1、2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算第七講信用證（第七講信用證（1） （ Letter of Credit ）2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算信用證（）信用證（）、什么是信用證？、什么是信用證？、信用證的特點(diǎn)、信用證的特點(diǎn)、為什么使用信用證？、為什么使用信用證？、信用證的當(dāng)事人、信用證的當(dāng)事人、信用證的流程、信用證的流程、信用證的形式和內(nèi)容、信用證的形式和內(nèi)容2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算一、什么是信用證一、什么是信用證發(fā)貨發(fā)貨交單交單付款付款付款付款放單放單申請(qǐng)申請(qǐng)開證開證2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算信用證的含義信用證的含義是銀行開出的付款承諾應(yīng)進(jìn)口商的要求（或開證行因自身需要）開

2、出承諾付給出口商確定的金額條件是提交規(guī)定的單據(jù)這些單據(jù)必須符合信用證開列的條款和條件2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算UCP600對(duì)信用證的定義：對(duì)信用證的定義：Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honor a complying presentation.（信用證意指一項(xiàng)約定，（信用證意指一項(xiàng)約定，不論其如何命名或描述，它是由開證行不

3、論其如何命名或描述，它是由開證行開出的不可撤銷的對(duì)相符單據(jù)確定付款開出的不可撤銷的對(duì)相符單據(jù)確定付款的承諾。）的承諾。）2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算Honor means:（Honor 意指：）意指：）a. to pay at sight if the credit is available by sight payment.（對(duì)即期付款信用證的付款）（對(duì)即期付款信用證的付款）b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payme

4、nt.（對(duì)延期付款信用證的（對(duì)延期付款信用證的延期付款承諾并到期付款）延期付款承諾并到期付款）c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.（對(duì)承兌信用證下受益人開出的（對(duì)承兌信用證下受益人開出的匯票的承兌并到期付款）匯票的承兌并到期付款）2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算單據(jù)：指信用證所要求提交的單據(jù)，如單據(jù)：指信用證所要求提交的單據(jù)，如發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、產(chǎn)地證等發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)

5、、保險(xiǎn)單據(jù)、產(chǎn)地證等相符單據(jù)指：相符單據(jù)指：?jiǎn)蝺?nèi)相符、單單相符、單證相符單內(nèi)相符、單單相符、單證相符2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算二、信用證的特點(diǎn)二、信用證的特點(diǎn)開證銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任而且付款責(zé)開證銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任而且付款責(zé)任是獨(dú)立的。任是獨(dú)立的。信用證獨(dú)立于買賣合同。信用證獨(dú)立于買賣合同。信用證處理的是單據(jù)而不是貨物。信用證處理的是單據(jù)而不是貨物。2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算三、為什么使用信用證三、為什么使用信用證、信用證為不在交貨現(xiàn)場(chǎng)的買賣雙方提、信用證為不在交貨現(xiàn)場(chǎng)的買賣雙方提供了同等程度的安全保障，使買賣雙方供了同等程度的安全保障，使買賣雙方在履行合同時(shí)處于同等地位。在

6、履行合同時(shí)處于同等地位。、信用證在一定程度上可以減少外匯風(fēng)、信用證在一定程度上可以減少外匯風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。、信用證有資金融通的功能。、信用證有資金融通的功能。、跟單信用證的使用有法律和慣例的支、跟單信用證的使用有法律和慣例的支持。持。2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算信用證的缺點(diǎn)信用證的缺點(diǎn)它仍然存在風(fēng)險(xiǎn)它仍然存在風(fēng)險(xiǎn)與匯款、托收相比較，它的費(fèi)用最高，與匯款、托收相比較，它的費(fèi)用最高，手續(xù)最繁瑣手續(xù)最繁瑣2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算四、信用證的當(dāng)事人四、信用證的當(dāng)事人（一）（一）信用證的主要當(dāng)事人及它們的信用證的主要當(dāng)事人及它們的契約安排契約安排申請(qǐng)人申請(qǐng)人受益人受益人開證

7、行開證行合同合同開證申請(qǐng)書開證申請(qǐng)書信用證信用證一個(gè)合同下的當(dāng)事人不能引用另一個(gè)合同的規(guī)定來取得一個(gè)合同下的當(dāng)事人不能引用另一個(gè)合同的規(guī)定來取得不應(yīng)取得的權(quán)利或作為違約的抗辯不應(yīng)取得的權(quán)利或作為違約的抗辯2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算（二）信用證的其他當(dāng)事人（二）信用證的其他當(dāng)事人1.1.通知行通知行2.2.保兌行保兌行3.3.轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓行4.4.議付行議付行5.5.付款行付款行6.6.償付行償付行受益人受益人（出口商）出口商）申請(qǐng)人申請(qǐng)人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）開證行開證行通知行通知行/ /保兌行保兌行/ /轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓行/ /議付議付行行/ /付款行付款行申請(qǐng)開證申請(qǐng)開證開證寄證開證寄證通知

