1、管理部報(bào)表制作教程本教程適用于管理部制作人：項(xiàng)路佳如有問題，歡迎進(jìn)行詢問目錄1：公攤費(fèi)用2：商機(jī)費(fèi)3：后臺(tái)向公司借款4：基金表5：職能中心工資表6：房租費(fèi)用7：辦公用品8：復(fù)印費(fèi)9：名片費(fèi)10：福利費(fèi)11：固定資產(chǎn)折舊及計(jì)提12：廣告費(fèi)13：前臺(tái)及后臺(tái)稅金收入14：稅金及個(gè)稅15：營銷中心往來款16：其他代收費(fèi)用及費(fèi)用支出/收入17：結(jié)轉(zhuǎn)憑證18：財(cái)務(wù)報(bào)表生成及復(fù)核19：報(bào)表邏輯關(guān)系公攤費(fèi)用：公攤費(fèi)用：1.1.公攤費(fèi)用分別與營銷中心會(huì)計(jì)、后臺(tái)會(huì)計(jì)進(jìn)行核對，核對無誤后再公攤費(fèi)用分別與營銷中心會(huì)計(jì)、后臺(tái)會(huì)計(jì)進(jìn)行核對，核對無誤后再進(jìn)行記賬進(jìn)行記賬 營銷中心每個(gè)部門3W/月(新成立部門第一個(gè)月，不為整

2、月的按天計(jì)算，即31天免公攤費(fèi)用) 后臺(tái)中心每個(gè)中心15W/月 P2P事業(yè)部5W/月2.2.憑證錄入：憑證錄入： X月營銷中心公攤收入：借：其他應(yīng)收款-前臺(tái)往來款 貸：主營業(yè)務(wù)收入-前臺(tái)部門公攤收入 X月后臺(tái)X中心公攤收入：借：銀行存款-個(gè)賬招行（墊資部門公攤） 后臺(tái)X中心應(yīng)收應(yīng)付款（房貸、信貸、管理部門公攤） 貸：主營業(yè)務(wù)收入-后臺(tái)部門公攤收入 X月P2P事業(yè)部公攤收入：借：銀行存款-招行基本戶 貸：主營業(yè)務(wù)收入-P2P部門公攤收入返回目錄商機(jī)費(fèi)：商機(jī)費(fèi)：1.1.商機(jī)費(fèi)與營銷中心會(huì)計(jì)核對商機(jī)費(fèi)金額，金額核對無誤后再進(jìn)行記賬商機(jī)費(fèi)與營銷中心會(huì)計(jì)核對商機(jī)費(fèi)金額，金額核對無誤后再進(jìn)行記賬2.2.計(jì)

3、算方法：計(jì)算方法：線上商機(jī)費(fèi)=易貸網(wǎng)來電*線上商機(jī)費(fèi)單價(jià)（每月單價(jià)不同，按照經(jīng)理發(fā)的單價(jià)計(jì)算）+易貸網(wǎng)推送金額線下商機(jī)費(fèi)=部門累計(jì)個(gè)數(shù)*線下商機(jī)費(fèi)單價(jià)（每月單價(jià)不同，按照經(jīng)理發(fā)的單價(jià)計(jì)算）打包商機(jī)費(fèi)（每月不一定有發(fā)生額，按經(jīng)理告知的數(shù)據(jù)記入）2.2.憑證錄入：憑證錄入： X月營銷中心商機(jī)費(fèi)收入借：其他應(yīng)收款-前臺(tái)往來款 貸：主營業(yè)務(wù)收入返回目錄后臺(tái)向公司借款：后臺(tái)向公司借款：1.1.后臺(tái)后臺(tái)1 1中心、后臺(tái)中心、后臺(tái)2 2中心借款利息和結(jié)余金額與后臺(tái)會(huì)計(jì)核對，核對正確后中心借款利息和結(jié)余金額與后臺(tái)會(huì)計(jì)核對，核對正確后進(jìn)行憑證錄入進(jìn)行憑證錄入2.2.后臺(tái)借款表后臺(tái)借款表“借款金額借款金額”借入金

