1、北京移動(dòng)資本支出預(yù)算和預(yù)算系統(tǒng)實(shí)施項(xiàng)目北京移動(dòng)資本支出預(yù)算和預(yù)算系統(tǒng)實(shí)施項(xiàng)目終期匯報(bào)終期匯報(bào)2003年4月9日Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密2項(xiàng)目工作項(xiàng)目工作合同合同要求要求系統(tǒng)實(shí)施系統(tǒng)實(shí)施OpExOpEx滾動(dòng)預(yù)算滾動(dòng)預(yù)算投資項(xiàng)目投資項(xiàng)目審批審批CapExCapEx滾動(dòng)預(yù)算滾動(dòng)預(yù)算項(xiàng)目完成情況項(xiàng)目完成情況完成完成設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)實(shí)施實(shí)施推廣推廣預(yù)算系統(tǒng)的設(shè)計(jì)、配置數(shù)據(jù)導(dǎo)入、系統(tǒng)上線用戶培訓(xùn)模版改進(jìn)滾動(dòng)預(yù)算項(xiàng)目分類項(xiàng)目申請(qǐng)流程、模版項(xiàng)目評(píng)估方法、工具（業(yè)務(wù)案例）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人培訓(xùn)和培訓(xùn)材料項(xiàng)目評(píng)估打分體系項(xiàng)目審批組織設(shè)計(jì)和流程項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)假設(shè)、標(biāo)準(zhǔn)成本 b bbbbbb 新增能力項(xiàng)目預(yù)

2、算模版、流程現(xiàn)有能力維護(hù)項(xiàng)目預(yù)算模版、流程辦公固定資產(chǎn)及軟件購(gòu)置預(yù)算模版、流程在建項(xiàng)目預(yù)算模版、流程預(yù)算匯總與調(diào)整預(yù)算匯總、調(diào)整方法總結(jié)CapEx盤子確定方法b bb b 部分部分Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密3目錄目錄預(yù)算系統(tǒng)實(shí)施預(yù)算系統(tǒng)實(shí)施資本支出預(yù)算試運(yùn)行所發(fā)現(xiàn)的主要問題和解決方案資本支出預(yù)算試運(yùn)行所發(fā)現(xiàn)的主要問題和解決方案資本支出預(yù)算試運(yùn)行結(jié)果匯總資本支出預(yù)算試運(yùn)行結(jié)果匯總資本支出預(yù)算框架概覽資本支出預(yù)算框架概覽問題和回答問題和回答Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密4第二階段運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算匯報(bào)主要內(nèi)容第二階段運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算匯報(bào)主要內(nèi)容一、預(yù)算

3、系統(tǒng)Hyperion Pillar 上線二、Opex滾動(dòng)預(yù)算運(yùn)行 預(yù)算模板變化簡(jiǎn)化各部門的工作，避免整合中的錯(cuò)誤 預(yù)算意識(shí)變化匯總部門和業(yè)務(wù)部門更多從業(yè)務(wù)角度考慮 廣告類費(fèi)用項(xiàng)目的事前、事中和事后控制 建立行政管理費(fèi)標(biāo)桿 固化預(yù)算編制邏輯 提高預(yù)算匯總的準(zhǔn)確性 便于預(yù)算分析和預(yù)算調(diào)整 加強(qiáng)與系統(tǒng)的數(shù)據(jù)整合三、Opex滾動(dòng)預(yù)算運(yùn)行分析Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密5手工設(shè)計(jì)和調(diào)整的模版可能出現(xiàn)公式設(shè)置的差錯(cuò)、項(xiàng)目的遺漏等，為最后的匯總埋下隱患下發(fā)到各個(gè)部門后，每個(gè)部門的填列方式都不同，不能統(tǒng)一；口徑較粗所以比較容易出現(xiàn)漏報(bào)的項(xiàng)目由于手工操作的原因，預(yù)算作的不夠細(xì)致，按大

4、項(xiàng)填列的總數(shù)無法判斷合理性，不能從總體上平衡各部門上交到匯總部門，匯總部門面臨大量的工作，這個(gè)工程中會(huì)出現(xiàn)各種錯(cuò)誤，而且難以追蹤錯(cuò)誤的原因準(zhǔn)確性合理性可追溯可細(xì)化現(xiàn)有以現(xiàn)有以ExcelExcel為基礎(chǔ)的預(yù)算編制過程中為基礎(chǔ)的預(yù)算編制過程中的主要問題的主要問題Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密6系統(tǒng)上線（滾動(dòng)預(yù)算）系統(tǒng)需求分析關(guān)鍵用戶培訓(xùn)項(xiàng)目準(zhǔn)備模板設(shè)計(jì)最終用戶培訓(xùn)系統(tǒng)配置200200多兆的文檔多兆的文檔項(xiàng)目管理文檔預(yù)算系統(tǒng)實(shí)施過程和知識(shí)傳遞預(yù)算系統(tǒng)實(shí)施過程和知識(shí)傳遞Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密7固化預(yù)算編制邏輯固化預(yù)算編制邏輯提高預(yù)算匯總準(zhǔn)確性

5、提高預(yù)算匯總準(zhǔn)確性便于預(yù)算分析和調(diào)整便于預(yù)算分析和調(diào)整加強(qiáng)與加強(qiáng)與MISMIS系統(tǒng)整合系統(tǒng)整合預(yù)算科目與報(bào)表結(jié)構(gòu)責(zé)任組織結(jié)構(gòu)成本分?jǐn)偡椒?biāo)準(zhǔn)比率各類預(yù)算項(xiàng)目的編制方法預(yù)算項(xiàng)目類型預(yù)算項(xiàng)目類型維度維度收入類項(xiàng)目品牌各項(xiàng)成本支出項(xiàng)目成本中心市場(chǎng)類項(xiàng)目支出廣告費(fèi)用項(xiàng)目管理存貨類采購(gòu)采購(gòu)維度資產(chǎn)類項(xiàng)目投資項(xiàng)目維度資產(chǎn)類項(xiàng)目成本中心預(yù)算系統(tǒng)帶來的主要變化預(yù)算系統(tǒng)帶來的主要變化預(yù)算預(yù)算系統(tǒng)系統(tǒng)MISMIS系統(tǒng)系統(tǒng)Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密8OpexOpex滾動(dòng)預(yù)算主要變化模板滾動(dòng)預(yù)算主要變化模板規(guī)范和簡(jiǎn)化模板減少各部門的工作量規(guī)范和簡(jiǎn)化模板減少各部門的工作量系統(tǒng)中已經(jīng)建系統(tǒng)中

6、已經(jīng)建立各部門人數(shù)立各部門人數(shù)各部門提供各部門提供標(biāo)準(zhǔn)每人每標(biāo)準(zhǔn)每人每月費(fèi)用月費(fèi)用模板的模板的格式和格式和各部門各部門不需要不需要填寫的填寫的欄位被欄位被保護(hù)保護(hù)模板數(shù)量從十幾，甚至二十幾張減少到最多四張模板數(shù)量從十幾，甚至二十幾張減少到最多四張Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密9網(wǎng)絡(luò)部市場(chǎng)部行政物流中心返修費(fèi)用代維費(fèi)用備品備件費(fèi)用儀器儀表費(fèi)用網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)廣告類費(fèi)用項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化中心運(yùn)行維護(hù)中心郊區(qū)運(yùn)營(yíng)中心傳輸中心市場(chǎng)部營(yíng)銷中心業(yè)務(wù)發(fā)展中心郊區(qū)運(yùn)營(yíng)中心存貨類采購(gòu)非存貨類采購(gòu)備品備件各職能部門各執(zhí)行中心匯總部門匯總部門費(fèi)用類型費(fèi)用類型涉及部門涉及部門OpexOpex滾動(dòng)預(yù)算主要

7、變化意識(shí)變化滾動(dòng)預(yù)算主要變化意識(shí)變化匯總部門起到更重要的作用匯總部門起到更重要的作用上報(bào)需求上報(bào)需求審核、匯總審核、匯總預(yù)算經(jīng)理預(yù)算經(jīng)理不是簡(jiǎn)單的匯總者，而是合理優(yōu)化和整合者Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密10OpexOpex滾動(dòng)預(yù)算主要變化意識(shí)變化滾動(dòng)預(yù)算主要變化意識(shí)變化業(yè)務(wù)部門更多從業(yè)務(wù)的角度考慮預(yù)算合理性業(yè)務(wù)部門更多從業(yè)務(wù)的角度考慮預(yù)算合理性Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密11OpexOpex滾動(dòng)預(yù)算主要變化廣告類費(fèi)用項(xiàng)目滾動(dòng)預(yù)算主要變化廣告類費(fèi)用項(xiàng)目事前、事中和事后控制事前、事中和事后控制事前控制事中控制事后控制輸入系統(tǒng)預(yù)算系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入系

