1、LOGO第四章第四章 存款貨幣銀行存款貨幣銀行第一節(jié)第一節(jié) 存款貨幣銀行的產(chǎn)生與發(fā)存款貨幣銀行的產(chǎn)生與發(fā)展展第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)與類型商業(yè)銀行的性質(zhì)與類型第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)第四節(jié)第四節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則第五節(jié)第五節(jié) 存款保險(xiǎn)制度存款保險(xiǎn)制度第六節(jié)第六節(jié) 金融創(chuàng)新金融創(chuàng)新一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生（一）早期的商業(yè)銀行（一）早期的商業(yè)銀行 從貨幣兌換和銀錢(qián)業(yè)演變而來(lái)從貨幣兌換和銀錢(qián)業(yè)演變而來(lái)（二）近代商業(yè)銀行（二）近代商業(yè)銀行 15801580年成立的威尼斯銀行，是歷史上第一家以年成立的威尼斯銀行，是歷史上第一家以“銀行銀行”命名的金融機(jī)構(gòu)命名

2、的金融機(jī)構(gòu)（三）現(xiàn)代商業(yè)銀行（三）現(xiàn)代商業(yè)銀行 16941694年英格蘭銀行的成立為標(biāo)志年英格蘭銀行的成立為標(biāo)志（一）形成途徑（一）形成途徑 由高利貸性質(zhì)的銀行演變而來(lái)由高利貸性質(zhì)的銀行演變而來(lái) 創(chuàng)立股份制銀行創(chuàng)立股份制銀行（二）發(fā)展模式（二）發(fā)展模式 英國(guó)為代表的傳統(tǒng)模式（職能分工型）英國(guó)為代表的傳統(tǒng)模式（職能分工型） 德國(guó)為代表的綜合式（全能型）德國(guó)為代表的綜合式（全能型） 錢(qián)莊、票號(hào)錢(qián)莊、票號(hào) 18451845年出現(xiàn)第一家新式銀行年出現(xiàn)第一家新式銀行英國(guó)人開(kāi)設(shè)的英國(guó)人開(kāi)設(shè)的麗如銀行麗如銀行 18971897年成立了中國(guó)通商銀行年成立了中國(guó)通商銀行中國(guó)人自辦的中國(guó)人自辦的最早商業(yè)銀行最早商

3、業(yè)銀行 舊中國(guó)的主要商業(yè)銀行舊中國(guó)的主要商業(yè)銀行 新中國(guó)成立至新中國(guó)成立至19791979年改革開(kāi)放以前年改革開(kāi)放以前 19791979年以來(lái)年以來(lái) 業(yè)務(wù)綜合化業(yè)務(wù)綜合化 資本集中化資本集中化 經(jīng)營(yíng)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)國(guó)際化 流程電子化流程電子化 業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化一、商業(yè)銀行的性質(zhì)一、商業(yè)銀行的性質(zhì)特殊的金融企業(yè)特殊的金融企業(yè) 是企業(yè)是企業(yè) 是金融企業(yè)是金融企業(yè) 是特殊的金融企業(yè)是特殊的金融企業(yè) 與中央銀行不同與中央銀行不同 與其他金融機(jī)構(gòu)不同與其他金融機(jī)構(gòu)不同（一）按業(yè)務(wù)對(duì)象：（一）按業(yè)務(wù)對(duì)象：批發(fā)性銀行批發(fā)性銀行零售性銀行零售性銀行批發(fā)零售兼營(yíng)性銀行批發(fā)零售兼營(yíng)性銀行（二）按所處的地域范圍：（二

4、）按所處的地域范圍：地方性銀行地方性銀行區(qū)域性銀行區(qū)域性銀行全國(guó)性銀行和國(guó)際性銀行全國(guó)性銀行和國(guó)際性銀行（三）按資本所有權(quán)：（三）按資本所有權(quán)：私人銀行私人銀行合伙銀行合伙銀行國(guó)有銀行國(guó)有銀行股份制銀行股份制銀行（四）按業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍：（四）按業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍：分離型分離型全能型全能型1 1、分離型金融體制是指法律限定金融機(jī)構(gòu)必須分門(mén)、分離型金融體制是指法律限定金融機(jī)構(gòu)必須分門(mén)別類，各有專司。別類，各有專司。2 2、分離型體制下商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的區(qū)別：、分離型體制下商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的區(qū)別：（1 1）只有商業(yè)銀行能夠吸收使用支票的活期存款；）只有商業(yè)銀行能夠吸收使用支票的活期存款；（2 2