4、額非本月的金額合計(jì)，應(yīng)等于賬套內(nèi)借入金額非本月的金額合計(jì)，應(yīng)等于賬套內(nèi)“其其他應(yīng)收款他應(yīng)收款- -應(yīng)收后臺(tái)基金借款應(yīng)收后臺(tái)基金借款”“”“其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款- -應(yīng)收后臺(tái)應(yīng)收后臺(tái)2 2基金借款基金借款”的期初余的期初余額（額（上月期末余額上月期末余額），），“結(jié)余金額結(jié)余金額”應(yīng)等于賬套內(nèi)應(yīng)等于賬套內(nèi)“其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款- -應(yīng)收后臺(tái)基應(yīng)收后臺(tái)基金借款金借款”“”“其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款- -應(yīng)收后臺(tái)應(yīng)收后臺(tái)2 2基金借款基金借款”的期末余額，后臺(tái)的期末余額，后臺(tái)1 1中心加后臺(tái)中心加后臺(tái)2 2中心利息合計(jì)應(yīng)等于賬套內(nèi)中心利息合計(jì)應(yīng)等于賬套內(nèi)“主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入- -后臺(tái)及后臺(tái)及P2P

5、P2P借款利息收入借款利息收入”。3.3.憑證錄入：憑證錄入：付后臺(tái)X中心借款：借： 其他應(yīng)收款-應(yīng)收后臺(tái)基金借款/其他應(yīng)收款-應(yīng)收后臺(tái)2基金借款 貸：銀行存款-個(gè)賬招行收后臺(tái)X中心借款本金、利息：借：銀行存款-個(gè)賬招行（本金+利息） 貸：其他應(yīng)收款-應(yīng)收后臺(tái)基金借款/其他應(yīng)收款-應(yīng)收后臺(tái)2基金借款（本金） 主營業(yè)務(wù)收入-后臺(tái)及P2P借款利息收入（利息）收后臺(tái)X中心借款利息（月底收利息）：借：銀行存款-個(gè)賬招行 貸：主營業(yè)務(wù)收入-后臺(tái)及P2P借款利息收入返回目錄基金表：基金表：1.1.“借款金額借款金額”入借日期非本月金額合計(jì)應(yīng)等于賬套內(nèi)入借日期非本月金額合計(jì)應(yīng)等于賬套內(nèi)“短期借款短期借款”期

6、初余期初余額（上月期末余額），額（上月期末余額），“結(jié)余金額結(jié)余金額”應(yīng)等于賬套內(nèi)應(yīng)等于賬套內(nèi)“短期借款短期借款”期末余額，期末余額，后臺(tái)后臺(tái)1 1中心和后臺(tái)中心和后臺(tái)2 2中心中心“利息利息”合計(jì)數(shù)應(yīng)等于賬套內(nèi)合計(jì)數(shù)應(yīng)等于賬套內(nèi)“財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用- -基金利息基金利息”2.2.憑證錄入憑證錄入收XXX基金X萬：借：銀行存款-個(gè)賬招行 貸：短期借款-XXX付XXX基金X萬，利息XXX元借：短期借款-XXX（本金） 財(cái)務(wù)費(fèi)用-基金利息（利息） 貸：銀行存款-個(gè)賬招行（本金+利息）返回目錄職能中心工資表：職能中心工資表：1.1.因人力的計(jì)算與財(cái)務(wù)有所不同首先要對工資表進(jìn)行修改因人力的計(jì)算與財(cái)務(wù)有所