8、統(tǒng)輸出系統(tǒng)中的實(shí)際值與預(yù)算系統(tǒng)數(shù)字比較Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密12OpexOpex滾動(dòng)預(yù)算主要變化行政管理費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算主要變化行政管理費(fèi)用建立標(biāo)桿建立標(biāo)桿業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)桿業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)桿每人每月/元2002年各部門水平標(biāo)桿Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密13OpexOpex滾動(dòng)預(yù)算運(yùn)行分析各期間分析滾動(dòng)預(yù)算運(yùn)行分析各期間分析滾動(dòng)預(yù)算幫助各部門根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行合理調(diào)整滾動(dòng)預(yù)算幫助各部門根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行合理調(diào)整今后的業(yè)務(wù)今后的業(yè)務(wù)2003年第一季度本次滾動(dòng)預(yù)算的假設(shè)前提是用戶數(shù)預(yù)測(cè)、業(yè)務(wù)本次滾動(dòng)預(yù)算的假設(shè)前提是用戶數(shù)預(yù)測(cè)、業(yè)務(wù)量預(yù)測(cè)、收入

9、預(yù)測(cè)以及投資計(jì)劃沒有較大變化量預(yù)測(cè)、收入預(yù)測(cè)以及投資計(jì)劃沒有較大變化2003年第二季度市場(chǎng)類項(xiàng)目費(fèi)用增加 (+)網(wǎng)內(nèi)網(wǎng)間結(jié)算支出減少 (-)銷售傭金增加 (+)2003年第三季度2003年第四季度滾動(dòng)預(yù)算月和月實(shí)際值月份年度預(yù)算值下三個(gè)季度值市場(chǎng)類項(xiàng)目費(fèi)用減少 (-)網(wǎng)內(nèi)網(wǎng)間結(jié)算支出減少 (-)銷售傭金增加 (+)市場(chǎng)類項(xiàng)目費(fèi)用減少 (-)網(wǎng)內(nèi)網(wǎng)間結(jié)算支出減少 (-)銷售傭金增加 (+)市場(chǎng)類項(xiàng)目費(fèi)用減少 (-)網(wǎng)內(nèi)網(wǎng)間結(jié)算支出減少 (-)銷售傭金減少 (-)5845.285845.285862.285862.28Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密14OpexOpex滾動(dòng)

10、預(yù)算運(yùn)行分析滾動(dòng)預(yù)算運(yùn)行分析各報(bào)表項(xiàng)目分析各報(bào)表項(xiàng)目分析Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密15目錄目錄預(yù)算系統(tǒng)實(shí)施預(yù)算系統(tǒng)實(shí)施資本支出預(yù)算試運(yùn)行所發(fā)現(xiàn)的主要問題和解決方案資本支出預(yù)算試運(yùn)行所發(fā)現(xiàn)的主要問題和解決方案資本支出預(yù)算試運(yùn)行結(jié)果匯總資本支出預(yù)算試運(yùn)行結(jié)果匯總資本支出預(yù)算框架概覽資本支出預(yù)算框架概覽問題和回答問題和回答Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密16新的預(yù)算所帶來的變化延長(zhǎng)項(xiàng)目預(yù)測(cè)時(shí)間（未來新的預(yù)算所帶來的變化延長(zhǎng)項(xiàng)目預(yù)測(cè)時(shí)間（未來1818個(gè)個(gè)月）和采用按季度滾動(dòng)預(yù)算，加強(qiáng)計(jì)劃性和靈活應(yīng)對(duì)市月）和采用按季度滾動(dòng)預(yù)算，加強(qiáng)計(jì)劃性和靈活應(yīng)對(duì)市

11、場(chǎng)的變化能力場(chǎng)的變化能力第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年項(xiàng)目A（續(xù)建）項(xiàng)目B項(xiàng)目C項(xiàng)目D項(xiàng)目E項(xiàng)目F3年滾動(dòng)規(guī)劃1年業(yè)務(wù)規(guī)劃項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)間（項(xiàng)目生命周期）18個(gè)月時(shí)長(zhǎng)按季度季度Capex滾動(dòng)預(yù)算18個(gè)月預(yù)算時(shí)長(zhǎng)內(nèi)準(zhǔn)備開始的所有項(xiàng)目Opex滾動(dòng)預(yù)算Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密17新的預(yù)算所帶來的變化按照新的項(xiàng)目功能分類，明確新的預(yù)算所帶來的變化按照新的項(xiàng)目功能分類，明確項(xiàng)目發(fā)起的責(zé)任分工，避免項(xiàng)目重復(fù)申報(bào)、漏報(bào)及忽視項(xiàng)目發(fā)起的責(zé)任分工，避免項(xiàng)目重復(fù)申報(bào)、漏報(bào)及忽視項(xiàng)目關(guān)聯(lián)性項(xiàng)目關(guān)聯(lián)性局部示例項(xiàng)目發(fā)起部門項(xiàng)目共同發(fā)起部門需求提出部門發(fā)起部門和共同發(fā)起部門的

12、責(zé)任分工新的標(biāo)準(zhǔn)功能分類做為項(xiàng)目需求產(chǎn)生的基礎(chǔ) 原則：將項(xiàng)目發(fā)起部門的責(zé)任逐步落實(shí)到職能部門身上。業(yè)務(wù)部門做為用戶，不具備全局端到端的視角，同時(shí)若身兼發(fā)起和使用部門，有利益沖突。 但由于目前的組織架構(gòu)下，職能部門的設(shè)置不明確，且技能分散在各個(gè)部門，因此目前的安排只是適應(yīng)現(xiàn)狀的過渡性辦法。Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密18新舊項(xiàng)目分類的對(duì)比舊的分類側(cè)重于技術(shù)角度；新分新舊項(xiàng)目分類的對(duì)比舊的分類側(cè)重于技術(shù)角度；新分類側(cè)重于經(jīng)濟(jì)角度的分層審批和管理，將項(xiàng)目成本看做類側(cè)重于經(jīng)濟(jì)角度的分層審批和管理，將項(xiàng)目成本看做是一個(gè)整體，而不是按資產(chǎn)性質(zhì)拆開是一個(gè)整體，而不是按資產(chǎn)性質(zhì)拆開

13、新投資項(xiàng)目利用現(xiàn)有資產(chǎn)的投資項(xiàng)目大型技術(shù)改造改擴(kuò)建設(shè)備更新大修理 （局部）現(xiàn)代化改裝（局部）設(shè)備更換（全部）新建續(xù)建優(yōu)化項(xiàng)目新建、續(xù)建項(xiàng)目新增能力建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)有能力維護(hù)項(xiàng)目現(xiàn)有能力維護(hù)項(xiàng)目與項(xiàng)目相關(guān)的辦公固定資產(chǎn)購(gòu)置辦公樓建設(shè)項(xiàng)目辦公固定資產(chǎn)購(gòu)置與項(xiàng)目相關(guān)的局房建設(shè)項(xiàng)目BMCCBMCC現(xiàn)行的統(tǒng)計(jì)分類現(xiàn)行的統(tǒng)計(jì)分類建議的新的項(xiàng)目評(píng)估分類建議的新的項(xiàng)目評(píng)估分類GSM網(wǎng)新技術(shù)新業(yè)務(wù)傳輸工程業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)支撐系統(tǒng)局房土建零購(gòu)與項(xiàng)目直接相關(guān)的間接相關(guān)的Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密19建議項(xiàng)目申報(bào)和審批的變化突出了項(xiàng)目與預(yù)算的不建議項(xiàng)目申報(bào)和審批的變化突出了項(xiàng)目與預(yù)算的不同和聯(lián)

14、系。項(xiàng)目不等于同和聯(lián)系。項(xiàng)目不等于CapexCapex與項(xiàng)目相關(guān)的Capex部分與項(xiàng)目相關(guān)的Opex部分項(xiàng)目申報(bào)（Capex+Opex）職能部門1職能部門2部門1部門2部門3部門4項(xiàng)目與Capex相關(guān)的部分項(xiàng)目與Opex相關(guān)的部分計(jì)劃建設(shè)部審批（Capex預(yù)算）財(cái)務(wù)部審批（Opex預(yù)算）A類項(xiàng)目審批B類項(xiàng)目審批C類項(xiàng)目審批D類項(xiàng)目審批跨部門項(xiàng)目預(yù)審和審批機(jī)構(gòu)跨部門項(xiàng)目預(yù)審和審批機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)處理財(cái)務(wù)處理業(yè)務(wù)部門1業(yè)務(wù)部門2部門3部門4橫向協(xié)調(diào)橫向協(xié)調(diào)Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密20施工設(shè)計(jì)施工設(shè)計(jì)下計(jì)劃下計(jì)劃任務(wù)書任務(wù)書可研可研篩選篩選/立項(xiàng)立項(xiàng)可研報(bào)告投資到位投資到位/