5、）商業(yè)銀行一般以發(fā)放）商業(yè)銀行一般以發(fā)放1 1年以內(nèi)的短期工商信貸年以內(nèi)的短期工商信貸為其主要業(yè)務(wù)。為其主要業(yè)務(wù)。3 3、美國(guó)、日本等國(guó)家的商業(yè)銀行在大危機(jī)后長(zhǎng)達(dá)美國(guó)、日本等國(guó)家的商業(yè)銀行在大危機(jī)后長(zhǎng)達(dá)6060多年的時(shí)間里都采用這種模式。（多年的時(shí)間里都采用這種模式。（9090年代以后逐年代以后逐步放松管制）步放松管制）1 1、全能型商業(yè)銀行，又稱綜合型商業(yè)銀行，、全能型商業(yè)銀行，又稱綜合型商業(yè)銀行，可以經(jīng)營(yíng)一切銀行業(yè)務(wù)，包括各種期限和可以經(jīng)營(yíng)一切銀行業(yè)務(wù)，包括各種期限和種類的存款與貸款以及證券業(yè)務(wù)等。種類的存款與貸款以及證券業(yè)務(wù)等。2 2、始終采用全能型模式的國(guó)家以德國(guó)、奧、始終采用全能型模

6、式的國(guó)家以德國(guó)、奧地利和瑞士等國(guó)為代表。地利和瑞士等國(guó)為代表。（一）自有資本（一）自有資本1 1、股本、股本2 2、銀行盈余：、銀行盈余：包括資本盈余、法定公積金和留存盈包括資本盈余、法定公積金和留存盈余（未分配利潤(rùn)）余（未分配利潤(rùn)）3 3、其他來(lái)源：、其他來(lái)源：主要是準(zhǔn)備金主要是準(zhǔn)備金4 4、債務(wù)資本：、債務(wù)資本：屬于非產(chǎn)權(quán)資本，又稱為二級(jí)資本或?qū)儆诜钱a(chǎn)權(quán)資本，又稱為二級(jí)資本或附屬資本，附屬資本，包括資本債券和資本票據(jù)。包括資本債券和資本票據(jù)。資本的功能：資本的功能： 營(yíng)業(yè)功能、保護(hù)功能和管理功能營(yíng)業(yè)功能、保護(hù)功能和管理功能 資本的作用：資本的作用： 銀行開(kāi)業(yè)的前提條件銀行開(kāi)業(yè)的前提條件 對(duì)

7、不可預(yù)見(jiàn)損失起緩沖作用對(duì)不可預(yù)見(jiàn)損失起緩沖作用 參加資金周轉(zhuǎn)，作為長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來(lái)源加以使參加資金周轉(zhuǎn)，作為長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來(lái)源加以使用用 銀行實(shí)力和信譽(yù)的標(biāo)志銀行實(shí)力和信譽(yù)的標(biāo)志資本充足率資本充足率 中國(guó)人民銀行在中國(guó)人民銀行在1997年根據(jù)年根據(jù)巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的精的精神，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際，對(duì)商業(yè)銀行的資神，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際，對(duì)商業(yè)銀行的資本作如下規(guī)定：本作如下規(guī)定： 1核心資本核心資本 由商業(yè)銀行的自有資本構(gòu)成，主要包括實(shí)收資本、由商業(yè)銀行的自有資本構(gòu)成，主要包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)。它占資本總資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)。它占資本總額的比例不得低于額

