1、1第六章 商業(yè)銀行第一節(jié) 概述第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務第三節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理【學習目標】通過本章學習，了解和掌握商業(yè)銀行是金融機構(gòu)體系中的重要組成部分，具有信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造和金融服務的職能。掌握商業(yè)銀行的主要業(yè)務資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務和表外業(yè)務。了解商業(yè)銀行作為一種特殊的企業(yè)，在經(jīng)營活動中必須遵循盈利性、安全性和流動性三條原則，通過對銀行資產(chǎn)和負債的管理，在確保資金安全性的同時，又能獲得最大利潤。 2一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生 第一節(jié) 商業(yè)銀行概述 商業(yè)銀行是商品經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，它是為適應市場經(jīng)濟發(fā)展和社會化大生產(chǎn)而形成的一種金融組織。 最早的商業(yè)銀行產(chǎn)生于與英格蘭。 貨幣兌換商逐漸開

2、始從事信用活動，商業(yè)銀行的萌芽開始出現(xiàn)。 17世紀以后，隨著資本主義經(jīng)濟的發(fā)展和國際貿(mào)易規(guī)模的進一步擴大，近代商業(yè)銀行雛形明顯開始形成。 1694年，英格蘭銀行的成立，標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的誕生。 3商業(yè)銀行的產(chǎn)生貨幣貨幣兌換兌換貨幣保管貨幣保管與匯兌與匯兌貸款貸款業(yè)務業(yè)務存款存款業(yè)務業(yè)務4二、商業(yè)銀行的發(fā)展 第一節(jié) 商業(yè)銀行概述1.商業(yè)銀行形成的途徑 1)從舊的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來 高利貸在資本主義關系未確立以前非常盛行，但隨著資本主義生產(chǎn)關系的確立，高利貸嚴重損害了資本家的要求，客觀上要求消除這種形式，一些高利貸銀行轉(zhuǎn)為現(xiàn)代商業(yè)銀行。2)以股份公司形式組成現(xiàn)代商業(yè)銀行（1694年，英格蘭銀行）

3、 5二、商業(yè)銀行的發(fā)展 第一節(jié) 商業(yè)銀行概述2.商業(yè)銀行發(fā)展的模式 1)以英國為代表的傳統(tǒng)模式的商業(yè)銀行 銀行通過貼現(xiàn)票據(jù)發(fā)放短期、周期性貸款，一旦票據(jù)到期，貸款就可以自動收回，所以被稱為短期自償性貸款，安全性高、風險小，資本籌集有限。2)以德國為代表的綜合式的商業(yè)銀行除短期自償性貸款外，還提供長期貸款，甚至可以直接投資股票和債券，幫助公司包銷證券，參與企業(yè)的決策與發(fā)展，為企業(yè)提供必要的財務支持和咨詢服務，但面臨的風險較大 61.信用中介職能 三、商業(yè)銀行的職能 商業(yè)銀行通過發(fā)揮信用中介職能，把資金從盈余者手中轉(zhuǎn)移到短缺者手中，使閑置的資金資源得到了充分的利用。 該職能是商業(yè)銀行最基本、最能反

4、映其經(jīng)營活動特征的職能。 具體而言，商業(yè)銀行的信用中介職能反映在以下三個方面： 1變小額資本為大額資本 2變閑置資本為職能資本 3變短期資金為長期資金 第一節(jié) 商業(yè)銀行概述信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造、服務 72.支付中介職能 三、商業(yè)銀行的職能 所謂支付中介，主要是指商業(yè)銀行為商品交易的貨幣結(jié)算提供一種付款機制。支付中介職能是指商業(yè)銀行在活期存款帳戶的基礎上，為客戶辦理貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務活動。支付中介是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)職能。 商業(yè)銀行發(fā)揮支付中介職能有兩個主要作用： 1節(jié)約社會流通費用，增加社會生產(chǎn)資本投入 2擴大銀行的資金來源，降低銀行的籌資成本第一節(jié) 商業(yè)銀行概述

