(guān)法律、法規(guī)賦予董事的職權(quán)外,上市公司還應(yīng)當(dāng)賦予獨(dú)立董上市公司還應(yīng)當(dāng)賦予獨(dú)立董事以下特別職權(quán)：事以下特別職權(quán)：重大關(guān)聯(lián)交易認(rèn)可權(quán)；聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所權(quán)；提請(qǐng)召重大關(guān)聯(lián)交易認(rèn)可權(quán)；聘用或解聘會(huì)計(jì)師

42、事務(wù)所權(quán)；提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)和董事會(huì)的權(quán)利；聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)和董事會(huì)的權(quán)利；聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)等權(quán)利。機(jī)構(gòu)等權(quán)利。權(quán)利和權(quán)利和義務(wù)義務(wù)在公司章程中應(yīng)明確寫明獨(dú)立董事在工作和組織方式，同時(shí)在公司章程中應(yīng)明確寫明獨(dú)立董事在工作和組織方式，同時(shí)創(chuàng)造良好條件保證獨(dú)立董事能真正發(fā)揮獨(dú)立判斷和監(jiān)督管理創(chuàng)造良好條件保證獨(dú)立董事能真正發(fā)揮獨(dú)立判斷和監(jiān)督管理的職能，而不受外界和公司其他人員的影響。的職能，而不受外界和公司其他人員的影響。組織組織 方式方式第32頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告獨(dú)立董事在加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者的監(jiān)督、提高公司獨(dú)立董事在加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者的監(jiān)督、提高公

43、司績(jī)效和保護(hù)股東權(quán)益方面應(yīng)發(fā)揮積極的作用績(jī)效和保護(hù)股東權(quán)益方面應(yīng)發(fā)揮積極的作用對(duì)公司經(jīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理的營(yíng)管理的監(jiān)督作用監(jiān)督作用對(duì)提高公對(duì)提高公司績(jī)效的司績(jī)效的作用作用 對(duì)保護(hù)股對(duì)保護(hù)股東權(quán)益的東權(quán)益的作用作用 （1 1） 審查公司的重要決策；審查公司的重要決策； （2 2）保證公司的財(cái)務(wù)及其它控制系統(tǒng)有效運(yùn)作（此功能可通過(guò)在董事會(huì)內(nèi)設(shè)立審）保證公司的財(cái)務(wù)及其它控制系統(tǒng)有效運(yùn)作（此功能可通過(guò)在董事會(huì)內(nèi)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)完成）；計(jì)委員會(huì)完成）； （3 3）保證公司的運(yùn)作不違反有關(guān)的監(jiān)管要求和標(biāo)準(zhǔn)；）保證公司的運(yùn)作不違反有關(guān)的監(jiān)管要求和標(biāo)準(zhǔn)； （4 4）對(duì)照既符合實(shí)際但又比較高的標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)和監(jiān)督管理層的表

44、現(xiàn)；）對(duì)照既符合實(shí)際但又比較高的標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)和監(jiān)督管理層的表現(xiàn)； （5 5）保證股東充分了解他們所關(guān)注的問(wèn)題的有關(guān)信息；）保證股東充分了解他們所關(guān)注的問(wèn)題的有關(guān)信息； （6 6）判斷公司是否達(dá)到了其他主要利益相關(guān)者）判斷公司是否達(dá)到了其他主要利益相關(guān)者-雇員、債權(quán)人、供應(yīng)商、消費(fèi)者、雇員、債權(quán)人、供應(yīng)商、消費(fèi)者、特別利益公司、社會(huì)等的預(yù)期。特別利益公司、社會(huì)等的預(yù)期。 （1 1） 為公司帶來(lái)新信息、新思想、新技能；為公司帶來(lái)新信息、新思想、新技能； （2 2） 幫助公司更廣泛地接觸其它行業(yè)、金融市場(chǎng)、政府和新聞媒體；幫助公司更廣泛地接觸其它行業(yè)、金融市場(chǎng)、政府和新聞媒體； （3 3） 對(duì)公司的計(jì)劃

