1、應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（保理）業(yè)務(wù)交流（保理）業(yè)務(wù)交流目錄目錄應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（保理）介紹應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（保理）介紹1政策法規(guī)政策法規(guī) 2應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（保理）實(shí)務(wù)應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（保理）實(shí)務(wù) 3 應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（保理）要點(diǎn)應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（保理）要點(diǎn)4一、概念一、概念 指在出租人（債權(quán)人）與承租人（債務(wù)人）形成租賃關(guān)系的前提下，租賃公司將融資租賃合同項(xiàng)下未到期應(yīng)收租金債權(quán)轉(zhuǎn)讓給受讓方（一般為銀行或信托），由受讓方作為租賃款債權(quán)所有人收取租金的交易行為。二、實(shí)質(zhì)二、實(shí)質(zhì) 是后續(xù)應(yīng)收租金作為應(yīng)收賬款進(jìn)行轉(zhuǎn)讓與受讓，滿足了租金期限、金額可調(diào)的業(yè)務(wù)需要，其核心本質(zhì)是資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓。三、重

2、要性三、重要性 是租賃公司重要的融資渠道之一，也是銀行獲得的中間業(yè)務(wù)收入的方式。 銀行可與各類租賃公司開展應(yīng)收租金轉(zhuǎn)讓（保理）合作，并與租賃物資產(chǎn)擔(dān)保、供應(yīng)商回購或銀行保函等業(yè)務(wù)相結(jié)合，有助于推動租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展。 應(yīng)收租金轉(zhuǎn)讓（保理）是租賃公司重要的退出渠道之一。四、類型四、類型 融資性和非融資性保理 有追索權(quán)和無追索權(quán)保理 公開型和隱蔽型保理四、類型四、類型 融資性融資性 指銀行受讓租賃公司的應(yīng)收租金，并向租賃公司提供一定比例的資金融通，并通過一定方式向承租人催收應(yīng)收租金。 非融資性非融資性 銀行不向租賃公司提供融資，只提供資信調(diào)查、租金清收以及賬務(wù)管理等非融資性服務(wù)。四、類型四、類型 有追

3、索權(quán)有追索權(quán) 承租人未按期支付租金時(shí)，銀行有權(quán)對租賃公司進(jìn)行追索。 無追索權(quán)無追索權(quán) 承租人未按期支付租金時(shí)，銀行不得對租賃公司追索，只能向承租人追償。四、類型四、類型 公開型公開型 保理業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，租賃公司以書面形式向承租人通知應(yīng)收租金轉(zhuǎn)讓的事實(shí)，并指示承租人將租金直接付給銀行。 隱蔽型隱蔽型 租賃公司不將租金轉(zhuǎn)讓情況通知承租人，待承租人支付租金時(shí)，租賃公司收到租金后轉(zhuǎn)付給受讓銀行。五、功能五、功能 解決租賃公司資金來源 盤活存量資產(chǎn)，調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 協(xié)助應(yīng)收租金管理和催收工作 租賃保理相對于銀行貸款有一定比較優(yōu)勢六、合作對象六、合作對象 目前國內(nèi)應(yīng)收租賃款（保理）業(yè)務(wù)主要合作方為商業(yè)銀行。

4、除銀行作為保理商外，已經(jīng)有不少獨(dú)立的商業(yè)保理公司開業(yè)。截止2013年1月，國內(nèi)共有74家商業(yè)保理公司開業(yè)經(jīng)營。目錄目錄應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（保理）介紹應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（保理）介紹1政策法規(guī)政策法規(guī) 2應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（保理）實(shí)務(wù)應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（保理）實(shí)務(wù) 3應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（保理）要點(diǎn)應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（保理）要點(diǎn)4政策法規(guī)政策法規(guī)一、合同法二、物權(quán)法三、中國銀監(jiān)會關(guān)于調(diào)整金融租賃公司業(yè)務(wù)范圍的通知四、金融租賃公司管理辦法五、應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法一一、合同法合同法涉及應(yīng)收租金轉(zhuǎn)讓（保理）的內(nèi)容： 當(dāng)事人約定或法定不得轉(zhuǎn)讓的債權(quán)，不能轉(zhuǎn)讓； 債權(quán)轉(zhuǎn)讓未通知債務(wù)人的不發(fā)生效力； 債權(quán)受讓人取得與債權(quán)有