8、的比例不得低于50%。 2附屬資本附屬資本 主要由貸款呆賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金、投資準(zhǔn)備主要由貸款呆賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金、投資準(zhǔn)備金和五年以上的長(zhǎng)期債券組成。這類資本在一定金和五年以上的長(zhǎng)期債券組成。這類資本在一定情況下可以彌補(bǔ)銀行虧損。情況下可以彌補(bǔ)銀行虧損。 資本總額占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率不低于資本總額占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率不低于8%，其中核，其中核心資本最少為心資本最少為4%。（二）各類存款（二）各類存款 存款為商業(yè)銀行的存款為商業(yè)銀行的被動(dòng)型負(fù)債被動(dòng)型負(fù)債，成本較低。，成本較低。一般占一般占70%70%以上。以上。1 1、活期存款：又稱支票存款，一般不支付利息。、活期存款：又稱支票存款，一般不支付利

9、息。2 2、定期存款：存單或存折形式，利息較高。、定期存款：存單或存折形式，利息較高。3 3、儲(chǔ)蓄存款：又分為活期和定期。、儲(chǔ)蓄存款：又分為活期和定期。4 4、其他存款類型。、其他存款類型。（三）各種借款（三）各種借款 向央行借款（再貼現(xiàn)、再貸款）向央行借款（再貼現(xiàn)、再貸款） 銀行同業(yè)拆借銀行同業(yè)拆借從國(guó)際金融市場(chǎng)借款從國(guó)際金融市場(chǎng)借款發(fā)行債券發(fā)行債券（四）占用在途資金（四）占用在途資金 辦理中間業(yè)務(wù)或同業(yè)往來(lái)過(guò)程中臨時(shí)占用辦理中間業(yè)務(wù)或同業(yè)往來(lái)過(guò)程中臨時(shí)占用的部分資金的部分資金 負(fù)債構(gòu)成比較單一，存款類負(fù)債占絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。負(fù)債構(gòu)成比較單一，存款類負(fù)債占絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。后果：后果： 存款屬于被動(dòng)型負(fù)債，

10、如遇到特殊情況，引起存存款屬于被動(dòng)型負(fù)債，如遇到特殊情況，引起存款大量外流，將會(huì)產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。款大量外流，將會(huì)產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 使商業(yè)銀行過(guò)分重視存款。使商業(yè)銀行過(guò)分重視存款。 無(wú)法主動(dòng)調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，不利于提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力無(wú)法主動(dòng)調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，不利于提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力 解決措施：實(shí)現(xiàn)負(fù)債業(yè)務(wù)的多樣化解決措施：實(shí)現(xiàn)負(fù)債業(yè)務(wù)的多樣化 大力組織各類存款大力組織各類存款 組織各種借款組織各種借款 充分利用金融創(chuàng)新成果，提供多種金融服務(wù)充分利用金融創(chuàng)新成果，提供多種金融服務(wù)項(xiàng)目；發(fā)展表外業(yè)務(wù)項(xiàng)目項(xiàng)目；發(fā)展表外業(yè)務(wù)項(xiàng)目（一）現(xiàn)金資產(chǎn)（一）現(xiàn)金資產(chǎn) 庫(kù)存現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金 在中央銀行存款在中央銀行存款 存放同業(yè)存款存

11、放同業(yè)存款 同業(yè)往來(lái)中的應(yīng)收款同業(yè)往來(lái)中的應(yīng)收款l現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)、非盈利的資產(chǎn)，是商業(yè)銀現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)、非盈利的資產(chǎn)，是商業(yè)銀行的第一準(zhǔn)備。行的第一準(zhǔn)備。 （二）貸款（二）貸款最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 按貸款期限劃分：按貸款期限劃分： 活期、定期、透支活期、定期、透支 短期、中期和長(zhǎng)期貸款短期、中期和長(zhǎng)期貸款 按貸款有無(wú)擔(dān)保與擔(dān)保的形式不同：按貸款有無(wú)擔(dān)保與擔(dān)保的形式不同： 擔(dān)保貸款和信用貸款擔(dān)保貸款和信用貸款 保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款 按貸款償還方式：按貸款償還方式： 一次還清貸款和分期還清貸款；一次還清貸款和分期還清貸款； 浮動(dòng)利率貸款和固定利率