5、83.信用創(chuàng)造職能 三、商業(yè)銀行的職能 商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能，是在支付中介和信用中介職能的基礎上產(chǎn)生的。 信用創(chuàng)造職能是指商業(yè)銀行通過吸收活期存款、發(fā)放貸款以及從事投資業(yè)務衍生出更多存款貨幣，從而擴大社會貨幣供給量。 商業(yè)銀行發(fā)揮信用職能的作用主要有： 1既可以節(jié)約現(xiàn)金使用，減少社會流通費用，又能滿足社會經(jīng)濟發(fā)展對流通手段和支付手段的需要。 2可以調(diào)節(jié)社會貨幣流通規(guī)模，進而影響與調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟活動。第一節(jié) 商業(yè)銀行概述93.信用創(chuàng)造職能信用創(chuàng)造職能 商業(yè)銀行不可能無限制地進行信用創(chuàng)造，更不能憑空進行信用創(chuàng)造，它要受以下三個因素的制約： (1).商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造，要以存款為基礎。 (2).商業(yè)

6、銀行的信用創(chuàng)造，要受中央銀行存款準備金率、自身現(xiàn)金準備率及貸款付現(xiàn)率的制約。商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造能力與上述比率成反比。 (3).商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造，要以有貸款需求為前提。三、商業(yè)銀行的職能 第一節(jié) 商業(yè)銀行概述104.金融服務職能 三、商業(yè)銀行的職能 金融服務職能是從支付中介職能和信用中介職能中派生出來的。 金融服務是指商業(yè)銀行利用其在充當信用中介和支付中介過程中所獲得的大量信息，借助電子計算機等先進手段和工具，為客戶提供其他金融服務，這些服務主要有現(xiàn)金管理、財務咨詢、代理融通、信托、租賃、計算機服務等。 第一節(jié) 商業(yè)銀行概述11資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表是公司最主要的綜合財務報表之一。它是一張平衡表

7、，分為“資產(chǎn)”和“負債股本”兩部分。資產(chǎn)負債表的“資產(chǎn)”部分，反映企業(yè)的各類財產(chǎn)、物資、債權(quán)和權(quán)利，一般按變現(xiàn)先后順序表示。負債部分包括負債和股東權(quán)益（Stockholders Equity）兩項。其中，負債表示公司所應支付的所有債務；股東權(quán)益表示公司的凈值，即在償清各種債務之后，公司股東所擁有的資產(chǎn)價值。因為資產(chǎn)負債表采用復式記賬的原理，因此三者的關系用公式表示是：資產(chǎn)負債股東權(quán)益12一、負債業(yè)務 商業(yè)銀行負債業(yè)務是指形成其資金來源的業(yè)務。其全部資金來源包括自有資本和吸收的外來資金兩部分。 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務131.自有資本 自有資本又稱銀行資本或資本金，是指銀行為了正常運營而自行投入的資

8、金。 一、負債業(yè)務:自有資本、存款、借款 資本金 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務自有資本未分配利潤 準備金盈余普通股優(yōu)先股 資本盈余營業(yè)盈余 商業(yè)銀行的負債業(yè)務主要包括：自有資本、存款、借款14 資本金是商業(yè)銀行成立時招募的股本，是銀行的原始資本，包括普通股和優(yōu)先股。 盈余是由于銀行內(nèi)部經(jīng)營和外部規(guī)定而產(chǎn)生的，分為資本盈資本盈余余和營業(yè)盈余營業(yè)盈余兩種。資本盈余是商業(yè)銀行在發(fā)行股票時，發(fā)行價格超過名義價值的部分，即發(fā)行溢價。營業(yè)盈余是商業(yè)銀行每年從營業(yè)利潤中逐年累積而形成的。 準備金是商業(yè)銀行為了應付意外事件而從稅后收益中提取的資金。 未分配利潤則表示歷年盈余在派發(fā)股息、紅利和提取公積金后的余額。15一