8、證通知證及其它及其它償付行償付行索償索償償付償付償付償付2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算（三）信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)（三）信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)開證申請(qǐng)人：開證申請(qǐng)人：1、按合同規(guī)定的時(shí)間申請(qǐng)開證。、按合同規(guī)定的時(shí)間申請(qǐng)開證。2、合理指示開證。、合理指示開證。3、提供開證擔(dān)保。、提供開證擔(dān)保。4、支付開證與修改的有關(guān)費(fèi)用。、支付開證與修改的有關(guān)費(fèi)用。5、向開證行付款贖單。、向開證行付款贖單。2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)開證行：開證行：1、遵照開證申請(qǐng)人指示開立和修改信用、遵照開證申請(qǐng)人指示開立和修改信用證。證。2、合理、小心地審核單據(jù)。、合理

9、、小心地審核單據(jù)。3、承擔(dān)第一性、獨(dú)立的付款責(zé)任。、承擔(dān)第一性、獨(dú)立的付款責(zé)任。2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)受益人：受益人：1、審核信用證條款。、審核信用證條款。2、及時(shí)提交正確、完整的單據(jù)。、及時(shí)提交正確、完整的單據(jù)。3、要求付款、承兌或議付。、要求付款、承兌或議付。2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)通知行：通知行：1 1、決定是否接受開證行指定。、決定是否接受開證行指定。2 2、鑒別來證真?zhèn)?。、鑒別來證真?zhèn)巍４_定確定不確定不確定3 3、對(duì)翻譯免責(zé)。、對(duì)翻譯免責(zé)。2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算信

10、用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)議付行：議付行：1、有權(quán)不議付。、有權(quán)不議付。2、可以要求受益人將貨權(quán)作抵押。、可以要求受益人將貨權(quán)作抵押。 3、有權(quán)向開證行、保兌行、付款行或償付、有權(quán)向開證行、保兌行、付款行或償付行索償。行索償。 2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)保兌行：保兌行：1、決定是否保兌。、決定是否保兌。2、有權(quán)對(duì)信用證修改部分不保兌，但不能只對(duì)、有權(quán)對(duì)信用證修改部分不保兌，但不能只對(duì)同一修改書中的部分內(nèi)容加具保兌。同一修改書中的部分內(nèi)容加具保兌。3、在單證相符條件下，保兌行與開證行責(zé)任義、在單證相符條件下，保兌行與開證行責(zé)任義

11、務(wù)完全一致，付款后只能向開證行索償。務(wù)完全一致，付款后只能向開證行索償。4、拒付不符點(diǎn)單據(jù)必須明白無誤地向受益人聲、拒付不符點(diǎn)單據(jù)必須明白無誤地向受益人聲明。明。2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)付款行：付款行：1、決定是否接受開證行指定。、決定是否接受開證行指定。2、審單付款責(zé)任與開證行一樣，付款后、審單付款責(zé)任與開證行一樣，付款后無追索權(quán)，只能向開證行索償。無追索權(quán)，只能向開證行索償。2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)償付行：償付行：1、如果開證行沒有存款或存款不足，又、如果開證行沒有存款或存款不足，又

12、無透支協(xié)議，有權(quán)拒付。無透支協(xié)議，有權(quán)拒付。2、付款后，開證行即使審單發(fā)現(xiàn)有不符、付款后，開證行即使審單發(fā)現(xiàn)有不符點(diǎn)，也不能向償付行追索，只能要求議點(diǎn)，也不能向償付行追索，只能要求議付行退回款項(xiàng)。付行退回款項(xiàng)。2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算五、信用證的流程五、信用證的流程受益人受益人（出口商）出口商）申請(qǐng)人申請(qǐng)人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）開證行開證行通知行通知行/ /保兌行保兌行/ /轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓行/ /議付議付行行/ /付款行付款行1 1、訂立合同、訂立合同6 6、提提交交單單據(jù)據(jù)2 2、申請(qǐng)開立、申請(qǐng)開立信用證信用證9 9、付款、付款3 3、開證、開證1010單單到通到通知知5 5、發(fā)運(yùn)貨物、