12、貸款浮動(dòng)利率貸款和固定利率貸款 按借款者和貸款用途：按借款者和貸款用途： 工業(yè)、商業(yè)、農(nóng)業(yè)、不動(dòng)產(chǎn)、消費(fèi)、國(guó)際工業(yè)、商業(yè)、農(nóng)業(yè)、不動(dòng)產(chǎn)、消費(fèi)、國(guó)際 其它：租賃、應(yīng)收款、存貨、證券交易等其它：租賃、應(yīng)收款、存貨、證券交易等 按貸款承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任（風(fēng)險(xiǎn)和收益）不同：按貸款承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任（風(fēng)險(xiǎn)和收益）不同： 自營(yíng)貸款自營(yíng)貸款 委托貸款委托貸款 貸款的申請(qǐng)貸款的申請(qǐng) 貸款的調(diào)查貸款的調(diào)查 對(duì)借款人的信用評(píng)估對(duì)借款人的信用評(píng)估 貸款的審批貸款的審批 借款合同簽訂和擔(dān)保借款合同簽訂和擔(dān)保 貸款發(fā)放貸款發(fā)放 貸款檢查貸款檢查 貸款收回貸款收回 正常類：正常類：借款人充分把握按時(shí)足額償還貸款本息借款人充分把握按時(shí)

13、足額償還貸款本息 關(guān)注類：關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還本息，但存盡管借款人目前有能力償還本息，但存在一些可能對(duì)償還貸款產(chǎn)生不利影響的因素。在一些可能對(duì)償還貸款產(chǎn)生不利影響的因素。 次級(jí)類：次級(jí)類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯問(wèn)題，依借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯問(wèn)題，依靠正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息?？空＝?jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息。 可疑類：可疑類：借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要遭受部分損失。押或擔(dān)保，也肯定要遭受部分損失。 損失類：損失類：采取了所有可能的措施和必要的法律程采取了所有可能的措施和必要的法律程序后，本息仍然無(wú)法收

14、回，或只能收回極少部分序后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分（三）（三） 貼現(xiàn)貼現(xiàn) 例：某貼現(xiàn)申請(qǐng)人于例：某貼現(xiàn)申請(qǐng)人于20152015年年2 2月月1111日，持有一日，持有一張出票日期為張出票日期為20142014年年1212月月1111日，期限日，期限9090天，票天，票面利率為面利率為1010，面額為，面額為2000020000元的銀行承兌匯元的銀行承兌匯票到其開(kāi)戶銀行申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)。假設(shè)銀行貼現(xiàn)票到其開(kāi)戶銀行申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)。假設(shè)銀行貼現(xiàn)率為率為9 9，則：，則：到期額到期額=20000=20000(1+90(1+901010360)=20500360)=20500元元付款額付款額=2

15、0500=20500(1(130309 9360)=20346360)=203462525元元未到期天數(shù) 360(1年貼現(xiàn)率)=票據(jù)到期額 貼現(xiàn)付款額（四）證券投資：購(gòu)買(mǎi)債券、股票等（四）證券投資：購(gòu)買(mǎi)債券、股票等 從事證券投資的目的：從事證券投資的目的： 謀取收益（利息收入和證券增值的收益）謀取收益（利息收入和證券增值的收益） 資產(chǎn)多樣化，以分散風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)多樣化，以分散風(fēng)險(xiǎn) 提高資產(chǎn)的流動(dòng)性商業(yè)銀行的第二準(zhǔn)備提高資產(chǎn)的流動(dòng)性商業(yè)銀行的第二準(zhǔn)備（五）固定資產(chǎn)：房產(chǎn)、設(shè)備等（五）固定資產(chǎn)：房產(chǎn)、設(shè)備等（一）中間業(yè)務(wù)（一）中間業(yè)務(wù) 指商業(yè)銀行并不需要運(yùn)用自己的資金，指商業(yè)銀行并不需要運(yùn)用自己的資金，

