1、碧桂園集團財務部績效考核管理制度流程編碼流程類型核心業(yè)務流程 部門支持流程編寫部門集團財務部審批人版本修改情況生效日期V1.0 版初稿（試行）2010-01-01目錄1.總則 .31.1目的 .31.2原則 .31.3適用范圍 .31.4考核分工 .32.考核對象及考核內容 .33.考核內容解釋 .44.考核方法 .54.1對集團財務職能部門及部門負責人的考核.54.2對集團財務職能部門員工的考核.64.3對項目公司財務部及負責人的考核.74.4對項目公司財務部員工的考核 .75.考核等級比例控制 .86.績效考核程序 .97.考核結果反饋及申訴 .98.考核結果應用 .109附則 .1110

2、. 附件 .111. 總則1.1 目的通過推行員工績效管理制度，幫助員工加深理解自己的職責和目標，充分調動員工的積極性和創(chuàng)造性，在部門營造績效導向的氛圍，促進公司各項目標的實現， 同時為績效獎勵、崗位輪換、職務、薪資調整等提供決策依據，特制定本制度。1.2 原則公開、公平、公正原則客觀原則業(yè)績改善原則績效考核是一個管理手段而非最終目的，考核責任人將通過不斷溝通幫助考核對象發(fā)現工作中存在的問題，找到改進的方向，從而使組織和員工達到更高的業(yè)績水平。1.3 適用范圍本制度適用于財務部的所有正式員工。試用期員工不參加績效考核。集團財務職能分部負責人、項目公司財務部負責人按部門考核。1.4 考核分工考核

3、分級進行， 由直接上級負責對下屬進行考核。 集團財務行政分部負責對上述考核結果進行審核、匯總與反饋。2. 考核對象及考核內容對部門員工的考核包括考核分為季度和年度考核。季度考核包括季度工作計劃考核度日常重點工作考核) 、有效建議評價，年度考核包括年度重點工作計劃考核、年度能力素質評價、 360 度評估；對部門負責人（即部門）的考核包括季度和年度考核。季度考核包括季度部門工作計劃考核 ( 季度項目公司財務管理工作評估) ，年度考核包括年度部門重點工作計劃考核、年度能力素質評價、年度工作總結、360 度評估。( 季區(qū)域化管理的項目公司，區(qū)域財務經理作為項目公司財務負責人進行考核，其他財務人員作為部

4、門員工進行考核；未實行區(qū)域化管理的項目公司，會計主管（財務經理）作為項目公司財務負責人進行考核。具體如下：2.1集團財務職能分部負責人的考核包括季度工作計劃考核、年度重點工作計劃、年度能力素質評價、年度工作總結、360 度評估；2.2集團財務職能分部員工的考核包括季度工作計劃考核、有效建議評價、年度能力素質評價、 360 度評估；2.3項目公司財務負責人的考核包括季度項目公司財務管理工作評估、年度重點工作計劃、年度能力素質評價、年度工作總結、360 度評估；2.4項目公司財務部員工的考核包括季度日常重點工作考核、有效建議評價、年度能力素質評價、 360 度評估。3. 考核內容解釋3.1季度工作

5、計劃、 年度重點工作計劃、季度日常重點工作考核、季度項目公司財務管理工作評估季度工作計劃。根據部門年度重點計劃分解到員工各季度工作計劃、常規(guī)工作以及臨時工作，反映部門目標的最關鍵、最具有影響力的季度需要努力實現的目標。年度重點工作計劃。 根據集團財務年度整體工作目標分解制定職能分部年度重點工作計劃，年終由財務部總經理對各職能分部、項目公司財務部的年度重點工作計劃完成情況進行考核。季度日常重點工作是反映部門目標的最關鍵、最具有影響力的季度需要努力實現的目標以及崗位職責最重要的部分。季度項目公司財務管理工作評估是指項目公司財務部對季度財務管理公司進行評估，按管理會計、財務會計、稅務管理、資金管理、