9、、負債業(yè)務 自有資本的作用： 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務1.自有資本 (1) 保護性功能，保護存款人的利益 (2) 經(jīng)營性功能：自有資本是銀行經(jīng)營的最初資金來源 (3) 管理性功能：金融管理部門通過調(diào)整和規(guī)定自有資本的各種比率，限制銀行的隨意資產(chǎn)擴張，并實現(xiàn)對銀行的監(jiān)督 16一、負債業(yè)務 1)活期存款 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務2. 吸收存款 活期存款是一種不需要事先通知，憑支票便可隨時提取或支付的存款，因而也稱“支票存款”。 特點：存戶可以隨時存取、流動性強。 17一、負債業(yè)務 第六章 商業(yè)銀行2)定期存款 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務2. 吸收存款 定期存款是存戶預先約定期限，到期前一般不能提取的存款。 特點

10、：穩(wěn)定性強、流動性低。 定期存款是商業(yè)銀行獲得穩(wěn)定資金來源的重要手段。 定期存款的利率與存款期限的長短有密切的關系，一般存款期限越長，利率越高。 18一、負債業(yè)務 3)儲蓄存款 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務2. 吸收存款 儲蓄存款主要是為居民個人積蓄貨幣而開設的存款賬戶。 儲蓄存款不能簽發(fā)支票，支用時只能提取現(xiàn)金或先轉(zhuǎn)入存款人的支票存款賬戶。儲蓄存款也分為定期存款和活期存款。 19一、負債業(yè)務 1)向央行再貼現(xiàn)或借款 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務3.銀行借款 中央銀行作為銀行的銀行，必須執(zhí)行最后貸款人的職能，商業(yè)銀行向中央銀行借款一般采取再貼現(xiàn)和抵押借款兩種方式。 再貼現(xiàn)指商業(yè)銀行以對工商企業(yè)貼現(xiàn)而來的合格票

11、據(jù)向中央銀行申請再貼現(xiàn)，即把票據(jù)轉(zhuǎn)讓給中央銀行，由此獲得資金。 20一、負債業(yè)務 2)銀行同業(yè)拆借 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務（三）銀行借款 銀行同業(yè)拆借是指商業(yè)銀行之間以及商業(yè)銀行與其他金融機構(gòu)之間相互提供的短期資金融通。 拆借目的補充法定準備的不足 調(diào)節(jié)短期資產(chǎn)和負債 21一、負債業(yè)務 第六章 商業(yè)銀行 3)證券回購協(xié)議 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務（三）銀行借款 證券回購協(xié)議是指商業(yè)銀行通過出售證券，取得即時可用資金。但同時銀行又以書面協(xié)議，承諾在將來的某一日期按原來議定的價格重新購回這些證券。 實質(zhì)是銀行以證券擔保而獲得的一種借款。 大多數(shù)的證券回購協(xié)議是以政府債券為交易對象的，期限從1天至幾個月不

12、等。 22一、負債業(yè)務 4)國際貨幣市場借款 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務（三）銀行借款 各國商業(yè)銀行在國際貨幣市場上尤其是在歐洲貨幣市場上廣泛地通過辦理定期存款，發(fā)行大額定期存單，出售商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)及發(fā)行債券等方式籌集資金，以擴大國內(nèi)的貸款和投資規(guī)模。 23一、負債業(yè)務 第六章 商業(yè)銀行 5)發(fā)行金融債券 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務（三）銀行借款 發(fā)行金融債券是商業(yè)銀行籌集資金來源的主要途徑。金融債券具有不記名、可轉(zhuǎn)讓、期限固定、收益較高的特點。 對銀行來說，發(fā)行金融債券有利于籌集穩(wěn)定的長期資金，提高負債的穩(wěn)定性，從而提高銀行資金使用效率和效益。 24二、資產(chǎn)業(yè)務 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務 商業(yè)銀行資