15、開工建設(shè)開工建設(shè)預(yù)可研預(yù)可研后評(píng)估后評(píng)估將投資計(jì)劃和預(yù)算一體化。設(shè)計(jì)新的業(yè)務(wù)案例模版、將投資計(jì)劃和預(yù)算一體化。設(shè)計(jì)新的業(yè)務(wù)案例模版、流程和項(xiàng)目評(píng)分篩選體系。完善和內(nèi)化公司的項(xiàng)目評(píng)流程和項(xiàng)目評(píng)分篩選體系。完善和內(nèi)化公司的項(xiàng)目評(píng)估和篩選能力。估和篩選能力。項(xiàng)目前評(píng)估的任務(wù)預(yù)算項(xiàng)目后評(píng)估的任務(wù)總結(jié)可持續(xù)性評(píng)估總結(jié)可持續(xù)性評(píng)估達(dá)到達(dá)到生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力需求調(diào)研需求調(diào)研和和機(jī)會(huì)評(píng)估機(jī)會(huì)評(píng)估項(xiàng)目終點(diǎn)項(xiàng)目終點(diǎn)竣工竣工/賬戶關(guān)閉賬戶關(guān)閉項(xiàng)目建設(shè)期（第0年）項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期（第1-T年）項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目準(zhǔn)備階段項(xiàng)目實(shí)施階段項(xiàng)目總結(jié)階段現(xiàn)狀分析后評(píng)估報(bào)告第T年業(yè)務(wù)案例設(shè)計(jì)報(bào)告計(jì)劃任務(wù)書項(xiàng)目批準(zhǔn)項(xiàng)目批準(zhǔn)委托設(shè)計(jì)委托設(shè)計(jì)機(jī)會(huì)機(jī)

16、會(huì)確認(rèn)確認(rèn)業(yè)務(wù)案例北京移動(dòng)內(nèi)部完成項(xiàng)目篩選項(xiàng)目批準(zhǔn)批次計(jì)劃Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密21目錄目錄預(yù)算系統(tǒng)實(shí)施預(yù)算系統(tǒng)實(shí)施資本支出預(yù)算試運(yùn)行所發(fā)現(xiàn)的主要問題和解決方案資本支出預(yù)算試運(yùn)行所發(fā)現(xiàn)的主要問題和解決方案資本支出預(yù)算試運(yùn)行結(jié)果匯總資本支出預(yù)算試運(yùn)行結(jié)果匯總資本支出預(yù)算框架概覽資本支出預(yù)算框架概覽問題和回答問題和回答Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密22對(duì)資本支出預(yù)算總額的合理性分析對(duì)資本支出預(yù)算總額的合理性分析銷售/CapexEBITDA/CapexCapex/平均用戶數(shù)平均2.381.649413.312.26545基本業(yè)績(jī)目標(biāo)下的Ca

17、pex挑戰(zhàn)目標(biāo)下的Capex35.6億 34.54億 34.8億35億 33.9億 33.8億 34.8億34億 目前37億 假設(shè)保持假設(shè)保持20022002年的資本支出預(yù)算水平不變的話年的資本支出預(yù)算水平不變的話從市場(chǎng)角度出發(fā)，如果保持2002的投資效率水平不變的話，則支出銷售收入和EBITDA指標(biāo)的合理的投資水平應(yīng)在34-35億左右。高于這個(gè)數(shù)會(huì)降低投資效率?？紤]到今年有非經(jīng)常性的辦公樓建設(shè)等支出，而這些支出僅占今年的新增預(yù)算盤子1.7左右（按上報(bào)的計(jì)劃資金需求表估算），因此，37億的總盤子在市場(chǎng)條件與去年相比不發(fā)生大的變化的情況下市場(chǎng)條件與去年相比不發(fā)生大的變化的情況下大致合理。Acce

18、nture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密23項(xiàng)目匯總結(jié)果概覽初步資金需求匯總結(jié)果項(xiàng)目匯總結(jié)果概覽初步資金需求匯總結(jié)果第1季第2季第3季第4季第1季以后續(xù)建工建210,900 28.04%50,00050,00050,00050,00010,900續(xù)建非工建6,2950.84%8522,6931,693754303新增新建522,908 69.52%43,068117,10589,693117,738154,403新增優(yōu)化1,7330.23%629597769710維護(hù)7,4660.99%3761,9331,9151,269辦公購(gòu)置硬件2,6880.36%4471,101976164辦公

19、購(gòu)置單項(xiàng)軟件1520.02%4522085總計(jì)752,141100%50,86797,039172,785143,000130,161155,4166.76%12.90%22.97%19.01%17.31%20.66%年度投資需求463,691285,577金額和20032004Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密24固定資產(chǎn)投資預(yù)算調(diào)整思路。固定資產(chǎn)投資預(yù)算調(diào)整思路。03年預(yù)算上限03項(xiàng)目投資上報(bào)漏報(bào)在建工程結(jié)轉(zhuǎn)可分配資金新批項(xiàng)目多報(bào)誤報(bào)時(shí)間錯(cuò)誤Opex已下達(dá)挖潛03資金需求扣除挖潛未下達(dá)將相關(guān)項(xiàng)目合并，減少重復(fù)尋找更經(jīng)濟(jì)有效的替代方案、挖掘現(xiàn)有設(shè)備潛力優(yōu)化投資實(shí)施方案超

20、出初步資金需求實(shí)際可分配資金挖潛Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密25第1季第2季第3季第4季第1季以后續(xù)建工建210,900 28.04%50,00050,00050,00050,00010,900續(xù)建非工建6,2950.84%8522,6931,693754303新增新建522,908 69.52%43,068117,10589,693117,738154,403新增優(yōu)化1,7330.23%629597769710維護(hù)7,4660.99%3761,9331,9151,269辦公購(gòu)置硬件2,6880.36%4471,101976164辦公購(gòu)置單項(xiàng)軟件1520.02%45

21、22085總計(jì)752,141100%50,86797,039172,785143,000130,161155,4166.76%12.90%22.97%19.01%17.31%20.66%年度投資需求463,691285,577金額和20032004項(xiàng)目最終匯總結(jié)果概覽項(xiàng)目最終匯總結(jié)果概覽由于對(duì)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)的處理不是很正規(guī)，造成統(tǒng)計(jì)誤差剔除Opex部分剔除上報(bào)時(shí)重復(fù)統(tǒng)計(jì)部分5 5Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密2620032003年資本支出預(yù)算構(gòu)成和匯總結(jié)果分析（估算）年資本支出預(yù)算構(gòu)成和匯總結(jié)果分析（估算）2003年以前已批準(zhǔn)的續(xù)建項(xiàng)目占今年37億總投資額度的百分比為45%

22、。這一比例較大。隨著集團(tuán)公司對(duì)資本支出預(yù)算總額的控制，如果不加以控制，這一比例有逐步擴(kuò)大的趨勢(shì)。使得當(dāng)年可支配預(yù)算總額越來越小經(jīng)過同計(jì)費(fèi)、新業(yè)務(wù)、傳輸?shù)炔块T進(jìn)行討論后，對(duì)項(xiàng)目的優(yōu)先級(jí)進(jìn)行分類，A類項(xiàng)目投資需求匯總比預(yù)算仍然多出4.45億。辦公維護(hù)B類C類D類續(xù)建載頻相關(guān)基建預(yù)算3716.50.5277預(yù)算差24.45204.4513.151.712.55新增和優(yōu)化A類項(xiàng)目傳輸2.53支撐2.19新業(yè)務(wù)4.8754%7%10%9%20%2003capex2003capex投資需求投資需求27.527.5億續(xù)建億續(xù)建16.516.54444億億分類后A類投資需求與預(yù)算差A(yù)類是各部門認(rèn)為必上類；B類

23、為各部門認(rèn)為應(yīng)當(dāng)上但計(jì)劃部門認(rèn)為需進(jìn)一步研究；C類為視資金情況可上可不上；D類為條件不成熟暫不考慮，但未來可以重報(bào)。Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密27按照目前的預(yù)算上報(bào)情況，考慮各種因素后，有必要按照目前的預(yù)算上報(bào)情況，考慮各種因素后，有必要對(duì)目前對(duì)目前A A類項(xiàng)目的規(guī)模進(jìn)行進(jìn)一步壓縮調(diào)整才能滿足類項(xiàng)目的規(guī)模進(jìn)行進(jìn)一步壓縮調(diào)整才能滿足今年預(yù)算要求。今年預(yù)算要求。假設(shè)新增項(xiàng)目投資估算與實(shí)際資金使用之間的差額10假設(shè)部分項(xiàng)目今年內(nèi)無法完成要拖到明年續(xù)建占新增10%（占明年預(yù)算）個(gè)別上報(bào)的項(xiàng)目不批準(zhǔn)和維修辦公預(yù)算調(diào)整等（對(duì)所有Capex）漏報(bào)和或B、C、D類項(xiàng)目上馬總公司新