6、財務分析及上市報表五方面實施評估，分析財務管理工作中存在的問題，提出改善建議。對季度工作計劃、年度重點工作計劃、季度日常重點工作考核、季度項目公司財務管理工作評估進行考核，總分 100 分，采取自評和復評相結合方式，考核結果以復評為準?？己藭r，根據工作計劃完成情況來計算考核分數，以確定考核等級，考核等級及對應分數見下表：定義等級評分描述評分分數卓越持續(xù)超出期望，超額完成任務，業(yè)績卓越X 90優(yōu)秀部分超出期望，達成業(yè)績目標（95-100%），業(yè)績優(yōu)秀80 x 89稱職大部分達成業(yè)績目標（ 85%以上），業(yè)績正常70 x 79有待改進相當部分（ 50以上）業(yè)績目標沒有達成需要改進60 x 69不合

7、格大部分（ 70以上）業(yè)績目標沒有達成x 59若季度 / 年度工作計劃、日常重點工作變更，在評估打分前，員工可先進行修訂計劃、日常工作重點內容，經部門負責人審核通過后生效。3.2有效建議評價有效建議評價為加分項目。主要指為公司提出合理化建議或方案對公司在經濟指標、內部運營指標方面有顯著的改善，并能提供詳細數據支持這一結果；且對公司其他方面沒有造成任何負面影響。創(chuàng)新能力主要是指在基礎工作穩(wěn)固的前提下，于工作中善于總結思考，提出新思路、新方法，擴大公司財務管理優(yōu)勢。有效建議評價主要由員工通過郵件方式發(fā)至集團財務行政分部；集團財務行政分部將定期收集到的建議分發(fā)到各項目公司財務負責人，一周內回復給集團

8、財務行政分部，行政分部將項目公司加具意見后的有效建議分門別類發(fā)給各職能部門審核；職能部門按其有效性予以員工不同程度的加分。評分結果由集團財務行政分部在每季末20 日前統(tǒng)一公布。最后通過并采納的有效建議為每條總分為20 分，多條建議可以累加。等級評分描述評分分數創(chuàng)新的，有據可依的，可行性強，經濟效益高15-20目的明確，可行性強，經濟效益較高10-15一般性的，針對解決個別問題，內容清楚，可操作性強5-10對經營管理有所改善，但可操作性小，作用和效益相對較低5 以下3.3年度能力素質評價能力素質包括業(yè)務指導、溝通協調、執(zhí)行能力、團隊協作等，針對不同考核對象，考核內容和側重點有所區(qū)別?？偡?100

9、 分，能力素質評價主要采用個人自評和上級復評相結合的方式，考核結果以復評為準?？己藭r，根據實際表現直接確定考核等級?？己说燃壖皩謹狄娤卤恚憾x等級評分描述評分分數卓越充分展現能力素質，持續(xù)超出期望X 90優(yōu)秀基本展現能力素質，部分超出期望80 x 89稱職大部分達成期望（ 85%以上），合格70 x 79有待改進相當部分（ 50以上）沒有達成期望，需要改進60 x 69不合格基本沒有達成期望x 593.4年度工作總結年度對部門負責人考核時的加分項目，根據述職材料準備、觀點思路、表達能力、改進計劃等，由財務部總經理酌情給予1-10 考核權重分。總分10 分。集團職能部門對年度工作計劃完成情況

10、進行總結，分析存在的問題，提出改善方案，完成下一年度工作計劃。季度工作總結由集團財務行政分部負責對部門負責人進行復核，季度工作總結考核結果只作為季度考核的評價參考，不作評分依據。3.5360度評估360 度績效評估指由各崗位員工的上司、直接部屬、同仁同事等全方位的各個角度來了解員工個人的績效：溝通技巧、人際關系、專業(yè)技術能力、行政能力等，被評估者不僅可以從上司、部屬、同事獲得多種角度的反饋，也可從這些不同的反饋評估員工的不足、長處與發(fā)展需求，使以后的職業(yè)發(fā)展更為順暢。總分100 分。3.6季度考核及年度綜合考核等級及考核分數等級定義等級描述綜合評分分數S卓越持續(xù)超出期望，超額完成任務，業(yè)績卓越