45、和績(jī)效評(píng)價(jià)提供客觀和理性的觀點(diǎn)；對(duì)公司的計(jì)劃和績(jī)效評(píng)價(jià)提供客觀和理性的觀點(diǎn)； （4 4） 幫助管理層識(shí)別機(jī)會(huì)、預(yù)期潛在的問(wèn)題、制定適合的發(fā)展戰(zhàn)略。幫助管理層識(shí)別機(jī)會(huì)、預(yù)期潛在的問(wèn)題、制定適合的發(fā)展戰(zhàn)略。（1 1） 保證公司的投融資決策是經(jīng)過(guò)客觀、詳細(xì)的論證后作出的；保證公司的投融資決策是經(jīng)過(guò)客觀、詳細(xì)的論證后作出的； （2 2） 保證公司的所有活動(dòng)都以增加股東價(jià)值、避免公司資產(chǎn)貶值為目的；保證公司的所有活動(dòng)都以增加股東價(jià)值、避免公司資產(chǎn)貶值為目的； （3 3） 保證董事會(huì)與管理層之間的信息傳遞準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。保證董事會(huì)與管理層之間的信息傳遞準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。 第33頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司

46、法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告加強(qiáng)董事會(huì)核心作用和決策效果建議之二加強(qiáng)董事會(huì)核心作用和決策效果建議之二實(shí)現(xiàn)公司重大決策權(quán)與日常經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離實(shí)現(xiàn)公司重大決策權(quán)與日常經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離3完善和優(yōu)化董事會(huì)的人員構(gòu)成完善和優(yōu)化董事會(huì)的人員構(gòu)成1設(shè)立專業(yè)委員會(huì)，實(shí)現(xiàn)董事會(huì)對(duì)公司重大決策的專業(yè)性和科學(xué)性設(shè)立專業(yè)委員會(huì)，實(shí)現(xiàn)董事會(huì)對(duì)公司重大決策的專業(yè)性和科學(xué)性2引入對(duì)董事會(huì)成員的績(jī)效考核機(jī)制，使其收入與公司業(yè)績(jī)掛鉤引入對(duì)董事會(huì)成員的績(jī)效考核機(jī)制，使其收入與公司業(yè)績(jī)掛鉤4第34頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告xxxxxx江藥業(yè)董事會(huì)應(yīng)下設(shè)專業(yè)委員會(huì)，以加強(qiáng)董江藥業(yè)董事會(huì)應(yīng)下設(shè)專業(yè)委員會(huì)，以加強(qiáng)董事會(huì)監(jiān)督和決策工作的專業(yè)

47、化和有效性事會(huì)監(jiān)督和決策工作的專業(yè)化和有效性專業(yè)委員會(huì)分為強(qiáng)化管理型和專業(yè)委員會(huì)分為強(qiáng)化管理型和健全監(jiān)督型兩種健全監(jiān)督型兩種強(qiáng)化管理型強(qiáng)化管理型：以參與公司的管理，或?qū)χ卮鬀Q策提供咨詢建議以參與公司的管理，或?qū)χ卮鬀Q策提供咨詢建議為目的的專業(yè)委員會(huì)。為目的的專業(yè)委員會(huì)。如：戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)、預(yù)算委員會(huì)、投資決策委如：戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)、預(yù)算委員會(huì)、投資決策委員會(huì)、經(jīng)理人遴選委員會(huì)等等員會(huì)、經(jīng)理人遴選委員會(huì)等等健全監(jiān)督型健全監(jiān)督型：以加強(qiáng)對(duì)公司執(zhí)行機(jī)構(gòu)的管理監(jiān)督為目的的專業(yè)以加強(qiáng)對(duì)公司執(zhí)行機(jī)構(gòu)的管理監(jiān)督為目的的專業(yè)委員會(huì)。委員會(huì)。如：薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、經(jīng)理提名如：薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員