13、產(chǎn)業(yè)務，是指商業(yè)銀行對通過負債業(yè)務所集聚起來的資金加以運用的業(yè)務，是其取得收益的主要途徑。 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務主要有現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、貼現(xiàn)和證券投資。 25二、資產(chǎn)業(yè)務 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務1.現(xiàn)金資產(chǎn) 現(xiàn)金資產(chǎn)，也稱第一準備，是滿足銀行流動性需要的第一道防線?，F(xiàn)金資產(chǎn)是銀行資產(chǎn)中最具流動性的部分，是銀行的非盈利性資產(chǎn)。 現(xiàn)金資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、存放同業(yè)資金和托收中的資金。 26二、資產(chǎn)業(yè)務 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務1.現(xiàn)金資產(chǎn) 1)庫存現(xiàn)金 庫存現(xiàn)金是銀行金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣，主要用于應付日常業(yè)務支付的需要(如客戶以現(xiàn)金形式提取存款等)，因為庫存現(xiàn)金屬于不生利的資產(chǎn)，因此，銀行一般只

14、保持必需的數(shù)額。庫存現(xiàn)金太多，影響銀行收益；太少，不能應付客戶提取現(xiàn)金的需求，甚至造成擠提存款，增加銀行風險。 27二、資產(chǎn)業(yè)務 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務1.現(xiàn)金資產(chǎn) 2)在中央銀行的存款 在中央銀行的存款是指商業(yè)銀行的法定存款準備金和超額準備金。 法定存款準備金是商業(yè)銀行按法定存款準備金比率，把吸收的存款繳存中央銀行的部分。 超額準備金是商業(yè)銀行的總準備金減去法定存款準備金的差額。 28二、資產(chǎn)業(yè)務 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務1.現(xiàn)金資產(chǎn) 3)存放同業(yè)資金 存放同業(yè)資金是銀行為了自身清算業(yè)務的便利，在其他銀行經(jīng)常保持一部分存款余額而相互開立的活期性質(zhì)的存款賬戶。 29二、資產(chǎn)業(yè)務 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務

15、1.現(xiàn)金資產(chǎn) 4)托收未達款（在途資金） 托收未達款是指銀行應收的清算款項。具體來講，是商業(yè)銀行收到以其他商業(yè)銀行為付款人的票據(jù)，已向票據(jù)交換所提出清算或已向其他商業(yè)銀行提出收賬但尚未正式記人存放同業(yè)或記入在中央銀行存款賬戶中的款項。 30二、資產(chǎn)業(yè)務 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務2.貸款 貸款是商業(yè)銀行最主要的、也是傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務。貸款是商業(yè)銀行利潤的主要來源。 31二、資產(chǎn)業(yè)務 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務2.貸款 種類 1)按貸款的期限劃分 短期貸款貸款期限在1年以內(nèi)的貸款。（季節(jié)性貸款、 臨時性貸款 ）中期貸款期限為1年以上，通常可長達810年。長期貸款一般超過10年的貸款。（不動產(chǎn)抵押貸款 ） 32

16、二、資產(chǎn)業(yè)務 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務2.貸款 2)按貸款的保障程度劃分 抵押貸款以借款人以特定的抵押品作抵押保證的貸款。（票據(jù)抵押貸款、商品抵押貸款和證券抵押貸款 ）擔保貸款由借貸雙方以外的有相應經(jīng)濟實力的第三方 為擔保人而發(fā)放的貸款。信用貸款無抵押品作保證，也無擔保人擔保，銀行完 全憑借客戶的信譽而發(fā)放的貸款。 33擔保法抵押與質(zhì)押的區(qū)別 抵押是指債務人或第三人提供一定的財產(chǎn)作為抵押物，債務人不履行義務，債權(quán)人依照法律的規(guī)定以抵押物折價或者變賣抵押物的價款優(yōu)先得到償還的權(quán)利。 質(zhì)押是指債務人或者第三人將其動產(chǎn)或者權(quán)利憑證移交債權(quán)人占有，而將該動產(chǎn)或者權(quán)利作為債權(quán)的擔保。債務人不能履行債務時，債

