1、2022年內(nèi)部審計工作計劃3篇為落實北京市專業(yè)委員會教育委員會關(guān)于積極開展xx年教育審計工作的意見的文件精神和我院xx年組織工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家試點單位高職學(xué)院建設(shè)任務(wù)，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化系統(tǒng)內(nèi)審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為規(guī)范財務(wù)會計工作服務(wù)、為提高教育幼兒教育部分資金使用效益服務(wù)、為教育改革與發(fā)展產(chǎn)品與服務(wù)”的內(nèi)部審計工作目標，特制定xx年審計工作計劃。具體內(nèi)容如下：一、繼續(xù)深入開展預(yù)算執(zhí)行全面落實審計堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和行政監(jiān)督內(nèi)部審計實施辦法（試行），深入開展教育經(jīng)費執(zhí)

2、行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費異常情況預(yù)算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對項目部分資金使用效益、效果分析和審計，努力實現(xiàn)全面落實預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。非常積極發(fā)揮催化作用內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務(wù)預(yù)算管理，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度，提高總預(yù)算資金來源資金使用效益和效果，確保各項事業(yè)任務(wù)和工作目標的實現(xiàn)。二、進一步加強領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟進一步提高義務(wù)審計審計處積極推動與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計，進一步深化經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)容，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行中國經(jīng)濟責(zé)任為主線，重點領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政明定等

3、情況，促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任感經(jīng)濟責(zé)任意識。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)則內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行既存情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行正因如此經(jīng)濟責(zé)任緊密銜接，進一步經(jīng)濟責(zé)任審計在促進科學(xué)決策，推進依法治教，完善監(jiān)督機制，防范廉政風(fēng)險等方面的重要積極作用巨大作用。根據(jù)理工大學(xué)組織部的委托，今年將對6位副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進行任期成功進行經(jīng)濟責(zé)任審計。三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目基建投資審計結(jié)合我院實際和項目管理要求，繼續(xù)做好基建修繕積極開展工程項目審計，積極落實教育部關(guān)于加強和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計的意見的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程

4、項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設(shè)計、招標、施工、交付竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風(fēng)險，維護合法利益，保障工程建設(shè)的順利實施，提高資金使用規(guī)模效益。四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專營專項審計工作，對學(xué)院各部門的收費情況進行審計調(diào)查，以加強部門系統(tǒng)內(nèi)控制，規(guī)范各類人事行為，防范經(jīng)濟政策管理風(fēng)險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫

5、”等違法違紀行為。五、加強審計結(jié)果利用和審計整改意見按照市教委關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見的要求，抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作科研工作管理體制，明確各部門的職責(zé)，建立相關(guān)部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的發(fā)覺各類財務(wù)違規(guī)問題要認真進行整改,對嚴重違法違紀的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責(zé)任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的績效評價重要依據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和內(nèi)控改進內(nèi)部管理中的作用。六、進一步加強審計的自身建設(shè)加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極應(yīng)邀參加審計和應(yīng)積極財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審

6、計管理業(yè)務(wù)能力。完善審計制度，提高審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督，在原有制度、規(guī)定制度性的基礎(chǔ)上進一步完善各項制度，結(jié)合審計法認真抓好審計準確度控制工作，把好審計質(zhì)量關(guān)，降低審計風(fēng)險，并積極開展計算機審計和增效審計,不斷提升內(nèi)部審計能力。xx內(nèi)部此項工作計劃根據(jù)教育部17號令教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定和及省、市有關(guān)文件會議精神，詳細資料結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計制度及具體情況，制定xx年內(nèi)部審計工作計劃，具體如下：一、指導(dǎo)思想：認真貫徹落實十八大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)帥，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實履行監(jiān)察職責(zé)，發(fā)揮審計工作推

7、進教育經(jīng)濟發(fā)展發(fā)展、推進依法行政、大力推進制度創(chuàng)新的作用。二、工作重點（一）繼續(xù)深化經(jīng)濟責(zé)任審計。認真執(zhí)行縣級以下紀檢領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行規(guī)定，做到凡“離”必審。同時加強任滿內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。（二）暫時深入開展財務(wù)收支暫時性審計。以自主創(chuàng)新為動力,在經(jīng)濟過失責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計，努力推動審計內(nèi)容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。（三）進一步完善的內(nèi)部審計制度

8、和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育科研工作工作。（四）認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的抓好和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪管理體制。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。三、主要措施1 .堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設(shè)項目，提高內(nèi)控人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)審計法、會計法、內(nèi)部審計具體準則等法律、法規(guī)和審計結(jié)果業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。2 .貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位；強化管理、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位；突出重點、落實責(zé)任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計

9、形象。3 .堅持求真務(wù)實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學(xué)來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧分立統(tǒng)一。4 .發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計工作計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計系統(tǒng)風(fēng)險的產(chǎn)生。為落實北京市教育委員會關(guān)于做好XX年教育工作審計工作的意見的文件精神和我院XX年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù)，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部審計署職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為規(guī)范財務(wù)會計工作服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為

10、教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內(nèi)部審計工作目標，特制定XX年審計工作計劃。具體內(nèi)容如下：一、繼續(xù)深入開展履行職責(zé)預(yù)算執(zhí)行審計堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算屬內(nèi)部考評實施辦法（試行），深入開展預(yù)算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對項目投資資金使用效益、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務(wù)預(yù)算管理，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度，提高預(yù)算資本金使用效益和效果，確保學(xué)院文藝事業(yè)各項事業(yè)任務(wù)和工作目標的實現(xiàn)。二、進一步加強領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)控帕卡

11、赫斯省積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，義務(wù)做好干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計，進一步深化經(jīng)濟文本責(zé)任審計的內(nèi)容，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部腳踏實地履行經(jīng)濟責(zé)任為主線，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政新規(guī)定等情況，促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀，提高增強領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任意識。內(nèi)用加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的情形審計力度，使得促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責(zé)任緊密銜接，進一步發(fā)揮責(zé)任審計在促進科學(xué)決策，推進依法治教，完善監(jiān)督機制，風(fēng)險防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院政法委的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部

12、進行經(jīng)濟責(zé)任審計。三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目工程項目審計結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)復(fù)修做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部關(guān)于加強和建設(shè)工程項目全過程審計的意見的精神，繼續(xù)加強對造價翻修工程項目管理過程與工程項目基建的內(nèi)部審計，不斷改進和加強對各類的立項、勘察、設(shè)計、招標、施工、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范增進管理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資項目投資行政管理風(fēng)險，維護合法利益，保障工程建設(shè)的順利實施，提高資金使用效益。四、繼續(xù)搞好核查專項審計和審計調(diào)查按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)的飲食中

13、心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益做好專項審計工作，對學(xué)院院長各部門的收費情況進行審計部門調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制，規(guī)范各式財務(wù)行為，防范經(jīng)濟政策管理風(fēng)險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀行為。五、加強審計結(jié)果利用和審計自查自糾按照市教委關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)最高層審計結(jié)果利用工作進一步的意見的要求，切實抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計機構(gòu)結(jié)果利用工作制度，明確各部門的管理職責(zé)，建立相關(guān)部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要認真進行缺陷整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關(guān)和紀檢、檢查部門匯報，并建議或進行責(zé)任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為審計結(jié)果內(nèi)部相關(guān)考核評價的卵蛤?qū)伲约訌妼徲嬚?，?/p>