24、下達(dá)項(xiàng)目預(yù)算估計(jì)不足的項(xiàng)目4%其它由于市場(chǎng)變化造成的不可預(yù)見，需要投資儲(chǔ)備（如土建提前）1.621.622.72.7.13.13現(xiàn)有的A類項(xiàng)目調(diào)整規(guī)模預(yù)算調(diào)整的方案設(shè)想？1 12.55+?2.55+?4.454.45（彌補(bǔ)投資總額（彌補(bǔ)投資總額與預(yù)算缺口）與預(yù)算缺口）（凈差額占新增項(xiàng)目（凈差額占新增項(xiàng)目6%6%）估計(jì)需要從現(xiàn)有A類項(xiàng)目中調(diào)整出2-4億資金Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密28若從經(jīng)濟(jì)效益的角度論證，并非所有的若從經(jīng)濟(jì)效益的角度論證，并非所有的A A類項(xiàng)目都符合類項(xiàng)目都符合經(jīng)濟(jì)的要求。而某些在經(jīng)濟(jì)的要求。而某些在B B、C C、D D類的項(xiàng)目也并不見得不類的

25、項(xiàng)目也并不見得不重要，只是需要進(jìn)一步論證或需求不確定。重要，只是需要進(jìn)一步論證或需求不確定。B-BOSS、BOSS綜合網(wǎng)管B B類項(xiàng)目類項(xiàng)目（可能上馬的與集團(tuán)相關(guān)的項(xiàng)目）（可能上馬的與集團(tuán)相關(guān)的項(xiàng)目）5000萬BOSS新業(yè)務(wù)開發(fā)（取決于新業(yè)務(wù)）3000萬網(wǎng)上營(yíng)業(yè)廳，集團(tuán)要求年內(nèi)建成1000萬D D類項(xiàng)目類項(xiàng)目BOSS搬遷300萬EAM項(xiàng)目，需要進(jìn)一步論證B B類項(xiàng)目類項(xiàng)目（或多或少要上）（或多或少要上）典型項(xiàng)目舉例A A類項(xiàng)目類項(xiàng)目（被認(rèn)為是戰(zhàn)略性項(xiàng)目）（被認(rèn)為是戰(zhàn)略性項(xiàng)目）IDC2000萬WLAN6000萬Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密29調(diào)整的原則調(diào)整的原則對(duì)于未

26、完成的在建項(xiàng)目，尤其是2002年以前開工的項(xiàng)目盡快清理，弄清楚額外資金需求。（在決策時(shí)對(duì)已發(fā)生的投資應(yīng)當(dāng)視做沉淀成本，不與考慮；而應(yīng)當(dāng)以是否有增量增量效益效益為對(duì)項(xiàng)目是否繼續(xù)進(jìn)行投資的依據(jù)新追加的錢是否能夠帶來邊際效益）在市場(chǎng)情況不明的情況下，對(duì)規(guī)模過大的項(xiàng)目考慮分步建設(shè)分步建設(shè)，成熟一批，建設(shè)一批。對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行進(jìn)一步分類：戰(zhàn)略性、立刻見效和錦上添花。資金應(yīng)當(dāng)優(yōu)先保證前兩者。平衡現(xiàn)有能力規(guī)模和新增能力建設(shè)，在不破壞項(xiàng)目完整性和收入實(shí)現(xiàn)的情況下，適當(dāng)壓縮現(xiàn)有能力規(guī)模，保證急需的新能力建設(shè)。（在有和沒有之間，先保急需但還沒有的）加強(qiáng)各部門的協(xié)調(diào)和配套，提高建設(shè)開通率/投產(chǎn)率。盡快發(fā)揮生產(chǎn)效益。防止由

27、于不配套造成的爛尾工程。對(duì)已批準(zhǔn)的預(yù)算，不能隨意調(diào)整內(nèi)容，若調(diào)整需要經(jīng)計(jì)劃建設(shè)部統(tǒng)一批準(zhǔn)。防止占盤子的現(xiàn)象和資金任意挪用。盤活存量挖潛根據(jù)市場(chǎng)變化調(diào)整項(xiàng)目和規(guī)模加強(qiáng)協(xié)作防止挪用加強(qiáng)各部門的溝通，更準(zhǔn)確的估計(jì)相關(guān)的投資需求。避免割裂考慮。對(duì)相關(guān)項(xiàng)目統(tǒng)籌考慮Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密30對(duì)明年投資的影響分析對(duì)明年投資的影響分析2004年投資預(yù)測(cè)構(gòu)成2004年預(yù)計(jì)投資需求總計(jì)：258,9562003年結(jié)轉(zhuǎn)辦公樓建設(shè)34傳輸2已知鎖定投資650%其它9保守鎖定需求估計(jì)18假設(shè)04年預(yù)算總額30最多可支配Capex預(yù)算12$6B￥500$5.6B￥460$4.9B￥406$

28、4.5B￥370200220032004E2005E集團(tuán)公司未來集團(tuán)公司未來CapexCapex投資計(jì)劃投資計(jì)劃6.2北京移動(dòng)占集團(tuán)824-32億23-30億Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密31在預(yù)算額度逐漸減少的趨勢(shì)下，對(duì)長(zhǎng)期性項(xiàng)目審批要在預(yù)算額度逐漸減少的趨勢(shì)下，對(duì)長(zhǎng)期性項(xiàng)目審批要嚴(yán)格控制。將續(xù)建項(xiàng)目保持在合理的比例。嚴(yán)格控制。將續(xù)建項(xiàng)目保持在合理的比例。結(jié)轉(zhuǎn)到次年結(jié)轉(zhuǎn)到后年結(jié)轉(zhuǎn)到次年結(jié)轉(zhuǎn)到次年結(jié)轉(zhuǎn)到后年結(jié)轉(zhuǎn)到次年預(yù)計(jì)未來預(yù)算變化趨勢(shì)結(jié)轉(zhuǎn)到次年結(jié)轉(zhuǎn)到后年結(jié)轉(zhuǎn)到次年結(jié)轉(zhuǎn)到后年結(jié)轉(zhuǎn)到次年結(jié)轉(zhuǎn)到后年批準(zhǔn)投資總額可分配預(yù)算（資金）計(jì)劃額度、預(yù)算額度與建設(shè)計(jì)劃額度、預(yù)算額度與

29、建設(shè)期控制的關(guān)系矩陣期控制的關(guān)系矩陣Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密32目錄目錄預(yù)算系統(tǒng)實(shí)施預(yù)算系統(tǒng)實(shí)施資本支出預(yù)算試運(yùn)行所發(fā)現(xiàn)的主要問題和解決方案資本支出預(yù)算試運(yùn)行所發(fā)現(xiàn)的主要問題和解決方案資本支出預(yù)算試運(yùn)行結(jié)果匯總資本支出預(yù)算試運(yùn)行結(jié)果匯總資本支出預(yù)算框架概覽資本支出預(yù)算框架概覽問題和回答問題和回答Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密33一體化的業(yè)務(wù)規(guī)劃可以確保各個(gè)部門的項(xiàng)目與公司總體目標(biāo)協(xié)調(diào)一致。優(yōu)化資源配置一體化的業(yè)務(wù)規(guī)劃可以確保各個(gè)部門的項(xiàng)目與公司總體目標(biāo)協(xié)調(diào)一致。優(yōu)化資源配置 優(yōu)化客戶和產(chǎn)品組合，提供更大的價(jià)值 戰(zhàn)略驅(qū)動(dòng)和項(xiàng)目排隊(duì)提供在整

30、個(gè)公司內(nèi)的資源優(yōu)化配置，而不是局部?jī)?yōu)化。 確保主要的機(jī)會(huì)不會(huì)丟失 清晰的、明確定義的流程能夠確保公司行動(dòng)步調(diào)一致。 提供有效的決策支持 為公司的其它領(lǐng)域的資源和活動(dòng)計(jì)劃打下基礎(chǔ)。建立一體化的業(yè)務(wù)規(guī)劃主要的益處主要的益處目前的規(guī)劃現(xiàn)狀網(wǎng)絡(luò)發(fā)展計(jì)劃廣告和促銷計(jì)劃產(chǎn)品計(jì)劃系統(tǒng)發(fā)展計(jì)劃新業(yè)務(wù)市場(chǎng)細(xì)分計(jì)劃一體化的規(guī)劃網(wǎng)絡(luò)發(fā)展廣告和促銷產(chǎn)品發(fā)展系統(tǒng)開發(fā)新產(chǎn)品R&D市場(chǎng)細(xì)分計(jì)劃各部門的業(yè)務(wù)規(guī)劃各自為政。缺乏一體化的業(yè)務(wù)規(guī)劃，各部門的業(yè)務(wù)規(guī)劃各自為政。缺乏一體化的業(yè)務(wù)規(guī)劃，影響對(duì)跨部門項(xiàng)目的影響對(duì)跨部門項(xiàng)目的 指導(dǎo)和決策判斷。指導(dǎo)和決策判斷。分散在各個(gè)部門的業(yè)務(wù)計(jì)劃無法成為公司的共識(shí)。各自按照自己的理