17、權(quán)人有權(quán)依法以該動產(chǎn)或權(quán)利折價或者變賣償還債務。34二、資產(chǎn)業(yè)務 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務2.貸款 3)按貸款對象的不同劃分 (1) 工商業(yè)貸款 (2) 農(nóng)業(yè)貸款 (3) 不動產(chǎn)貸款 (4) 消費者貸款 354）.按貸款質(zhì)量和風險程度五級貸款分類 正常貸款：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。 關注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息。 可疑貸款：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。 損失貸款：在采取所有可能的措施和一切必要

18、的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。36二、資產(chǎn)業(yè)務 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務3.貼現(xiàn) 票據(jù)貼現(xiàn)是一種特殊的貸款，是指銀行買入未到期的票據(jù)，借以獲取利息收益的一種信貸業(yè)務。 貼現(xiàn)業(yè)務是商業(yè)銀行重要的資產(chǎn)業(yè)務。貼現(xiàn)業(yè)務的做法是，銀行應客戶的要求，買進未到期的票據(jù)，銀行從買進日起至到期日止，計算票據(jù)的貼現(xiàn)利息，從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息以后，將票面余額付給持票人，銀行在票據(jù)到期時，持票向票據(jù)載明的付款人索取票面金額的款項。 37二、資產(chǎn)業(yè)務 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務3.貼現(xiàn) 貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別： 資金投放的對象不同。 (2) 資金使用范圍和條件不同。 (3) 信用關系的當事人不同。 (4)

19、資金貸放與融通的期限不同。 (5) 利息率和利息收取不同。 (6) 資金的安全程度不同。 (7) 對社會資金總量的影響不同。 38二、資產(chǎn)業(yè)務 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務4.證券投資 證券投資是指商業(yè)銀行在金融市場上運用其資金購買有價證券。證券投資是商業(yè)銀行重要的資產(chǎn)業(yè)務，也是利潤的主要來源之一。 目的： 1提高資產(chǎn)的流動性 2為了取得較高的收益 3實現(xiàn)資產(chǎn)多樣化以分散風險 39二、資產(chǎn)業(yè)務 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務4.證券投資 商業(yè)銀行投資的有價證券主要有政府債券、公司債券和股票三種。 我國商業(yè)銀行投資的證券主要有國庫券、中長期國債、地方政府債券、政府機構(gòu)債券和公司債券等若干種。 40三、其他業(yè)務 第

20、二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務 商業(yè)銀行其他業(yè)務主要包括中間業(yè)務和表外業(yè)務。 中間業(yè)務是指商業(yè)銀行并不運用自己的資金，而是為客戶提供各種服務，從而收取手續(xù)費的各種業(yè)務。 表外業(yè)務是國外新興的各種業(yè)務，它在銀行的資產(chǎn)負債表上無法反映，而是在資產(chǎn)負債表外進行登記反映的業(yè)務，西方稱為Off Balance Sheet Activities。 41 中間業(yè)務是按照人民銀行的規(guī)定的廣義的中間業(yè)務，而表外業(yè)務又是指從會計準則的角度反映的狹義的表外業(yè)務。 表指的是資產(chǎn)負債表。資產(chǎn)負債表以內(nèi)或外的業(yè)務，表內(nèi)業(yè)務或表外業(yè)務。42三、其他業(yè)務 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務1.中間業(yè)務 1)結(jié)算業(yè)務 結(jié)算業(yè)務是指商業(yè)銀行通過提供結(jié)算工