16、以中介人身份代客戶辦理各種委托事項(xiàng)以中介人身份代客戶辦理各種委托事項(xiàng)并收取手續(xù)費(fèi)或傭金的業(yè)務(wù)。并收取手續(xù)費(fèi)或傭金的業(yè)務(wù)。 包括代理、結(jié)算、匯兌、保管、信息咨包括代理、結(jié)算、匯兌、保管、信息咨詢等業(yè)務(wù)。詢等業(yè)務(wù)。（二）表外業(yè)務(wù)（二）表外業(yè)務(wù) 廣義：廣義：資產(chǎn)負(fù)債表之外并能增加收益的業(yè)務(wù)。資產(chǎn)負(fù)債表之外并能增加收益的業(yè)務(wù)。包括銀行提供的有風(fēng)險(xiǎn)和無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的所有金融中包括銀行提供的有風(fēng)險(xiǎn)和無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的所有金融中介服務(wù)業(yè)務(wù)。介服務(wù)業(yè)務(wù)。 狹義：狹義：指指有風(fēng)險(xiǎn)的有風(fēng)險(xiǎn)的, ,沒(méi)有列入資產(chǎn)負(fù)債表，不直沒(méi)有列入資產(chǎn)負(fù)債表，不直接影響資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的金額，但可能成為或有接影響資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的金額，但可能成為或有資產(chǎn)、或

17、有負(fù)債的業(yè)務(wù)。主要有承諾、擔(dān)保、資產(chǎn)、或有負(fù)債的業(yè)務(wù)。主要有承諾、擔(dān)保、信用證等、與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目等。信用證等、與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目等。 資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù) 現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn) 貸款貸款 證券投資證券投資 其它資產(chǎn)其它資產(chǎn) 負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù) 資本資本 存款存款 借款借款 發(fā)行債券發(fā)行債券 其它負(fù)債其它負(fù)債資產(chǎn)總額銀行資本負(fù)債總額資產(chǎn)總額銀行資本負(fù)債總額 （一）幾個(gè)概念（一）幾個(gè)概念信用貨幣有銀行券和存款貨幣。一般指存款貨幣。信用貨幣有銀行券和存款貨幣。一般指存款貨幣。 原始存款原始存款商業(yè)銀行吸收的現(xiàn)金存款以及從中商業(yè)銀行吸收的現(xiàn)金存款以及從中央銀行獲得的再貼現(xiàn)或再貸款而形成的存款

18、。央銀行獲得的再貼現(xiàn)或再貸款而形成的存款。 派生存款派生存款在原始存款基礎(chǔ)上，由商業(yè)銀行貸在原始存款基礎(chǔ)上，由商業(yè)銀行貸款等業(yè)務(wù)衍生出來(lái)的那部分存款。款等業(yè)務(wù)衍生出來(lái)的那部分存款。 存款擴(kuò)張倍數(shù)存款擴(kuò)張倍數(shù)以總存款為分子，以原始存款以總存款為分子，以原始存款為分母的比值。為分母的比值。 法定準(zhǔn)備金率法定準(zhǔn)備金率商業(yè)銀行存款中必須繳存中央商業(yè)銀行存款中必須繳存中央銀行作為準(zhǔn)備金的比率。銀行作為準(zhǔn)備金的比率。 提現(xiàn)率（現(xiàn)金漏損率）提現(xiàn)率（現(xiàn)金漏損率）商業(yè)銀行存款中客戶商業(yè)銀行存款中客戶提取現(xiàn)金的比率。提取現(xiàn)金的比率。 超額準(zhǔn)備金率超額準(zhǔn)備金率商業(yè)銀行總準(zhǔn)備金中超過(guò)法定商業(yè)銀行總準(zhǔn)備金中超過(guò)法定存款