48、會(huì)、經(jīng)理提名委員會(huì)等等委員會(huì)等等第35頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告新華信建議新華信建議xxx江藥業(yè)成立以下四個(gè)專業(yè)委員會(huì)江藥業(yè)成立以下四個(gè)專業(yè)委員會(huì)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)研究公司發(fā)展方向，制定公司發(fā)展戰(zhàn)略并對(duì)實(shí)施過(guò)程進(jìn)行督導(dǎo)；研究公司發(fā)展方向，制定公司發(fā)展戰(zhàn)略并對(duì)實(shí)施過(guò)程進(jìn)行督導(dǎo)；負(fù)責(zé)公司重大經(jīng)營(yíng)決策的研究與制定；負(fù)責(zé)公司重大經(jīng)營(yíng)決策的研究與制定；聽(tīng)取并審查財(cái)務(wù)預(yù)算、決算、重大投融資行為、公司經(jīng)營(yíng)狀況報(bào)告等。聽(tīng)取并審查財(cái)務(wù)預(yù)算、決算、重大投融資行為、公司經(jīng)營(yíng)狀況報(bào)告等。審計(jì)委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)監(jiān)督公司重大財(cái)務(wù)政策、財(cái)務(wù)匯報(bào)流程、重要規(guī)章制度和重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)監(jiān)督公司重大財(cái)務(wù)政策、財(cái)

49、務(wù)匯報(bào)流程、重要規(guī)章制度和重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性和有效性；的合法性和有效性；審閱內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)報(bào)告，執(zhí)行董事會(huì)特別指派的審計(jì)審閱內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)報(bào)告，執(zhí)行董事會(huì)特別指派的審計(jì)工作，檢查和監(jiān)督審計(jì)師的審計(jì)工作。工作，檢查和監(jiān)督審計(jì)師的審計(jì)工作。投資決策委員會(huì)投資決策委員會(huì)負(fù)責(zé)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)政策、產(chǎn)業(yè)狀況及發(fā)展趨勢(shì)研究與分析；負(fù)責(zé)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)政策、產(chǎn)業(yè)狀況及發(fā)展趨勢(shì)研究與分析；負(fù)責(zé)重大投資決策，包括投融資項(xiàng)目的可行性研究；負(fù)責(zé)重大投資決策，包括投融資項(xiàng)目的可行性研究；負(fù)責(zé)監(jiān)控投資項(xiàng)目的實(shí)施。負(fù)責(zé)監(jiān)控投資項(xiàng)目的實(shí)施。薪酬與考核委員會(huì)薪酬與考核委員會(huì)負(fù)責(zé)組織對(duì)總經(jīng)理的考核，向董事

50、會(huì)提出報(bào)告；負(fù)責(zé)組織對(duì)總經(jīng)理的考核，向董事會(huì)提出報(bào)告；監(jiān)督總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的對(duì)公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和其他高級(jí)管理人員的考監(jiān)督總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的對(duì)公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和其他高級(jí)管理人員的考核；核；研究公司的激勵(lì)計(jì)劃、薪酬制度和期權(quán)計(jì)劃，監(jiān)督和評(píng)估實(shí)施效果，提研究公司的激勵(lì)計(jì)劃、薪酬制度和期權(quán)計(jì)劃，監(jiān)督和評(píng)估實(shí)施效果，提出改進(jìn)和完善的意見(jiàn)。出改進(jìn)和完善的意見(jiàn)。第36頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告其中戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)在加強(qiáng)董事會(huì)對(duì)公司發(fā)展戰(zhàn)其中戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)在加強(qiáng)董事會(huì)對(duì)公司發(fā)展戰(zhàn)略制定專業(yè)性的同時(shí)應(yīng)盡量避免以下問(wèn)題的出現(xiàn)略制定專業(yè)性的同時(shí)應(yīng)盡量避免以下問(wèn)題的出現(xiàn)董事會(huì)對(duì)戰(zhàn)略制定董事會(huì)對(duì)戰(zhàn)略制定的