5、關(guān)的從權(quán)利（比如擔(dān)保權(quán)利）； 債務(wù)人對合同的抗辯權(quán)可以向債權(quán)受讓人主張。二二、物權(quán)法物權(quán)法 2007年3月新頒布的物權(quán)法第228條規(guī)定應(yīng)收帳款可質(zhì)押，質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。三三、銀監(jiān)會通知銀監(jiān)會通知 2005年8月25日中國銀監(jiān)會關(guān)于調(diào)整金融租賃公司業(yè)務(wù)范圍的通知中增加了“向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款”業(yè)務(wù)的條款；四、四、金融租賃公司管理辦法金融租賃公司管理辦法 2007年3月1日銀監(jiān)會頒布并實(shí)施新修訂的金融租賃公司管理辦法第22條中規(guī)定：金融租賃公司可向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款業(yè)務(wù)。即指金融租賃公司可向銀行申請應(yīng)收租賃款轉(zhuǎn)讓（保理）業(yè)務(wù)。五、應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法五、應(yīng)收賬款質(zhì)押登記

6、辦法 2007年10月1日，中國人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)上線運(yùn)行，同時(shí)配套的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法正式施行。 辦法第四條第2款將“出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)”列為應(yīng)收賬款的一種類型。目錄目錄應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（保理）介紹應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（保理）介紹1政策法規(guī)政策法規(guī)2應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（保理）實(shí)務(wù)應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（保理）實(shí)務(wù) 3應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（保理）要點(diǎn)應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（保理）要點(diǎn)4實(shí)務(wù)操作實(shí)務(wù)操作一、主要參與方二、基本操作流程三、業(yè)務(wù)流程圖四、業(yè)務(wù)流程說明五、業(yè)務(wù)基本要素一一、主要參與方主要參與方承租人承租人租賃資產(chǎn)構(gòu)成的核心，最終債務(wù)人，設(shè)備租入和使用方，是否購買設(shè)備

7、，購買何種設(shè)備的決策人供貨人供貨人設(shè)備制造商或經(jīng)銷商，回購擔(dān)保提供人出租人出租人租賃公司，出資人，原始租賃物購買人保理人保理人受讓租賃公司租賃資產(chǎn)，并提供相應(yīng)融資的商業(yè)銀行，租賃債權(quán)收購人擔(dān)保人擔(dān)保人由供貨商或者其他第三方提供回購保證或物權(quán)擔(dān)保二二、基本操作流程基本操作流程租賃公司利用自有資金或向銀行貸款，按承租人的要求購買租賃物再租賃給承租人，根據(jù)轉(zhuǎn)讓（保理）合同，租賃公司將應(yīng)收租金債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行直接向承租人收取租金，供貨商提供回購擔(dān)保。根據(jù)承租人還款能力及擔(dān)保信用情況，銀行可按無追索保理執(zhí)行或者按有追索保理執(zhí)行。三三、業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖四四、業(yè)務(wù)流程說明業(yè)務(wù)流程說明 租賃公司與供

8、貨商簽署租賃物買賣合同； 租賃公司與承租人簽署融資租賃合同，將該租賃物出租給承租人； 租賃公司與銀行洽商轉(zhuǎn)讓（保理）融資業(yè)務(wù)； 銀行完成授信審批、雙方簽署轉(zhuǎn)讓（保理）合同； 租賃公司與銀行書面通知承租人應(yīng)收租金債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，承租人填具確認(rèn)回執(zhí)交租賃公司； 銀行受讓應(yīng)收租金，向租賃公司支付轉(zhuǎn)讓對價(jià)（保理融資）； 承租人按租約支付租金； 當(dāng)租金出現(xiàn)逾期或不能支付情況時(shí)，如約定有追索權(quán)，則由租賃公司根據(jù)約定向銀行回購剩余應(yīng)收租金；如約定無追索權(quán)，則銀行只能向承租人追償。五五、業(yè)務(wù)基本要素業(yè)務(wù)基本要素1 1、融資額度、融資額度 銀行受讓應(yīng)收租金（實(shí)施保理）而向租賃公司支付的轉(zhuǎn)讓對價(jià)（保理融資額），其