11、。充分展現X 90能力素質，持續(xù)超出期望A優(yōu)秀部分超出期望，達成業(yè)績目標（95-100%），業(yè)績優(yōu)秀。80 x 89基本展現能力素質，部分超出期望B稱職大部分達成業(yè)績目標（ 85%以上），業(yè)績正常70 x 79C有待改進相當部分（ 50以上）業(yè)績目標、能力素質沒有達到60 x 69期望，需要改進D不合格大部分（ 70以上）業(yè)績目標、能力素質沒有達成x 594. 考核方法4.1 對集團財務職能部門及部門負責人的考核季度部門工作計劃考核(40%)根據部門年度工作計劃分解制定部門季度重點工作計劃，以各職能部門的季度重點工作計劃報送考核為依據，財務部總經理進行復評?？偡?00 分，由部門負責人確定各項

12、工作計劃的單項分值?！凹径裙ぷ饔媱潯笨己似骄?季度工作計劃考核得分/4 個季度年度重點工作計劃（30%）根據集團財務部年度整體工作目標分解制定各職能分部年度重點工作計劃，年終由部門負責人的年度重點工作計劃完成情況進行初評，由財務總經理完成復評?？偡?00 分，由部門負責人確定各項重點工作計劃的單項分值。年度能力素質評價(30%)評價內容包括：業(yè)務指導、溝通協調、團隊綜效、輔助決策、管理創(chuàng)新、職業(yè)操守，采用部門負責人個人自評和上級復評相結合的方式評價。總分100 分。年度工作總結部門負責人對年度內財務管理工作的總結，工作總結為加分項目，根據材料準備、觀點思路、表達能力、改進計劃等，由總經理酌情

13、給予1-10考核分。年度綜合考核得分“季度工作計劃”考核平均分*40%+年度重點工作計劃考核評分*30%+年度能力素質考核得分 *30% + 年度工作總結考核分數年終由集團財務行政分部負責對部門負責人( 或高級經理）進行360 度評估，360 度評估結果只作為年度考核的評價參考，不作評分依據。4.2 對集團財務職能部門員工的考核季度工作計劃考核(60%)根據部門年度重點工作計劃分解制定部門季度工作計劃，季度與部門負責人溝通制定工作計劃，包括重點工作、常規(guī)工作、臨時工作。部門負責人在自評的基礎上對各員工的季度工作計劃完成情況進行復評?？偡?00 分，由部門負責人確定各項計劃的單項分值。有效建議評

14、價（20 分）為公司提出合理化建議或方案對公司在經濟指標、內部運營指標方面有顯著的改善，并能提供詳細數據支持這一結果；且對公司其他方面沒有造成任何負面影響。創(chuàng)新能力主要是指在基礎工作穩(wěn)固的前提下，于工作中善于總結思考，提出新思路、新方法，擴大公司財務管理優(yōu)勢。有效建議及創(chuàng)新能力評價為加分項目，由評審部門對每條有效建議給予1-20 考核分。多條有效建議可以累計加分。季度考核得分季度考核得分=季度工作計劃考核得分+有效建議評分季度考核平均得分=各季度考核得分/4 個季度年度能力素質評價(30%)評價內容包括：執(zhí)行力、團隊協作、工作態(tài)度、溝通協調、學習能力，采用個人自評和上級復評相結合的方式評價?？?/p>

15、分100 分。360度評估（ 10%）由項目公司財務負責人對各財務崗位相對應接口的崗位及業(yè)務部門進行360 度評估。總分 100 分。年度綜合考核得分季度考核平均得分×60%+年度能力素質評價得分×30%+360 度評估× 10%4.3 對項目公司財務部及負責人的考核季度財務管理工作評估(40%)每季度從管理會計范疇(20分 ) 、財務會計范疇(20分 ) 、稅務管理范疇(20分 ) 、資金管理(20分 ) 、財務分析及上市報表范疇（20 分）五方面實施評估?？偡?00 分。由部門負責人進行自評，各職能分部負責人初評后由財務總經理完成復評。季度財務管理工作評估平均

16、分=季度財務管理工作計劃考評得分/4 個季度年度重點工作計劃（30%）根據集團財務部年度整體工作目標分解制定各項目公司年度重點工作計劃，年終由部門負責人的年度重點工作計劃完成情況進行初評，由財務總經理完成復評?？偡?00 分，由部門負責人確定各項計劃的單項分值。年度能力素質評價(30%)評價內容包括：業(yè)務指導、溝通協調、團隊綜效、輔助決策、管理創(chuàng)新、職業(yè)操守，采用個人自評和上級復評相結合的方式評價?？偡?00 分。年度工作總結部門負責人對年度內財務管理工作的總結，工作總結為加分項目，根據材料準備、觀點思路、表達能力、改進計劃等。年度工作總結為加分項目，由總經理酌情給予1-10 考核分。年度綜合