31、解在進(jìn)行局部?jī)?yōu)化。由公司自上而下組織指定的、由全體部門參加的業(yè)務(wù)規(guī)劃，能夠成為公司一致的目標(biāo)。本部門什么都有，但別的部門都說什么都沒有Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密34對(duì)新的項(xiàng)目分類的培訓(xùn)有待加強(qiáng)對(duì)新的項(xiàng)目分類的培訓(xùn)有待加強(qiáng)優(yōu)化項(xiàng)目新建、續(xù)建項(xiàng)目新增能力建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)有能力維護(hù)項(xiàng)目現(xiàn)有能力維護(hù)項(xiàng)目與項(xiàng)目相關(guān)的辦公固定資產(chǎn)購(gòu)置辦公樓建設(shè)項(xiàng)目辦公固定資產(chǎn)購(gòu)置與項(xiàng)目相關(guān)的局房建設(shè)項(xiàng)目建議的新的項(xiàng)目評(píng)估分類建議的新的項(xiàng)目評(píng)估分類與項(xiàng)目直接相關(guān)的間接相關(guān)的由于新的分類進(jìn)一步細(xì)化，許多人對(duì)新的分類不了解。新的分類同原有的分類某些名稱相同但含義不同，容易產(chǎn)生混淆。（如技改）由于北京移動(dòng)

32、沒有正式的設(shè)備更新維護(hù)計(jì)劃（包括大修理），對(duì)于現(xiàn)有能力維護(hù)類項(xiàng)目的理解因人而異。成為灰色地帶。對(duì)于組織跨功能的端到端的能力建設(shè)項(xiàng)目還沒有經(jīng)驗(yàn)。機(jī)械地使用新的分類。由于采用統(tǒng)一模版，優(yōu)化類項(xiàng)目和新建之間的界限不明顯。無法正確采用多重判斷得到合理的項(xiàng)目分類。在實(shí)施新的分類過程中所發(fā)現(xiàn)的主要問題在實(shí)施新的分類過程中所發(fā)現(xiàn)的主要問題職能部門和計(jì)劃人員首先要掌握分類。對(duì)未來項(xiàng)目上報(bào)前進(jìn)行把關(guān)。對(duì)于項(xiàng)目填報(bào)中出現(xiàn)的問題，首先應(yīng)當(dāng)培訓(xùn)各部門的項(xiàng)目申報(bào)匯總?cè)藛T。在不違反分類原則的情況下可以適當(dāng)調(diào)整名稱，更接近于習(xí)慣用法編寫了分類的判斷框圖，但需進(jìn)一步細(xì)化對(duì)灰色地帶的項(xiàng)目實(shí)行雙重判斷：性質(zhì)和金額已采取和建議采取

33、的主要措施已采取和建議采取的主要措施Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密35從試運(yùn)行的結(jié)果來看，關(guān)鍵的財(cái)務(wù)能力沒有內(nèi)化。造從試運(yùn)行的結(jié)果來看，關(guān)鍵的財(cái)務(wù)能力沒有內(nèi)化。造成項(xiàng)目效益評(píng)估在一定程度上流于形式。目前項(xiàng)目立成項(xiàng)目效益評(píng)估在一定程度上流于形式。目前項(xiàng)目立項(xiàng)主要從技術(shù)出發(fā)。項(xiàng)主要從技術(shù)出發(fā)。公司業(yè)務(wù)人員對(duì)新的方法重視不足。公司在各個(gè)環(huán)節(jié)上都能滿足項(xiàng)目審批的手續(xù)和文件，但是由于關(guān)鍵決策支持能力（如規(guī)劃、經(jīng)濟(jì)分析等）并不在公司內(nèi)部，因此有流于形式，沒有系統(tǒng)的收集和整理經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)假設(shè)，造成投資估算無依據(jù)和方法可循，投資估算過粗。未來在公司內(nèi)部，在項(xiàng)目審批的整個(gè)生命周期

34、，建立基本的財(cái)務(wù)能力。在初期可以讓財(cái)務(wù)部門人員承擔(dān)培訓(xùn)業(yè)務(wù)部門人員財(cái)務(wù)知識(shí)，并協(xié)助參與編寫項(xiàng)目申報(bào)財(cái)務(wù)分析部分的責(zé)任。對(duì)于業(yè)務(wù)部門：更多的要學(xué)會(huì)如何將項(xiàng)目與績(jī)效指標(biāo)掛鉤；如何評(píng)估項(xiàng)目效益。財(cái)務(wù)評(píng)估能力應(yīng)當(dāng)成為所有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員和三級(jí)經(jīng)理以上人員的基本能力要求審批部門，對(duì)項(xiàng)目規(guī)劃和如何將業(yè)務(wù)需求轉(zhuǎn)化為項(xiàng)目需求的總體把握。業(yè)務(wù)部門審批部門項(xiàng)目負(fù)責(zé)人第三方可研機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)能力未來目前在實(shí)施新的分類過程中所發(fā)現(xiàn)的主要問題在實(shí)施新的分類過程中所發(fā)現(xiàn)的主要問題已采取和建議采取的主要措施已采取和建議采取的主要措施基本上沒有人能夠計(jì)算出項(xiàng)目如何同公司效益或KPIs掛鉤基本上沒有哪個(gè)項(xiàng)目能夠說清楚投資構(gòu)成第一輪業(yè)務(wù)案

35、例匯總請(qǐng)況基本上沒有人考慮與項(xiàng)目相關(guān)的Opex基本上沒有將跨部門的關(guān)聯(lián)項(xiàng)目合并考慮北京移動(dòng)每年委托可研項(xiàng)目數(shù)量在200200300300個(gè)，其中不可行的項(xiàng)目為0 0個(gè)個(gè)Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密36項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)如何與收益掛鉤問題直接掛鉤要依賴自上項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)如何與收益掛鉤問題直接掛鉤要依賴自上而下，以市場(chǎng)為導(dǎo)向的分配預(yù)算。而下，以市場(chǎng)為導(dǎo)向的分配預(yù)算。支撐系統(tǒng)成本支撐系統(tǒng)成本市場(chǎng)細(xì)分經(jīng)理1市場(chǎng)細(xì)分經(jīng)理2品牌經(jīng)理1品牌經(jīng)理2品牌經(jīng)理3品牌經(jīng)理4品牌經(jīng)理5市場(chǎng)細(xì)分經(jīng)理3產(chǎn)品經(jīng)理1產(chǎn)品經(jīng)理2產(chǎn)品經(jīng)理3產(chǎn)品經(jīng)理4產(chǎn)品經(jīng)理5產(chǎn)品經(jīng)理6產(chǎn)品經(jīng)理6網(wǎng)絡(luò)部門成本網(wǎng)絡(luò)部門成本后臺(tái)和其他公共

36、成本管理費(fèi)用的分?jǐn)偤笈_(tái)和其他公共成本管理費(fèi)用的分?jǐn)侰RMCRM成本成本Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密37運(yùn)營(yíng)收入凈增用戶數(shù)ARPU毛增客戶數(shù)流失客戶市場(chǎng)營(yíng)銷有效性競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手客戶轉(zhuǎn)移障礙新業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額客戶滿意度自有客戶轉(zhuǎn)移障礙產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力年初用戶數(shù)新增用戶市場(chǎng)份額網(wǎng)絡(luò)質(zhì)量水平首次擁有成本客戶離網(wǎng)率、客戶平均生命周期首次擁有成本經(jīng)常性使用成本用戶的捆綁性(bonding)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力平均資費(fèi)水平用戶的捆綁性新增用戶市場(chǎng)份額新產(chǎn)品和新服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力經(jīng)常性使用成本凈壞帳損失 手機(jī)平均成本 首月租費(fèi)卡費(fèi) 按某一市場(chǎng)細(xì)分的平均月使用時(shí)間平均資費(fèi)月租費(fèi) 與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的比率（按產(chǎn)品和市場(chǎng)細(xì)分