51、參與和對(duì)戰(zhàn)略實(shí)的參與和對(duì)戰(zhàn)略實(shí)施的監(jiān)督施的監(jiān)督防止公司經(jīng)理層對(duì)戰(zhàn)略防止公司經(jīng)理層對(duì)戰(zhàn)略方向和戰(zhàn)略意圖的理解方向和戰(zhàn)略意圖的理解發(fā)生偏差發(fā)生偏差防止戰(zhàn)略制定空泛化，防止戰(zhàn)略制定空泛化，脫離公司發(fā)展基礎(chǔ)，沒(méi)脫離公司發(fā)展基礎(chǔ)，沒(méi)有實(shí)際可行性有實(shí)際可行性避免戰(zhàn)略制定流程過(guò)于避免戰(zhàn)略制定流程過(guò)于僵化從而限制了戰(zhàn)略的僵化從而限制了戰(zhàn)略的改進(jìn)和新戰(zhàn)略的產(chǎn)生改進(jìn)和新戰(zhàn)略的產(chǎn)生防止公司只關(guān)注短期利防止公司只關(guān)注短期利潤(rùn)和收入的增長(zhǎng)而忽視潤(rùn)和收入的增長(zhǎng)而忽視長(zhǎng)期發(fā)展和價(jià)值的創(chuàng)造長(zhǎng)期發(fā)展和價(jià)值的創(chuàng)造第37頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告鑒于鑒于xxx江藥業(yè)董事會(huì)人數(shù)較少，且缺乏相關(guān)專江藥業(yè)董事會(huì)人數(shù)較少，

52、且缺乏相關(guān)專業(yè)人員，建議增加專業(yè)委員會(huì)人員組成的多樣性業(yè)人員，建議增加專業(yè)委員會(huì)人員組成的多樣性董事會(huì)成員董事會(huì)成員職工職工代表代表公司公司高管高管公司外專業(yè)公司外專業(yè)人員人員2-4人人1人人1-2人人1-2人人有行業(yè)背景與長(zhǎng)期管理經(jīng)驗(yàn)的專有行業(yè)背景與長(zhǎng)期管理經(jīng)驗(yàn)的專家，如審計(jì)專家、投資專家等家，如審計(jì)專家、投資專家等作為作為執(zhí)行執(zhí)行機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)的代的代表表作為職作為職工代表工代表可參加可參加薪酬與薪酬與考核委考核委員會(huì)員會(huì)組建的各專業(yè)委員會(huì)經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，可直接代表董事會(huì)行使董事會(huì)所具有的公組建的各專業(yè)委員會(huì)經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，可直接代表董事會(huì)行使董事會(huì)所具有的公司決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)，或向董事會(huì)提供相關(guān)決策

53、的支持和建議。司決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)，或向董事會(huì)提供相關(guān)決策的支持和建議。第38頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告加強(qiáng)董事會(huì)核心作用和決策效果建議之三加強(qiáng)董事會(huì)核心作用和決策效果建議之三實(shí)現(xiàn)公司重大決策權(quán)與日常經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離實(shí)現(xiàn)公司重大決策權(quán)與日常經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離3完善和優(yōu)化董事會(huì)的人員構(gòu)成完善和優(yōu)化董事會(huì)的人員構(gòu)成1設(shè)立專業(yè)委員會(huì)，實(shí)現(xiàn)董事會(huì)對(duì)公司重大決策的專業(yè)性和科學(xué)性設(shè)立專業(yè)委員會(huì)，實(shí)現(xiàn)董事會(huì)對(duì)公司重大決策的專業(yè)性和科學(xué)性2引入對(duì)董事會(huì)成員的績(jī)效考核機(jī)制，使其收入與公司業(yè)績(jī)掛鉤引入對(duì)董事會(huì)成員的績(jī)效考核機(jī)制，使其收入與公司業(yè)績(jī)掛鉤4第39頁(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告重大決策權(quán)和日常經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離首先表現(xiàn)在董事重大決策權(quán)和日常經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離首先表現(xiàn)在董事會(huì)和經(jīng)理層各司其職，分工