9、金額的確定一般是銀行將累計(jì)受讓的所有租金按照一定利率折算后加總得到的現(xiàn)值，根據(jù)租金金額折現(xiàn)值確定最后對價(jià)（融資額度），一般最高不超過剩余租賃本金；五五、業(yè)務(wù)基本要素業(yè)務(wù)基本要素2 2、期限、期限 不超過租賃物剩余使用年限; 不超過出租人、承租人的剩余經(jīng)營年限; 不超過融資租賃合同約定的剩余租賃期限; 盡量與對應(yīng)租賃項(xiàng)目期限匹配，常見為1-3年，一般不超過5年。3 3、利率、利率 即用于折算所有租金現(xiàn)值的利率，由雙方根據(jù)具體情況協(xié)商確定。五五、業(yè)務(wù)基本要素業(yè)務(wù)基本要素4 4、手續(xù)費(fèi)、手續(xù)費(fèi) 手續(xù)費(fèi)率一般為35，根據(jù)實(shí)際情況由雙方協(xié)商確定。5 5、保證金、保證金 由雙方協(xié)商約定，一般由承租人按2-

10、3期的租金值支付。五五、業(yè)務(wù)基本要素業(yè)務(wù)基本要素6 6、租金轉(zhuǎn)讓登記、租金轉(zhuǎn)讓登記 由受讓方（保理）銀行通過人民銀行應(yīng)收賬款登記系統(tǒng)對擬受讓（保理）的應(yīng)收租金在系統(tǒng)中予以登記。7 7、擔(dān)保、擔(dān)保 由承租人自身或供貨商（或其他第三方）提供保證或物權(quán)擔(dān)保。五五、業(yè)務(wù)基本要素業(yè)務(wù)基本要素8 8、保險(xiǎn)、保險(xiǎn) 承租人應(yīng)為租賃物辦理必須的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，轉(zhuǎn)讓（保理）業(yè)務(wù)發(fā)生后由承租人向保險(xiǎn)公司提出申請，由保險(xiǎn)公司出具批單修改保險(xiǎn)受益人。9 9、租金支付表、租金支付表 承租人按與出租人簽署的融資租賃合同的租金支付表按期支付租金給受讓（保理）銀行，租金發(fā)票可由租賃公司開出委托銀行交給承租人。目錄目錄應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

11、（保理）介紹應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（保理）介紹1政策法規(guī)政策法規(guī) 2應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（保理）實(shí)務(wù)應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（保理）實(shí)務(wù)3應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（保理）要點(diǎn)應(yīng)收租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（保理）要點(diǎn)4一、主要合同條款一、主要合同條款 應(yīng)收租賃款轉(zhuǎn)讓（保理）合同是租賃公司與銀行之間確立轉(zhuǎn)讓（保理）法律關(guān)系、規(guī)定具體權(quán)利、義務(wù)責(zé)任的基本法律文件。應(yīng)結(jié)構(gòu)清晰，條款簡潔，概念前后統(tǒng)一，便于操作和鎖定有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。一、主要合同條款一、主要合同條款合同主體；用語定義；應(yīng)收租金債權(quán)范圍和金額；銀行發(fā)放的融資金額計(jì)算和發(fā)放條件；手續(xù)費(fèi)用；各方陳述與保證；租賃合同及債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知等提交；承租人租金歸還；監(jiān)管帳戶設(shè)立；錯誤支付的處理；銀行對租賃公司追索；回購款的支付；違約責(zé)任；合同生效與變更；法律適用和管