37、） 數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)對(duì)收入貢獻(xiàn)率 數(shù)據(jù)產(chǎn)品的種類 數(shù)據(jù)產(chǎn)品的平均ARPU 數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額 數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額增長(zhǎng)率 手機(jī)平均成本 月租費(fèi)卡費(fèi)客戶服務(wù)水平 網(wǎng)絡(luò)覆蓋率 漫游覆蓋率 網(wǎng)絡(luò)質(zhì)量投訴率 接通率 掉話率 首次問題解決率 客戶平均等待時(shí)間，投訴率下降 領(lǐng)先競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品數(shù)量 可選擇產(chǎn)品數(shù)量與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的比例 集團(tuán)用戶收入占總收入 集團(tuán)客戶用戶數(shù)/集團(tuán)用戶的數(shù)量產(chǎn)品捆綁 產(chǎn)品平均 資費(fèi)套餐的數(shù)量 采用資費(fèi)套餐的用戶的比例 按某一市場(chǎng)細(xì)分的平均月使用時(shí)間平均資費(fèi)月租費(fèi) 每毛增用戶的市場(chǎng)營(yíng)銷成本 SIM卡的定制比例 戰(zhàn)略聯(lián)盟數(shù)量品牌和形象 SIM卡的定制比例 戰(zhàn)略聯(lián)盟數(shù)量X X月租費(fèi)收入價(jià)值杠桿價(jià)值杠桿K

38、PIs間接掛鉤，將本部門的效益與本部門的間接掛鉤，將本部門的效益與本部門的KPIsKPIs相聯(lián)系。相聯(lián)系。例提高凈增用戶數(shù)相關(guān)的項(xiàng)目例提高凈增用戶數(shù)相關(guān)的項(xiàng)目確定收益確定收益3Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密38需要加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化問題做業(yè)務(wù)案例的基礎(chǔ)和需要加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化問題做業(yè)務(wù)案例的基礎(chǔ)和前題前題統(tǒng)一編制業(yè)務(wù)案例所需的標(biāo)準(zhǔn)假設(shè)標(biāo)準(zhǔn)成本和標(biāo)準(zhǔn)估算方法的整理和收集將業(yè)務(wù)案例所需信息的提供和更新維護(hù)落實(shí)到各個(gè)部門利用現(xiàn)有的可行性評(píng)估報(bào)告材料。從各個(gè)業(yè)務(wù)部門收集經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)整理后供決策分析參考應(yīng)當(dāng)出臺(tái)相關(guān)的政策管理和鼓勵(lì)信息共享需要明確責(zé)任部門，甚至個(gè)人規(guī)范信息需求和信息

39、維護(hù)責(zé)任，以及發(fā)放管理解決方案有待解決的問題規(guī)定何時(shí)向何人提供編制業(yè)務(wù)案例所需的何種信息規(guī)定信息更新的頻率和渠道嚴(yán)肅責(zé)任和義務(wù)應(yīng)當(dāng)同考核掛鉤。對(duì)那些由于不能按時(shí)提供所負(fù)責(zé)維護(hù)的數(shù)據(jù)的，延誤其他人員工作的應(yīng)當(dāng)予以處罰。人員技能培訓(xùn)問題和如何在業(yè)務(wù)部門建立財(cái)務(wù)技能應(yīng)當(dāng)在各個(gè)業(yè)務(wù)部門（首先是職能部門）設(shè)立財(cái)務(wù)控制主管，負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)案例編制、和上述任務(wù)的協(xié)調(diào)處理。同時(shí)負(fù)責(zé)分解和設(shè)定部門的KPIs。綜合技能的人員清晰的職責(zé)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)配置對(duì)個(gè)人電腦的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)配置需要明確責(zé)任部門Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密39建立標(biāo)準(zhǔn)、整合管理、提高效率、鼓勵(lì)節(jié)約建立標(biāo)準(zhǔn)、整合管理、提高效率、鼓

40、勵(lì)節(jié)約申請(qǐng)申請(qǐng)部門部門行政行政物流物流設(shè)備設(shè)備管理管理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)管理管理計(jì)劃計(jì)劃建設(shè)建設(shè)共同制定辦公設(shè)備配備標(biāo)準(zhǔn)依標(biāo)準(zhǔn)配置申請(qǐng)實(shí)物，預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)執(zhí)行便捷共同制定辦公設(shè)備記錄、使用跟蹤口徑，共享信息由行政根據(jù)批次采購(gòu)計(jì)劃，統(tǒng)一維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)成本通過配置標(biāo)準(zhǔn)化配置標(biāo)準(zhǔn)化與價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)化價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)化的管理減少各申請(qǐng)部門與計(jì)劃建設(shè)部在小額投資管理方面所花的精力設(shè)備管理部門積極參與對(duì)辦公設(shè)備的主動(dòng)管理，跟蹤辦公設(shè)備的使用權(quán)轉(zhuǎn)移，規(guī)劃設(shè)備棄用淘汰，協(xié)調(diào)“下崗”設(shè)備的“再就業(yè)”長(zhǎng)期建議：對(duì)于特殊、金額高的辦公設(shè)備，通過建立“商務(wù)中心”節(jié)約投資、提高利用效率，加強(qiáng)維護(hù)管理將辦公設(shè)備購(gòu)置投資作為后勤支出的一部分，與各部門的業(yè)績(jī)

41、目標(biāo)結(jié)合，使得各部門自主控制投資總額，根據(jù)業(yè)務(wù)需求適當(dāng)申購(gòu)辦公設(shè)備各部門人均計(jì)算機(jī)0.84 0.84 -1.89-1.89臺(tái)各部門自行申報(bào)價(jià)格比實(shí)際采購(gòu)價(jià)格高30%30%標(biāo)準(zhǔn)、制度的建立大大降低一事一議的管標(biāo)準(zhǔn)、制度的建立大大降低一事一議的管理成本理成本03年共申請(qǐng)辦公設(shè)備18801880件，按平均每5項(xiàng)設(shè)備提一次申請(qǐng)，計(jì)劃建設(shè)部要為28342834萬投資萬投資，審批376376次次Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密40營(yíng)業(yè)廳新建、更新改造需求的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)業(yè)廳新建、更新改造需求的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)問題問題營(yíng)業(yè)廳相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的建立營(yíng)業(yè)廳建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)業(yè)廳裝修標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)業(yè)廳前臺(tái)設(shè)備配置標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)業(yè)廳后

42、臺(tái)辦公設(shè)備配置標(biāo)準(zhǔn)目前市場(chǎng)部、營(yíng)銷中心、郊運(yùn)中心對(duì)于營(yíng)業(yè)廳建設(shè)、裝修、前臺(tái)設(shè)備配置、后臺(tái)辦公設(shè)備配置沒有明確的標(biāo)準(zhǔn)，給業(yè)務(wù)部門和投資審批部門的計(jì)劃工作造成極大的困難；北京移動(dòng)目前共有自主營(yíng)業(yè)廳15個(gè)，合作廳42個(gè)，今年申購(gòu)臺(tái)式機(jī)184臺(tái)，筆記本35臺(tái)，打印機(jī)50臺(tái)，點(diǎn)驗(yàn)鈔機(jī)140臺(tái),復(fù)印機(jī)13臺(tái)，音響設(shè)備16套。城區(qū)營(yíng)業(yè)廳維護(hù)改造項(xiàng)目，預(yù)算金額超過2710萬元。在沒有營(yíng)業(yè)廳各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的情況下，業(yè)務(wù)部門、職能關(guān)聯(lián)部門和項(xiàng)目審批部門、項(xiàng)目執(zhí)行單位各執(zhí)一辭，難以有效管理和執(zhí)行業(yè)務(wù)；建議計(jì)劃建設(shè)部牽頭，組織市場(chǎng)部、營(yíng)銷中心、郊運(yùn)中心、工建中心討論出：渠道建設(shè)政策、渠道結(jié)構(gòu)規(guī)劃以及各自主營(yíng)業(yè)廳、合作代銷廳

43、分類規(guī)劃各類自主營(yíng)業(yè)廳建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、前后臺(tái)設(shè)備配置標(biāo)準(zhǔn)（如后臺(tái)基本辦公固定資產(chǎn)配置，人均計(jì)算機(jī)數(shù)；前臺(tái)每窗口配置辦公固定資產(chǎn)情況）各類自主營(yíng)業(yè)廳裝修成本標(biāo)準(zhǔn)合作廳設(shè)備提供標(biāo)準(zhǔn)合作廳裝修標(biāo)準(zhǔn)Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密41根據(jù)上報(bào)的項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)分析表明，有必要進(jìn)行分類管理、根據(jù)上報(bào)的項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)分析表明，有必要進(jìn)行分類管理、抓大放小。但要注意防止化整為零的傾向，計(jì)劃建設(shè)抓大放小。但要注意防止化整為零的傾向，計(jì)劃建設(shè)部和各職能部門需要在項(xiàng)目范圍歸類上把好關(guān)。部和各職能部門需要在項(xiàng)目范圍歸類上把好關(guān)。新增能力類28個(gè)維護(hù)65個(gè)項(xiàng)目數(shù)量總投資額1880個(gè)2800萬（1.5萬）新增能力類