17、考核得分季度財務管理工作評估平均分*40% +年度重點工作計劃*30% +年度能力素質評價*30%+工作總結考核分數年終由集團財務行政分部對部門負責人進行360 度評估，360度評估結果只作為年度考核的評價參考，不作評分依據。4.4 對項目公司財務部員工的考核季度日常重點工作考核(60%)根據項目公司財務各崗位日常重點工作KPI 指標進行考核，如果一人多崗位的員工，員工日常工作重點由財務部負責人與員工根據工作業(yè)務性質，在項目公司財務部各崗位考核KPI 指標庫中挑選KPI 指標，至少要選擇5 個及以上KPI 指標，各項指標分值由部門負責人確定，總分100 分，共同確認并上報集團財務行政分部備案。

18、季度由部門負責人在員工自評的基礎上對各崗位的季度重點工作完成情況進行復評。有效建議評價（20 分）有效建議評價為加分項目，按季度由評審部門給予每條有效建議1-20 分的加分季度考核季度考核得分=季度日常重點工作考核得分+有效建議評分季度考核平均分=各季度考核得分/4 個季度年度能力素質評價(30%)評價內容包括：執(zhí)行力、團隊協作、工作態(tài)度、溝通協調、學習能力，采用個人自評和上級復評相結合的方式評價?？偡?00 分。4.4.5 360 度評估（ 10%）360 度績效評估指由各崗位員工的上司、直接部屬、同仁同事等全方位的各個角度來了解員工個人的績效：溝通技巧、人際關系、專業(yè)技術能力、行政能力等，

19、被評估者不僅可以從上司、部屬、同事獲得多種角度的反饋，也可從這些不同的反饋評估員工的不足、長處與發(fā)展需求，使以后的職業(yè)發(fā)展更為順暢?？偡?00 分。年度綜合考核得分季度考核的平均分*60%+年度能力素質評價*30%+ 360 度評估 *10%5. 考核等級比例控制5.1為了確?？己私Y果的客觀和公平，體現績效導向原則，各職能分部以及各項目公司財務部需對員工考核的等級進行比例控制，員工的考核等級遵循以下比例分布（見表一和表二）：表一：季度考核等級分布比例考核等級SABCD分布比例 5%30%35%40%45% 10%1%5%表二：年終考核等級分布比例考核等級SABCD分布比例5%30%50%10%

20、5%5.2季度考核中，各考核等級人數由參加該季度考核的人數和相應考核等級的分布比例確定；年終考核中，各考核等級人數由參加年終考核的人數和相應考核等級的分布比例確定。5.3季度考核為D且經過業(yè)績改善期仍不能達到公司要求而被淘汰的人數，可以計入年終考核等級為D 的人數。5.4員工考核結果的控制比例每年由集團財務行政分部提出調整方案，報集團財務總經理審批。6.績效考核程序6.1 季度考核，下季度第一個月完成。工作計劃制定于每季度最后一個月20 日前，制定下季度工作計劃， 直接上級主管審核；自評及復評于每季度最后一個月30 日前完成， 次月5 日上傳到集團財務行政分部。6.2 年終考核，第四季度結束（

21、亦即該財年結束）后第一個月進行年終考核。年終考核及次年度工作計劃各部門于次年1 月20 日前完成，1 月22 日將本部門員工年度工作績效考核匯總表 提交集團財務行政分部，集團財務行政分部于次年1 月31 日前完成各部門和部門員工上年度績效等級最終評定。7. 考核結果反饋及申訴7.1 績效反饋。年度考核結束后15 日內，直屬上級應對年度考核等級為S 和 C、 D 級的員工進行反饋。年度績效考核等級為D 的員工以及部門負責人進行工作或職務調整，并自動進入業(yè)績改善期，業(yè)績改善期為三個月，上級主管幫助制定績效改進計劃，有針對性的開展績效面談，以幫助該等級員工改進工作以達到部門要求。員工在改善期滿后仍不