21、具，如本票、匯票、支票等，為購銷雙方完成貨幣收付、轉(zhuǎn)賬劃撥行為的業(yè)務，是商業(yè)銀行的存款業(yè)務基礎上衍生出來的一種業(yè)務。 43三、其他業(yè)務 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務1.中間業(yè)務 1)結(jié)算業(yè)務匯兌業(yè)務 銀行接受客戶委托，把款項支付給異地收款 人的業(yè)務，使用的匯兌憑證有銀行支票、銀 行匯票、郵信或電報的付款委托書等。 信用證業(yè)務 銀行在受到付款人的保證金后，依客戶的要 求開出信用證，通知異地收款人及開戶銀行 在一定金額、一定期限內(nèi)，憑規(guī)定的單據(jù)在 指定地點向開證銀行收取款項的書面保證文件。 44三、其他業(yè)務 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務1.中間業(yè)務 2)代理業(yè)務 銀行接受客戶委托，以委托人的名義代辦經(jīng)濟事務的活動

22、，主要是代理收付款業(yè)務、代為清理債權(quán)債務業(yè)務和代客買賣業(yè)務等。 45三、其他業(yè)務 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務1.中間業(yè)務 3)保管箱業(yè)務 銀行設置保管庫，接受單位或個人的委托，代為保管各種貴重物品或單證。 46三、其他業(yè)務 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務1.中間業(yè)務 4)咨詢業(yè)務 商業(yè)銀行通過資金運用記錄，以及資金運動相關資料的收集整理，可以向政府、企業(yè)或個人提供咨詢服務，包括財務分析、驗資、資信調(diào)查、商情調(diào)查、金融情報等，既滿足客戶需求，又密切了銀行與客戶的聯(lián)系，為銀行擴大經(jīng)營規(guī)模、增強競爭力創(chuàng)造條件。 47三、其他業(yè)務 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務1.中間業(yè)務 5)銀行卡業(yè)務 銀行信用卡是由銀行為客戶提供支付和信

23、用手段的業(yè)務，在推動大眾化服務過程中起著非常重要的作用。 6)信托業(yè)務 商業(yè)銀行經(jīng)營信托業(yè)務是商業(yè)銀行以受托人身份接受委托人的委托，代辦管理營運和處理財產(chǎn)的過程。 48三、其他業(yè)務 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務1.中間業(yè)務 7)租賃業(yè)務 租賃業(yè)務是指以收取租金為條件并出讓物件使用權(quán)的經(jīng)濟行為。 49三、其他業(yè)務 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務2.表外業(yè)務 1)銀行提供的擔保或類似的或有負債（借款保函、投標保函、履約保函、還款保函 ）。2)貸款承諾（信貸額度、備用信貸額、票據(jù)發(fā)行便利 (NIFs)）。3)交易類中間業(yè)務（期貨、期權(quán)、利率互換、貨幣互換 ）。4)中介和勞務服務（證券承銷，資產(chǎn)管理賬戶 ）。 50商業(yè)

24、銀行的中間業(yè)務和表外業(yè)務發(fā)展的原因商業(yè)銀行的中間業(yè)務和表外業(yè)務發(fā)展的原因1、規(guī)避資本管制，增加盈利來源2、為了適應金融環(huán)境的變化3、為了轉(zhuǎn)移和分散風險4、為了適應客戶對銀行服務多樣化的需要5、銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務6、科技進步推動了銀行表外業(yè)務51一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 第三節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理（一）安全性原則 1商業(yè)銀行是特殊企業(yè)，自有資本較少，經(jīng)受不起較大的損失。 2商業(yè)銀行經(jīng)營管理條件的特殊性。 3商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中會面臨各種風險。 （1）國家風險 （2）信用風險 （3）利率風險 （4）匯率風險或市場風險 （5）流動性風險 （6）經(jīng)營風險或管理風險 （7）法律風險