44、52個(gè)新增能力類22個(gè)500-4999萬5000萬-499萬44億（2億）5400萬8.3億（1600萬）5500萬（200萬）2萬B類A類C類D類（平均投資額）維護(hù)3個(gè)（應(yīng)屬此類）32%32%占占A-CA-C類項(xiàng)目數(shù)類項(xiàng)目數(shù)3250萬（50萬）占占A-CA-C類投資額類投資額55%55%22%22%16%16%2%2%82%82%Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密42分類項(xiàng)目審批管理流程判斷分類項(xiàng)目審批管理流程判斷申報(bào)項(xiàng)目新增能力項(xiàng)目現(xiàn)有能力維護(hù)項(xiàng)目項(xiàng)目性質(zhì)判斷辦公固定資產(chǎn)購(gòu)置（與項(xiàng)目無關(guān)）項(xiàng)目總投資=500500萬元項(xiàng)目性質(zhì)判斷投資總額審查項(xiàng)目審批流程管理辦法超大型項(xiàng)

45、目審批管理流程中型項(xiàng)目審批管理流程辦公購(gòu)置類項(xiàng)目審批管理流程否是大型項(xiàng)目審批管理流程項(xiàng)目總投資=5000=5000萬元否是注：分期項(xiàng)目總投資為各期項(xiàng)目投資之和，而不只是某一期項(xiàng)目的總投資辦公樓相關(guān)的項(xiàng)目不走標(biāo)準(zhǔn)的資本投資項(xiàng)目審批流程，由公司預(yù)算管理委員會(huì)直接決定。為了確保這一分類審查的科學(xué)性和公正性，可根據(jù)每次匯總上來的項(xiàng)目情況對(duì)投資審批限額做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。遵循80/20法則Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密43對(duì)應(yīng)的分類項(xiàng)目審批管理辦法對(duì)應(yīng)的分類項(xiàng)目審批管理辦法預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)預(yù)算和金額由計(jì)劃建設(shè)部或主管部門審批。項(xiàng)目評(píng)估項(xiàng)目評(píng)估管理辦法管理辦法超大型項(xiàng)目審批管理流程中

46、型項(xiàng)目審批管理流程辦公固定資產(chǎn)購(gòu)置審批管理流程建議的項(xiàng)目批建議的項(xiàng)目批準(zhǔn)單位準(zhǔn)單位大型項(xiàng)目審批管理流程跨部門投資項(xiàng)目審批委員會(huì)（計(jì)劃建設(shè)部牽頭）批準(zhǔn)并經(jīng)總經(jīng)理或主管副總確認(rèn)公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)規(guī)劃、IT規(guī)劃、網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃、可研報(bào)告、批準(zhǔn)的預(yù)算固定資產(chǎn)使用狀況、固定資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃、大修計(jì)劃預(yù)算、固定資產(chǎn)更新報(bào)廢計(jì)劃、標(biāo)準(zhǔn)配置計(jì)劃、建議的標(biāo)準(zhǔn)成本表決策所需支持文件決策所需支持文件技術(shù)指標(biāo)、運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告、第三方監(jiān)控報(bào)告、整體優(yōu)化方案和實(shí)施計(jì)劃方法方法內(nèi)部預(yù)可研、可行性研究（委托外部）、項(xiàng)目評(píng)估篩選體系、項(xiàng)目執(zhí)行后評(píng)估體系可行性研究（內(nèi)部），按不同項(xiàng)目分類和贏利性指標(biāo)排隊(duì)篩選計(jì)劃管理加行政審批規(guī)章制度、標(biāo)準(zhǔn)管理加

47、行政審批1234副總或財(cái)務(wù)部（項(xiàng)目相關(guān)的Opex）和計(jì)劃建設(shè)部（Capex）Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密44建議設(shè)立跨部門的投資項(xiàng)目審批委員會(huì)，負(fù)責(zé)大型和建議設(shè)立跨部門的投資項(xiàng)目審批委員會(huì)，負(fù)責(zé)大型和超大型項(xiàng)目的審批和預(yù)審（包括超大型項(xiàng)目的審批和預(yù)審（包括CapexCapex和與項(xiàng)目相關(guān)的和與項(xiàng)目相關(guān)的OpexOpex）。）。宣傳委員會(huì)預(yù)算管理委員會(huì)新業(yè)務(wù)審批委員會(huì)投資項(xiàng)目審批委員會(huì)市場(chǎng)專家網(wǎng)絡(luò)專家規(guī)劃專家財(cái)務(wù)專家外聘專家IT專家Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密45整合財(cái)務(wù)、計(jì)劃、工建、傳輸、行政對(duì)在建整合財(cái)務(wù)、計(jì)劃、工建、傳輸、行政對(duì)在建項(xiàng)

48、目的管理項(xiàng)目的管理將滾動(dòng)預(yù)測(cè)納入在建項(xiàng)目的日常管理工作將滾動(dòng)預(yù)測(cè)納入在建項(xiàng)目的日常管理工作共享在建項(xiàng)目跟蹤信息共享在建項(xiàng)目跟蹤信息將預(yù)算管理與在建項(xiàng)目的日常管理結(jié)合，盡量避免由將預(yù)算管理與在建項(xiàng)目的日常管理結(jié)合，盡量避免由于不同口徑的統(tǒng)計(jì)誤差導(dǎo)致的決策失誤于不同口徑的統(tǒng)計(jì)誤差導(dǎo)致的決策失誤計(jì)劃建設(shè)部財(cái)務(wù)部行政物流中心建設(shè)單位整合數(shù)據(jù)集成管理共享至維護(hù)、使用部門共享至維護(hù)、使用部門項(xiàng)目基本資料項(xiàng)目基本資料實(shí)物進(jìn)度實(shí)物進(jìn)度/ /形象進(jìn)度形象進(jìn)度計(jì)劃口徑統(tǒng)計(jì)資料計(jì)劃口徑統(tǒng)計(jì)資料財(cái)務(wù)口徑統(tǒng)計(jì)資料財(cái)務(wù)口徑統(tǒng)計(jì)資料項(xiàng)目編號(hào)名稱、性質(zhì)建設(shè)單位計(jì)劃任務(wù)書摘要設(shè)計(jì)批復(fù)摘要累計(jì)完成工作量形象進(jìn)度完成情況預(yù)計(jì)竣工時(shí)

49、間設(shè)備到貨要求工程進(jìn)度預(yù)測(cè)總投資累計(jì)下達(dá)投資計(jì)劃累計(jì)完成投資本年各月完成投資預(yù)測(cè)批次計(jì)劃財(cái)務(wù)口徑完成投資交付資產(chǎn)量在建工程余額資金預(yù)測(cè)轉(zhuǎn)固預(yù)測(cè)在建工程預(yù)測(cè)建設(shè)單位更新建設(shè)單位更新計(jì)劃建設(shè)部更新計(jì)劃建設(shè)部更新財(cái)務(wù)部更新財(cái)務(wù)部更新計(jì)劃建設(shè)部完成計(jì)劃建設(shè)部完成滾滾動(dòng)動(dòng)季季報(bào)報(bào)(億元）未完成投資在建工程余額00年結(jié)轉(zhuǎn)0.050.05 0.330.33 01年結(jié)轉(zhuǎn)2.432.43 6.346.34 02年結(jié)轉(zhuǎn)13.9913.99 14.8614.86 平均在建項(xiàng)目平均在建項(xiàng)目500-600500-600個(gè)個(gè)Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密46實(shí)施在建項(xiàng)目的預(yù)算管理帶來的改變以及遇

50、到的問題實(shí)施在建項(xiàng)目的預(yù)算管理帶來的改變以及遇到的問題訂貨到貨正在安裝安裝調(diào)試完成入網(wǎng)運(yùn)行初驗(yàn)竣工驗(yàn)收舉例舉例 ：GSMGSM交換類項(xiàng)目交換類項(xiàng)目進(jìn)度標(biāo)識(shí)80%100%工程形象進(jìn)度30%50%80%85%90%97%投資進(jìn)度30%設(shè)備款100%設(shè)備款100%投資預(yù)算資金進(jìn)度轉(zhuǎn)固轉(zhuǎn)固進(jìn)度采購(gòu)進(jìn)度訂貨到貨建設(shè)部門認(rèn)為任務(wù)書上的工程進(jìn)度、時(shí)間參考意義不大。在預(yù)算管理中加入了項(xiàng)目竣工時(shí)間預(yù)測(cè)的內(nèi)容，確定正式渠道反應(yīng)工程進(jìn)度正式渠道反應(yīng)工程進(jìn)度的變化建設(shè)部門尚未養(yǎng)成預(yù)測(cè)項(xiàng)目進(jìn)度的習(xí)慣，需要一個(gè)逐步適應(yīng)的過程對(duì)各類項(xiàng)目的進(jìn)度描述進(jìn)度描述需要各部門在溝通的過程中持續(xù)完善建設(shè)、計(jì)劃、財(cái)務(wù)、行政急需急需在一個(gè)數(shù)