22、能達到部門要求，公司將做調動工作、降級和自動離職處理。7.2員工申訴。當員工對各個周期的評價、評定的結果有異議時，且無法與上級主管取得一致意見時，可向集團財務行政分部申訴，由該分部進行協調處理。8. 考核結果應用8.1季度獎金8.1.1計算方式：月基本工資×季度考核系數。8.1.2考核期間休假、停職超過15 個工作日的，取消季度獎金，15 個工作日以下的，由各部門經理依其季度工作完成狀況進行考核。8.1.3發(fā)放：季度獎金依季度考核狀況與工資一起每季末次月10 日發(fā)放。8.2年度績效獎金8.2.1部門績效獎金總額的確定部門績效獎金總額=部門員工基本工資×部門績效分數×

23、;公司系數公司系數由集團財務行政分部每年根據公司情況確定并向員工公布。員工年度績效考核的應用財務部各部門績效獎金分配，根據各員工的績效分數確定年終獎金。計算比例=員工績效獎金= 財務部部門績效總額× 相應員工計算比例員工的考核結果將作為評選“優(yōu)秀員工”、“優(yōu)秀管理干部”的主要依據，年度績效考核平均分少于95 分的原則上不能參與公司評優(yōu)的評選。8.2.4 各單位的考核結果作為年度評選“先進部門”的主要依據，年度平均成績少于95 分的部門原則上不能參與評優(yōu)的評選?？冃Х謹敌∮?0 分（即績效考核等級為D 級）的員工不參與分配年度績效獎金，部門負責人績效分數小60 分（即績效考核等級為D

24、級）的部門負責人不參與分配年度績效獎金 .當年考核周期不滿一個月者，該年度無年度績效獎金。員工在 12 月 31 日前任何形式離職，取消享有年度績效獎金的資格。8.3集團財務行政分部對項目公司財務部上報的考核結果進行核實，如發(fā)現弄虛作假將從重處罰。8.4 機動績效獎勵應用序號獎勵項目適用對象獎勵標準及要求除職能分為表彰優(yōu)秀員工，激勵全員，每年末部門將從評選表部及項目現突出且年度績效等級為S 級以上的員工，授予“優(yōu)1優(yōu)秀財務人員公司財務秀財務人員”榮譽稱號，頒發(fā)榮譽證書及并每人給予負責人外2000 元現金獎勵。的員工。對獲得集團內外重大榮譽、參加集團內外各類重大專業(yè)競賽并獲獎的員工，經部門審議后

25、給予相應獎勵。2突出貢獻獎符合條件由部門牽頭組織的重大項目、關鍵事件或臨時性重要的員工安排（需要跨部門、跨產業(yè)集團協同、合作的項目）等，取得突出成效并具有一定創(chuàng)新性的，部門對項目組或做出突出貢獻的員工給予相應獎勵。對通過會計、稅務和金融專業(yè)初級、中級及以上技術職稱考試的員工，憑有效成績證明及發(fā)票在所在部門報銷相應報名費用（不含教材費用）；3職稱晉升獎勵符合條件對于參加注冊會計師或注冊稅務師考試的員工，的員工每通過一門可憑有效成績證明及發(fā)票在所在部門報銷單科報名費用（不含教材費用）。對通過全部科目的財務人員，憑全科合格成績證明，財務部給予一次性 500 元現金獎勵，每月工資增加相應職稱補貼。9附

26、則9.1調動部門員工考核。在考核期內調動的員工，由該員工現任直屬主管征求其前任直屬主管意見后進行考核，前任主管將該員工調動前的績效考核資料隨員工變動表一起移交給后任主管。9.2 考核檔案管理。 集團職能部門及項目公司財務部負責人指定專人整理、歸檔員工考核原始資料；紀錄并維護員工考核信息?？己藢彾ê髨蠹瘓F財務行政分部備案。9.3 解釋權。集團財務部保留對本制度的解釋權。10. 附件10.1 部門績效考核報送要求10.2附件 1、集團職能部門及負責人考核表10.3附件 2、集團財務職能部門員工績效考核表10.4附件 3、項目公司財務及負責人素質考核表10.5附件 4、項目公司各崗位績效考核表10.6附件 5、員工業(yè)績改善表10.7附件 6、項目公司各崗位考核KPI 指標庫部門績效考核表報送要求周期項目編報責任人報送時間報送形式收報責任人備注集團員工季度工作計劃集團全體員工每季末 20日前電子各職