13、發(fā)運(yùn)貨物4 4、通知通知信用信用證證7 7、墊款墊款8 8、寄出單據(jù)、寄出單據(jù)1111付付款贖款贖單單償付行償付行9a9a、索償、索償9b9b、償付、償付2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算六、信用證的形式和內(nèi)容六、信用證的形式和內(nèi)容信開信用證（信開信用證（Letter of credit）電開（電開（cable）信用證）信用證簡(jiǎn)電本（簡(jiǎn)電本（Brief cable）全電本（全電本（Full cable)2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算1、開證行名稱（、開證行名稱（Issuing Bank）2、信用證號(hào)碼（、信用證號(hào)碼（L/C Number）3、信用證形式（、信用證形式（Form of Cre

14、dit）4、開證日期（、開證日期（Date of Issue）5、受益人（、受益人（Beneficiary）：出口商）：出口商6、開證申請(qǐng)人（、開證申請(qǐng)人（Applicant）：進(jìn)口商）：進(jìn)口商7、信用證金額（、信用證金額（L/C Amount）2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算8、有效期限（、有效期限（Terms of Validity 或或 Expiry Date）：如果信用證未注明最遲交單期，效期）：如果信用證未注明最遲交單期，效期即是最遲交單期即是最遲交單期9、生效地點(diǎn)：即交單地點(diǎn)、生效地點(diǎn)：即交單地點(diǎn)10、匯票出票人（、匯票出票人（Drawer）：受益人）：受益人11、匯票付款人（、

15、匯票付款人（Drawee）：根據(jù)信用證的具）：根據(jù)信用證的具體規(guī)定，一般是開證行體規(guī)定，一般是開證行12、匯票出票條款（、匯票出票條款（Drawn Clause）13、對(duì)單據(jù)的要求：需要的單據(jù)名稱、份數(shù)和具、對(duì)單據(jù)的要求：需要的單據(jù)名稱、份數(shù)和具體要求。體要求。2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算1414、關(guān)于貨物描述部分：、關(guān)于貨物描述部分：貨名、數(shù)量、單價(jià)以及包裝、嘜頭、價(jià)格條件貨名、數(shù)量、單價(jià)以及包裝、嘜頭、價(jià)格條件等最主要的內(nèi)容和合同號(hào)碼。等最主要的內(nèi)容和合同號(hào)碼。1515、裝運(yùn)地、裝運(yùn)地/ /目的地。目的地。裝貨港（裝貨港（Port of Loading/ShipmentPort of

16、 Loading/Shipment）轉(zhuǎn)運(yùn)港（轉(zhuǎn)運(yùn)港（Port of TransshipmentPort of Transshipment）卸貨港或目的地（卸貨港或目的地（Port of Discharge Port of Discharge or or Port of DestinationPort of Destination） 裝船地（裝船地（LOADING ON BOARD AT/FROMLOADING ON BOARD AT/FROM） 發(fā)運(yùn)地（發(fā)運(yùn)地（DISPATCH AT/FROMDISPATCH AT/FROM）接受監(jiān)管地接受監(jiān)管地 (TAKING IN CHARGE AT/FO

17、RM (TAKING IN CHARGE AT/FORM 裝運(yùn)期限（裝運(yùn)期限（Latest Date of ShipmentLatest Date of Shipment）2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算1616、分裝、分裝/ /轉(zhuǎn)運(yùn)。轉(zhuǎn)運(yùn)。 分批裝運(yùn)分批裝運(yùn)PARTIAL SHIPMENTS 轉(zhuǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)運(yùn)TRANSSHIPMENT 17、交單期。、交單期。PERIOD FOR PRESENTATION 18、開證行對(duì)有關(guān)銀行的指示條款。、開證行對(duì)有關(guān)銀行的指示條款。19、開證行的保證條款、開證行的保證條款Engagement/Undertaking Clause2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)

18、算20、開證行簽章、開證行簽章Opening Banks Name and Signature信開本信用證必須由開證行有權(quán)簽字人信開本信用證必須由開證行有權(quán)簽字人簽字方能生效，一般情況下是采取簽字方能生效，一般情況下是采取“雙簽雙簽”即兩人簽字的辦法。即兩人簽字的辦法。21、其他特別條件（、其他特別條件（Other Special Condition）22、根據(jù)、根據(jù)UCP 500開立信用證的文句。開立信用證的文句。2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算信用證樣本信用證樣本INCOMING SWIFT MESSAGE PAGE 1700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDITR

19、EFERENCE: 980102TO: ACMSBUS33 ACME STATE BANKFROM: ABCNTLSE ABC NATIONAL BANK, MANILA27 SEQUENCE OF TOTAL 1/240a FORM OF DOCUMENTARY CREDIT IRREVOCABLE20 DOCUMENTARY CREDIT NUMBER M3001-344-67812022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算31C DATE OF ISSUE 98010231D DATE AND PLACE OF EXPIRY 980205 USA50 APPLICANT PIG FARMS, IN