7、不同首先要對工資表進(jìn)行修改應(yīng)付工資=個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)（社保+公積金）+個(gè)稅金額+實(shí)發(fā)工資+工裝扣款-工裝補(bǔ)發(fā)單位社保合計(jì)=單位養(yǎng)老+單位失業(yè)+單位工傷+單位生育+單位醫(yī)療將修改后的工資表再進(jìn)行透視應(yīng)付工資=應(yīng)付工資、社保合計(jì)=單位社保合計(jì)公積金合計(jì)=單位公積金、工裝補(bǔ)發(fā)=工裝補(bǔ)發(fā)2.2.憑證錄入：憑證錄入：計(jì)提X月員工工資：借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資計(jì)提X月社保：借：管理費(fèi)用-五險(xiǎn)一金-社保及醫(yī)保 貸：應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金計(jì)提X月公積金：借：管理費(fèi)用-五險(xiǎn)一金-住房公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金計(jì)提X月工服補(bǔ)發(fā)：借：管理費(fèi)用-員工工服 貸：應(yīng)付職工薪酬-員工工服返回目錄發(fā)放X

8、月工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資（上月計(jì)提金額） 應(yīng)付職工薪酬-員工工服（上月計(jì)提金額） 后臺(tái)一中心應(yīng)收應(yīng)付款（實(shí)發(fā)金額） 后臺(tái)二中心應(yīng)收應(yīng)付款（實(shí)發(fā)金額） 其他應(yīng)收款-前臺(tái)往來款（實(shí)發(fā)金額）貸：銀行存款-招行基本戶 銀行存款-個(gè)賬招行 其他應(yīng)收款-代繳個(gè)人五險(xiǎn)一金-五險(xiǎn)（職能部門） 其他應(yīng)收款-代繳個(gè)人五險(xiǎn)一金-一金（職能部門） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅（職能部門）支付X月社保：借：其他應(yīng)收款-代繳個(gè)人五險(xiǎn)一金-五險(xiǎn)（職能部門） 應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金（五險(xiǎn)） 后臺(tái)一中心應(yīng)收應(yīng)付款（社保合計(jì)：個(gè)人+單位） 后臺(tái)二中心應(yīng)收應(yīng)付款（社保合計(jì)：個(gè)人+單位） 貸：銀行存款-招行基本戶支付X月公積金：借：其

9、他應(yīng)收款-代繳個(gè)人五險(xiǎn)一金-一金（職能部門） 應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金（一金） 后臺(tái)一中心應(yīng)收應(yīng)付款（公積金合計(jì)：個(gè)人+公司） 后臺(tái)二中心應(yīng)收應(yīng)付款（公積金合計(jì)：個(gè)人+公司） 貸：銀行存款-招行基本戶返回目錄房租費(fèi)用房租費(fèi)用：按照員工宿舍費(fèi)用明細(xì)表中房租進(jìn)行透視（個(gè)人支付房租不計(jì)入）憑證錄入：憑證錄入：預(yù)付員工房租：借：待攤費(fèi)用-員工房租XXX 貸：銀行存款-個(gè)賬招行計(jì)提X月員工房租（公司承擔(dān)）：借：管理費(fèi)用-員工房租 貸：待攤費(fèi)用-員工房租收XXX房租（個(gè)人承擔(dān)）：借：銀行存款-個(gè)賬招行/庫存現(xiàn)金-公司個(gè)賬現(xiàn)金 貸：待攤費(fèi)用-員工房租返回目錄辦公用品費(fèi)用：辦公用品費(fèi)用：按照辦公費(fèi)用明細(xì)表金額記