51、據(jù)庫平臺(tái)上完成對(duì)在建工程信息的管理，現(xiàn)在的系統(tǒng)割系統(tǒng)割據(jù)據(jù)現(xiàn)象給信息的分享增加了很大的工作量50%80%90%追加/調(diào)減投資批次計(jì)劃Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密47數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)占公司業(yè)務(wù)比重日漸增加，基于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)占公司業(yè)務(wù)比重日漸增加，基于業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核算需求日趨明顯的財(cái)務(wù)核算需求日趨明顯增值、數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入增值、數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入/ /總收入總收入產(chǎn)品整個(gè)生命周期的財(cái)務(wù)追蹤產(chǎn)品整個(gè)生命周期的財(cái)務(wù)追蹤市場(chǎng)市場(chǎng)需求需求分析分析業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)模模式式設(shè)設(shè)計(jì)計(jì)技技術(shù)術(shù)實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)研研發(fā)發(fā)試試運(yùn)運(yùn)行行市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)0%2%4%6%8%10%12%14%0.5%1.3%3.5%4.7%7.8%

52、11.9%Jun-01 Dec-01Dec-02Jun-02Mar-03 Dec-03E業(yè)務(wù)發(fā)展中心業(yè)務(wù)發(fā)展中心市場(chǎng)市場(chǎng)營(yíng)銷營(yíng)銷郊運(yùn)郊運(yùn)運(yùn)維運(yùn)維.隨著新業(yè)務(wù)占收入比例的增加，業(yè)業(yè)務(wù)獨(dú)立核算務(wù)獨(dú)立核算使得收入與投資、經(jīng)營(yíng)成本掛鉤是業(yè)務(wù)分析所急需的對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)體系進(jìn)行改進(jìn)，逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)成本的跟蹤與分?jǐn)偢櫯c分?jǐn)倢?duì)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的績(jī)效指標(biāo)逐漸從收收入指標(biāo)過渡到利潤(rùn)指標(biāo)入指標(biāo)過渡到利潤(rùn)指標(biāo)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行02年起，20個(gè)增值、數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)中月平均收入小于1千元/月 7個(gè)業(yè)務(wù)小于1萬元/月 4個(gè)業(yè)務(wù)小于10萬元/月 4個(gè)業(yè)務(wù)在無法獨(dú)立核算單個(gè)業(yè)務(wù)投資與成本的情況，不能決策新業(yè)務(wù)的退出退出問題，退出機(jī)制有待建

53、立對(duì)于一些暫時(shí)盈利性低，仍有發(fā)展?jié)摿Φ臉I(yè)務(wù)，無法量入為出無法量入為出地控制當(dāng)前的運(yùn)營(yíng)成本Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密48以以LBSLBS為例進(jìn)行業(yè)務(wù)案例分析為例進(jìn)行業(yè)務(wù)案例分析投資發(fā)生日歷年投資發(fā)生日歷年新業(yè)務(wù)生命周期新業(yè)務(wù)生命周期立項(xiàng)立項(xiàng)建議書建議書業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)案例案例市場(chǎng)需求市場(chǎng)需求業(yè)務(wù)模式業(yè)務(wù)模式技術(shù)實(shí)現(xiàn)技術(shù)實(shí)現(xiàn)定價(jià)建議定價(jià)建議當(dāng)年市場(chǎng)預(yù)測(cè)當(dāng)年市場(chǎng)預(yù)測(cè)當(dāng)年投資當(dāng)年投資價(jià)格變化趨勢(shì)價(jià)格變化趨勢(shì)業(yè)務(wù)量發(fā)展趨勢(shì)業(yè)務(wù)量發(fā)展趨勢(shì)追加與持續(xù)投資追加與持續(xù)投資市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)成本趨勢(shì)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)成本趨勢(shì)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行成本趨勢(shì)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行成本趨勢(shì)其它分?jǐn)偝杀沮厔?shì)其它分?jǐn)偝杀沮厔?shì)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)成本市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)成本

54、網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行成本網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行成本其它分?jǐn)偝杀酒渌謹(jǐn)偝杀久舾忻舾卸确治龆确治鲲L(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析分析投資投資建議建議以LBS為例進(jìn)行了業(yè)務(wù)案例分析確定業(yè)務(wù)案例包含的內(nèi)容編制業(yè)務(wù)案例準(zhǔn)備清單設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)案例分析模版統(tǒng)一基本假設(shè)：保證不同業(yè)務(wù)間采用相同的判斷標(biāo)準(zhǔn)需要財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門定期討論、維護(hù)和改進(jìn)基本假設(shè)在難以預(yù)測(cè)的項(xiàng)目中，采用模式化預(yù)測(cè)：業(yè)務(wù)量增長(zhǎng)模式、營(yíng)銷推廣模式等輔以業(yè)務(wù)案例分析模版填寫指南在完成業(yè)務(wù)案例過程中發(fā)現(xiàn)的問題：業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人必須主動(dòng)地通過非正式的渠道非正式的渠道才能得知該業(yè)務(wù)的收入業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人沒有渠道沒有渠道了解該業(yè)務(wù)的推廣成本，對(duì)推廣只提供定性的建議運(yùn)營(yíng)成本從未分?jǐn)倧奈捶謹(jǐn)偟礁鱾€(gè)業(yè)務(wù)，全公司都不了

55、解該業(yè)務(wù)的運(yùn)行成本由于職能劃分和信息不共享，業(yè)務(wù)案例不是不是業(yè)務(wù)發(fā)展中心一個(gè)部門一個(gè)部門可以完成的市場(chǎng)部門市場(chǎng)部門對(duì)于新業(yè)務(wù)發(fā)展的參與被動(dòng)、不及時(shí)被動(dòng)、不及時(shí)，經(jīng)常在業(yè)務(wù)定價(jià)時(shí)才正式參與進(jìn)來業(yè)務(wù)人員的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)觀念需要加強(qiáng)，適當(dāng)增加一些投資評(píng)估的培訓(xùn)交付交付Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密49MSCBSCMALSLBSLBS業(yè)務(wù)案例分析業(yè)務(wù)案例分析業(yè)務(wù)應(yīng)用一：嵌入STK卡的個(gè)人用戶位置服務(wù)業(yè)務(wù)應(yīng)用二：WAP門戶個(gè)人位置服務(wù)基本預(yù)測(cè)：總投資 2600萬5年內(nèi)總業(yè)務(wù)運(yùn)行成本 5300萬業(yè)務(wù)量增長(zhǎng) S曲線模式NPV16% = 351萬 IRR = 20%PB = 5 5年年該投

56、資可支持該投資可支持4 4年以后的業(yè)務(wù)量年以后的業(yè)務(wù)量樂觀預(yù)測(cè)：總投資 2100萬5年內(nèi)總業(yè)務(wù)運(yùn)行成本 4240萬業(yè)務(wù)量增長(zhǎng) S曲線模式NPV16% = 2770萬 IRR = 51%PB = 4年悲觀預(yù)測(cè)：總投資 3100萬5年內(nèi)總業(yè)務(wù)運(yùn)行成本 6300萬業(yè)務(wù)量增長(zhǎng) S曲線模式NPV16% = -2069萬 IRR = -9%PB = 5年業(yè)務(wù)案例的使用：業(yè)務(wù)案例的使用：* 充分分析新業(yè)務(wù)充分分析新業(yè)務(wù)* 不同業(yè)務(wù)的投資優(yōu)先級(jí)決策不同業(yè)務(wù)的投資優(yōu)先級(jí)決策* 根據(jù)投資及運(yùn)行成本倒算收入指標(biāo)根據(jù)投資及運(yùn)行成本倒算收入指標(biāo)Accenture 2002. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密50對(duì)新業(yè)務(wù)投資進(jìn)行分層決策對(duì)新業(yè)務(wù)投資進(jìn)行分層決策0303年新業(yè)務(wù)投資年新業(yè)務(wù)投資5 5個(gè)億個(gè)億，直接推廣費(fèi)用，直接推廣費(fèi)用70007000萬萬，分?jǐn)偼茝V費(fèi)用，分?jǐn)偼茝V費(fèi)用60006000萬萬。大于。大于R&