20、CORPORATED 999 AVENIDA DE LOS CERDOS GORDOS TABUK, PHILIPPINES59 BENEFICIARY HEFTY SWINE INCORPORATED WANDA, MINNESOTA USA 5599932B CURRENCY CODE, AMOUNT USD 47.820,562022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算41D AVAILABLE WITH BY ACMSBUS33 ACME STATE BANK BY NEGOTIATION42C DRAFTS AT SIGHT42D DRAWEE YOURSELF 43P PARTIAL SHI

21、PMENTS ALLOWED43T TRANSSHIPMENT ALLOWED2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算44A LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKING IN CHARGE AT/FROM USA AIRPORT44B FOR TRANSPORTATION TO MANILA AIRPORT, PHILIPPINES44C LATEST DATE OF SHIPMENT 98011545A DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICES BOARS CIF MANILA PER: PRO-FORMA NO. T.F/899 DATED

22、1997 DECEMBER 12022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算INCOMING SWIFT MESSAGE PAGE 2 700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDITREFERENCE: 98010246A DOCUMENTS REQUIRED +SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE +AIRWAY BILL OF LADING ADDRESSED TO PIG FARMS, INCORPORATED, 999AVENIDA DE LOS CERDOS GORDOS, TABUK, PHILIPPINES DATED NOT L

23、ATER THAN 980115 MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFY APPLICANT.2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算 +INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE IN DUPLICATE COVERING ALL RISKS (MARINE/AIR/LAND TRANSIT, AS APPLICABLE), WAR, STRIKE, RIOTS, AND CIVIL COMMOTION CLAUSES, THEFT, PILFERAGE AND NON-DELIVERY CLAUSES, AS PER THE INSTITUTE OF LO

24、NDON CARGO CLAUSES FROM WAREHOUSE TO WAREHOUSE FOR 110 PCT OF CIF INVOICE VALUE2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算71B CHARGES ALL BANK CHARGES INCLUSIVE OF REIMBURSING BANKS CONFIRMATION AND ADVISING CHARGES PLUS TELEX COST ARE FOR THE APPLICANTS ACCOUNT TO BE COLLECTED AT NEGOTIATION.48 PERIOD FOR PRESENTATION DOCUM

25、ENTS MUST BE PRESENTED WITHIN 21 DAYS AFTER BILL OF LADING DATE2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算49 CONFIRMATION INSTRUCTIONS CONFIRM53A REIMBURSING BANK ABC NATIONAL BANK, CHICAGO78 INSTRUCTIONS TO THE PAYING/ACCEPTING/NEGOTIATING BANK TELEX ADVISE NEGOTIATION INCLUSIVE OF ALL CHARGES.27: 2/220: M3001-344-67812022-

26、5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算46B: +LC NO. M3001-344-6781 MUST BE INDICATED ON ALL SHIPPING DOCUMENTS +SHIPMENT PRIOR TO OPENING AND/OR AFTER EXPIRY OF THIS CREDIT PROHIBITED. +PACKING LIST IN TRIPLICATE REQUIRED. +ONE SET OF NON-NEGOTIABLE DOCUMENTS TO BE SENT DIRECT TO BUYER BY BENEFICIARY AND A CERTIFICATE TO THIS

27、 EFFECT REQUIRED.2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算 + THIS CREDIT IS SUBJECT TO UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDITS (1993 REVISION), PUBLICATION NO. 5002022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算Key WordsKey Words受益人受益人Beneficiary申請(qǐng)人申請(qǐng)人 Applicant, Principal開證行開證行 Issuing Bank, Issuer通知行通知行 Advising Bank保兌行保兌行 Confirming Bank

28、議付行議付行 Negotiating Bank付款行付款行 Drawee Bank承兌行承兌行 Accepting Bank索償行索償行 Claiming Bank償付行償付行 Reimbursing Bank寄單行寄單行 Remitting Bank 轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓行 Transferring Bank2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算Key WordsKey Words第一性的付款責(zé)任第一性的付款責(zé)任 Primary liability for payment of the Issuing Bank跟單信用證跟單信用證 Documentary Credit 指定銀行指定銀行 Nominated

29、 Bank保兌保兌 confirm 承諾承諾 undertaking 議付議付 negotiate延期付款延期付款 deferred payment 非單據(jù)條件非單據(jù)條件 No-documentary condition軟條款軟條款 soft clause2022-5-20國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算Whose obligation is to arrange for a credit to be opened or issued in favor of the exporter.Referred to somebody who can benefit from the credit by its assurance of payment to him and this pa