10、賬按照辦公費(fèi)用明細(xì)表金額記賬計(jì)提X月辦公用品：借：其他應(yīng)收款-前臺(tái)往來款 后臺(tái)一中心應(yīng)收應(yīng)付款 后臺(tái)二中心應(yīng)收應(yīng)付款 管理費(fèi)用-辦公費(fèi)-辦公用品（職能部門） 貸：其他應(yīng)收款-公司內(nèi)部往來-辦公用品（辦公費(fèi)用表金額合計(jì)數(shù)）支付辦公用品：借：其他應(yīng)收款-公司內(nèi)部往來-辦公用品 貸：銀行存款-招行基本戶/銀行存款-個(gè)賬招行返回目錄復(fù)印費(fèi)：復(fù)印費(fèi)：按照復(fù)印費(fèi)明細(xì)表金額記賬按照復(fù)印費(fèi)明細(xì)表金額記賬計(jì)提X月復(fù)印費(fèi)：借：其他應(yīng)收款-前臺(tái)往來款 后臺(tái)一中心應(yīng)收應(yīng)付款 后臺(tái)二中心應(yīng)收應(yīng)付款 管理費(fèi)用-辦公費(fèi)-復(fù)印費(fèi)（職能部門） 銀行存款-個(gè)賬招行（車貸） 貸：其他應(yīng)收款-公司內(nèi)部往來-復(fù)印費(fèi)（復(fù)印費(fèi)表金額合計(jì)數(shù)

11、）支付復(fù)印費(fèi)（復(fù)印機(jī)租賃費(fèi)用）：借：其他應(yīng)收款-公司內(nèi)部往來-復(fù)印費(fèi) 貸：銀行存款-招行基本戶/銀行存款-個(gè)賬招行返回目錄名片費(fèi)：名片費(fèi)：按照名片費(fèi)明細(xì)表金額記賬按照名片費(fèi)明細(xì)表金額記賬計(jì)提X月名片費(fèi)：借：其他應(yīng)收款-前臺(tái)往來款 后臺(tái)一中心應(yīng)收應(yīng)付款 后臺(tái)二中心應(yīng)收應(yīng)付款 管理費(fèi)用-辦公費(fèi)-名片費(fèi)（職能部門）貸：其他應(yīng)收款-公司內(nèi)部往來-名片費(fèi)（名片費(fèi)表金額合計(jì)數(shù)）支付名片費(fèi)：借：其他應(yīng)收款-公司內(nèi)部往來-名片費(fèi) 貸：銀行存款-招行基本戶/銀行存款-個(gè)賬招行返回目錄福利費(fèi)：福利費(fèi)：若本月有支付給員工的福利費(fèi)或禮品在利潤表中插入新附表即可若本月有支付給員工的福利費(fèi)或禮品在利潤表中插入新附表即可付

12、X月福利費(fèi)：借：其他應(yīng)收款-前臺(tái)往來款 后臺(tái)一中心應(yīng)收應(yīng)付款 后臺(tái)二中心應(yīng)收應(yīng)付款 管理費(fèi)用-員工福利（職能部門）貸：銀行存款-招行基本戶/銀行存款-個(gè)賬招行（福利費(fèi)表金額合計(jì)數(shù)）返回目錄固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊及計(jì)提：及計(jì)提：1.電腦折舊：電腦購買次月開始計(jì)提折舊，按三年期限折舊（原值/12個(gè)月/3），直到計(jì)提完為止。按月折舊額進(jìn)行透視計(jì)提X月電腦折舊借：管理費(fèi)用-折舊 貸：累計(jì)折舊-電子設(shè)備購買電腦：借：固定資產(chǎn)-電子設(shè)備 貸：銀行存款-招行基本戶計(jì)提X月電腦折舊收入（每月都做，直到對應(yīng)電腦折舊計(jì)提完）借：其他應(yīng)收款-固定資產(chǎn)折舊收入 1244.16 貸：其他業(yè)務(wù)收入 1244.162.機(jī)