25、52一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 第三節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理（二）流動性原則 流動性原則是指商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提現(xiàn)和必要的貸款需求的支付能力，包括資產(chǎn)的流動性和負債的流動性兩重含義。 資產(chǎn)的流動性是指資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力，它既包括速動資產(chǎn)，又指速動資產(chǎn)不足時其他資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下轉(zhuǎn)變?yōu)樗賱淤Y產(chǎn)的能力。 53一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 第三節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理（二）流動性原則 商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性各不相同，因而必須分層次搭配資產(chǎn)，形成多層次的流動性儲備，以滿足資產(chǎn)流動性的需要。 速動資產(chǎn)是商業(yè)銀行資產(chǎn)中是具流動性的，它包括現(xiàn)金資產(chǎn)、存放于中央銀行的準備金存款和存放同業(yè)的款項。

26、通常商業(yè)銀行的速動資產(chǎn)被稱為第一級準備，短期證券資產(chǎn)以及隨時可以收回的通知貸款等，則構(gòu)成了商業(yè)銀行流動性的第二道防線，稱為第二級準備。 54一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 第三節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理（二）流動性原則 商業(yè)銀行負債的流動性則是通過創(chuàng)造主動負債來進行的，如向中央銀行借款、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單、同業(yè)拆借、利用國際貨幣市場融資等。 55一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 第三節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理（三）盈利性原則 盈利性原則是商業(yè)銀行經(jīng)營活動的最終目標，要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理層在可能的情況下，追求銀行效益即利潤最大化。 首先能夠使投資人獲得較高的收益，國家得到更多的稅收收入。 其次，盈利的增加可以增強商業(yè)銀行的

27、自身積累能力和競爭能力，提高銀行信譽，使商業(yè)銀行對客戶有更大的吸引力。 最后，商業(yè)銀行盈利水平的提高意味著增強了商業(yè)銀行承擔風險的能力，可以避免因資產(chǎn)損失而給商業(yè)銀行帶來的破產(chǎn)倒閉的風險。 56一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 第三節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理（四）安全性、流動性、盈利性三原則的關系 商業(yè)銀行經(jīng)營管理的安全性、流動性和效益性之間往往是相互矛盾的。 安全性是前提，流動性是條件，盈利性是最終目標。 第一，安全性與流動性之間具有統(tǒng)一性。流動性強的資產(chǎn)，安全程度越高。 第二，安全性與盈利性之間是統(tǒng)一的。銀行的經(jīng)營首先要以安全為前提，而銀行的盈利為銀行的安全經(jīng)營創(chuàng)造了物質(zhì)條件。只有在保持較高盈利水平的條件

28、下，銀行才能增加自有資本的積累，增強風險的抵抗力。 57 第三，安全性與盈利性之間又具有對立性，越是期限短的資產(chǎn)，其風險也越小，但盈利水平也較低。 第四，流動性與盈利性之間又具有對立性。流動性強的資產(chǎn)盈利性較弱，流動性較差的資產(chǎn)盈利性較強。58二、商業(yè)銀行的管理理論 第三節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理（一）資產(chǎn)管理理論 1商業(yè)貸款理論 這一理論認為，商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務應主要集中于短期自償性貸款，即基于商業(yè)行為能自動清償?shù)馁J款，主要指短期的工商業(yè)流動資金貸款。 局限性：沒有考慮貸款需求的多樣化。 沒有考慮銀行存款的相對穩(wěn)定性。 忽視了貸款清償?shù)耐獠織l件。 59二、商業(yè)銀行的管理理論 第三節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理（一）資產(chǎn)管理理論 2資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論 該理論認為：流動性要求仍是商業(yè)銀行須特別強調(diào)的；商業(yè)銀行保持資產(chǎn)流動性的最好辦法是持有能隨時在市場上變現(xiàn)的可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)。 局限性： 過分強調(diào)通過可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)保持資產(chǎn)的流動性，限制了銀行高盈利資產(chǎn)的運用 可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的變現(xiàn)能力在經(jīng)濟危機時期或證券市場需求不旺的情況下會受到損害，從而影響流