13、房設(shè)備折舊：機(jī)房設(shè)備購買次月開始計(jì)提折舊，按三年期限折舊（原值/12個(gè)月/3），直到計(jì)提完為止。按月折舊額進(jìn)行透視計(jì)提X月機(jī)房設(shè)備折舊借：管理費(fèi)用-折舊 貸：累計(jì)折舊-機(jī)房設(shè)備返回目錄3.辦公家具、房屋裝修費(fèi)、呼叫中心折舊：按照上月折舊進(jìn)行計(jì)提計(jì)提X月辦公家具：借：管理費(fèi)用-折舊 貸：累計(jì)折舊-辦公家具計(jì)提X月房屋裝修費(fèi)：借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi) 貸：長期待攤費(fèi)用計(jì)提X月呼叫中心折舊：借：管理費(fèi)用-折舊 貸：無形資產(chǎn)4.房租、物業(yè)費(fèi)按照上月支付金額計(jì)入本期費(fèi)用攤銷X月房租/物業(yè)費(fèi)借：管理費(fèi)用-房租/物業(yè)費(fèi)（上月支付金額） 貸：待攤費(fèi)用-房租/物業(yè)費(fèi)付X月房租/物業(yè)費(fèi)借：待攤費(fèi)用-房租/物業(yè)費(fèi) 貸：

14、銀行存款-招行基本戶返回目錄以后再購買的辦公家具及零散支出直接計(jì)入費(fèi)用：借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)-行政辦公費(fèi) 貸：銀行存款-招行基本戶廣告費(fèi)：廣告費(fèi)：現(xiàn)有廣告費(fèi)渠道三種：天沐、鼎成、易貸。廣告費(fèi)按實(shí)際月份計(jì)入當(dāng)期損益預(yù)付X月XXX廣告費(fèi)：借：預(yù)付賬款-北京天沐和潤廣告有限公司/北京鼎鼎邁成 貸：銀行存款-招行基本戶攤銷X月廣告費(fèi)：借：銷售費(fèi)用-廣告費(fèi) 貸：預(yù)付賬款-北京天沐和潤廣告有限公司/北京鼎鼎邁成計(jì)提X月易貸網(wǎng)廣告費(fèi)：借：銷售費(fèi)用-廣告費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款-易貸網(wǎng)廣告費(fèi)支付易貸網(wǎng)廣告費(fèi)借：其他應(yīng)付款-易貸網(wǎng)廣告費(fèi) 貸：銀行存款-招行基本戶返回目錄前臺(tái)及后臺(tái)稅金收入：前臺(tái)及后臺(tái)稅金收入：收X月前

15、臺(tái)及后臺(tái)稅金收入：借： 后臺(tái)一中心應(yīng)收應(yīng)付款（后臺(tái)返前臺(tái)房貸、信貸成本*5.6%） 后臺(tái)二中心應(yīng)收應(yīng)付款（后臺(tái)返前臺(tái)房貸、信貸成本*5.6% ） 其他應(yīng)收款-前臺(tái)往來款（按照提成匯總表-利潤表，篩選房貸和信貸粘貼到利潤表中按照業(yè)務(wù)部利潤分部門進(jìn)行透視，將透視出的房貸信貸數(shù)值*5.6%既為房貸稅金和信貸稅金） 貸：前臺(tái)及后臺(tái)稅金收入返回目錄目錄稅金及個(gè)稅：稅金及個(gè)稅：計(jì)提X月稅金：借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-稅金（營業(yè)稅及附加）支付X月稅金：借：應(yīng)交稅費(fèi)-稅金（營業(yè)稅及附加） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅（職能部門） 后臺(tái)一中心應(yīng)收應(yīng)付款（后臺(tái)一中心個(gè)稅） 后臺(tái)二中心應(yīng)收應(yīng)付款（后臺(tái)二中心個(gè)稅）

16、其他應(yīng)收款-前臺(tái)往來款（營銷中心個(gè)稅） 貸：銀行存款-招行基本戶支付X月印花稅借：管理費(fèi)用-印花稅 貸：銀行存款-招行基本戶返回目錄營銷中心往來款：營銷中心往來款：營銷中心對公收入及支出，如收XXX服務(wù)費(fèi)/定金、退XXX定金/服務(wù)費(fèi)，月末可直接做一筆分錄（包括支付寶）代收對公營銷中心服務(wù)費(fèi)/定金收入借：銀行存款-招行基本戶/工行一般戶 貸：其他應(yīng)收款-前臺(tái)往來款代付對公營銷中心服務(wù)費(fèi)/定金收入借：其他應(yīng)收款-前臺(tái)往來款 貸：銀行存款-招行基本戶/工行一般戶代收POS營銷中心服務(wù)費(fèi)/定金收入：借：銀行存款-招行基本戶 其他應(yīng)收款-前臺(tái)往來款（刷卡手續(xù)費(fèi)） 貸：其他應(yīng)收款-前臺(tái)往來款（實(shí)際刷卡金額

17、）返回目錄其他代收費(fèi)用及費(fèi)用支出其他代收費(fèi)用及費(fèi)用支出/ /收入：收入：中銀消費(fèi)返傭：借：銀行存款-招行基本戶 貸：后臺(tái)一中心應(yīng)收應(yīng)付款 后臺(tái)二中心應(yīng)收應(yīng)付款平安銀行返傭：借：銀行存款-平安銀行 貸：后臺(tái)一中心應(yīng)收應(yīng)付款 后臺(tái)二中心應(yīng)收應(yīng)付款其他費(fèi)用支出計(jì)入相對應(yīng)費(fèi)用科目：借：管理費(fèi)用-XXX 貸：銀行存款-招行基本戶/個(gè)賬招行其他罰款收入：借：銀行存款-個(gè)賬招行/庫存現(xiàn)金-公司個(gè)賬現(xiàn)金 貸：其他業(yè)務(wù)收入返回目錄結(jié)轉(zhuǎn)憑證結(jié)轉(zhuǎn)憑證憑證錄入完畢后，告知安文艷進(jìn)行憑證審核，審核通過后方能進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)憑證操作，步驟如下。1.點(diǎn)擊左側(cè)總賬系統(tǒng) 2.點(diǎn)擊月末轉(zhuǎn)賬返回目錄3.點(diǎn)擊期間損益結(jié)轉(zhuǎn) - 全選 - 確定

18、 ，自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)憑證點(diǎn)擊上方保存即可4.結(jié)轉(zhuǎn)憑證完成后告知項(xiàng)路佳進(jìn)行審核記賬工作。憑證錄入工作完成。返回目錄財(cái)務(wù)報(bào)表生成及復(fù)核財(cái)務(wù)報(bào)表生成及復(fù)核1.點(diǎn)擊左側(cè)財(cái)務(wù)報(bào)表 2.點(diǎn)擊打開文件3.打開報(bào)表模板返回目錄4.點(diǎn)擊第1頁 - 編輯 - 插入 - 表頁 - 確定返回目錄目錄5.再次點(diǎn)擊第1頁 - 數(shù)據(jù) - 關(guān)鍵字 - 錄入6.錄入年份和月份點(diǎn)擊確認(rèn)返回目錄7.數(shù)據(jù)報(bào)表計(jì)算完畢，點(diǎn)擊文件 - 生成Excel - 生成 - 輸入文件名 - 保存返回目錄8.打開剛剛導(dǎo)出的利潤表粘貼到利潤套表第一頁，粘貼三張分別為利潤表、復(fù)核表、審核表利潤表：用友T3帶出的利潤表復(fù)核表：本期金額需按報(bào)表邏輯關(guān)系從附表中帶出數(shù)值，累計(jì)金額不用核對直接粘貼利潤表中數(shù)值即可審核表：利潤表所有數(shù)值-復(fù)核表所有數(shù)值，若數(shù)值全部為0，利潤表即為正確返回目錄報(bào)表邏輯報(bào)表邏輯關(guān)系：關(guān)系：主營業(yè)務(wù)收入=前臺(tái)公攤費(fèi)收入+后臺(tái)公攤費(fèi)收入+后臺(tái)借款利息收入+