19、準(zhǔn)備金部分（即超額準(zhǔn)備金）與總存款之比。存款準(zhǔn)備金部分（即超額準(zhǔn)備金）與總存款之比。1 1、假定支票存款的法定準(zhǔn)備金率為、假定支票存款的法定準(zhǔn)備金率為2020。2 2、假定：、假定：(1)(1)所有銀行都將其超額準(zhǔn)備金用于發(fā)放貸款或購(gòu)所有銀行都將其超額準(zhǔn)備金用于發(fā)放貸款或購(gòu)買(mǎi)證券，而不持有任何超額準(zhǔn)備金；買(mǎi)證券，而不持有任何超額準(zhǔn)備金；(2)(2)沒(méi)有現(xiàn)金從銀行系統(tǒng)中漏出，即公眾不從他們沒(méi)有現(xiàn)金從銀行系統(tǒng)中漏出，即公眾不從他們的存款賬戶上提取現(xiàn)金，或者提取現(xiàn)金用以支的存款賬戶上提取現(xiàn)金，或者提取現(xiàn)金用以支付后，收款的一方又立即將它存入銀行；付后，收款的一方又立即將它存入銀行；(3)(3)沒(méi)有從

20、支票存款向定期存款或儲(chǔ)蓄存款的轉(zhuǎn)化。沒(méi)有從支票存款向定期存款或儲(chǔ)蓄存款的轉(zhuǎn)化。 假定某人將向央行出售政府債券所得的假定某人將向央行出售政府債券所得的lOOOlOOO元現(xiàn)金元現(xiàn)金( (或支票或支票) )以支票存款形式存以支票存款形式存入入A A銀行，從而使銀行，從而使A A銀行在央行的準(zhǔn)備金銀行在央行的準(zhǔn)備金資產(chǎn)和支票存款負(fù)債都增加資產(chǎn)和支票存款負(fù)債都增加10001000元，用元，用T T形賬戶來(lái)表示就是：形賬戶來(lái)表示就是： A A銀行銀行 資資 產(chǎn)產(chǎn) 負(fù)負(fù) 債債 1000 10001000 1000 A A銀行相對(duì)于銀行相對(duì)于2020的法定準(zhǔn)備金還有的法定準(zhǔn)備金還有800800元的元的剩余。假

21、定剩余。假定A A銀行發(fā)放銀行發(fā)放800800元的貸款，并且借款人元的貸款，并且借款人用它來(lái)向某一供貨單位購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品，供貨單位收到用它來(lái)向某一供貨單位購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品，供貨單位收到款項(xiàng)之后，將它以支票存款形式存入款項(xiàng)之后，將它以支票存款形式存入B B銀行。則銀行。則A A、B B銀行銀行T T形賬戶如下：形賬戶如下： A A銀行銀行 資資 產(chǎn)產(chǎn) 負(fù)負(fù) 債債 準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金 200 200 支票存款支票存款 10001000 貸款貸款 800800 B B銀行銀行 資資 產(chǎn)產(chǎn) 負(fù)負(fù) 債債 準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金 800 800 支票存款支票存款 800800 根據(jù)根據(jù)2020的法定準(zhǔn)備率，的法定準(zhǔn)備率，B B銀行只需

22、對(duì)它新增的銀行只需對(duì)它新增的800800元支票存款保留元支票存款保留160160元的準(zhǔn)備，而可將其余的元的準(zhǔn)備，而可將其余的640640元元貸放出去。假定這貸放出去的貸放出去。假定這貸放出去的640640元最終被以支票元最終被以支票存款的形式存入存款的形式存入C C銀行，則銀行，則B B、C C兩家銀行的兩家銀行的T T形賬戶形賬戶如下：如下： B銀行 資 產(chǎn) 負(fù) 債 準(zhǔn)備金 160 支票存款 800 貸款 640 C銀行 資 產(chǎn) 負(fù) 債 準(zhǔn)備金 640 支票存款 640 根據(jù)同樣的道理，根據(jù)同樣的道理，C C銀行也可以把它多余的銀行也可以把它多余的準(zhǔn)備金貸放出去，從而形成準(zhǔn)備金貸放出去，從而

23、形成D D銀行的支票存銀行的支票存款?？?。 這一過(guò)程一直繼續(xù)下去，直到整個(gè)銀行系這一過(guò)程一直繼續(xù)下去，直到整個(gè)銀行系統(tǒng)都沒(méi)有超額準(zhǔn)備金存在。為了完整清楚統(tǒng)都沒(méi)有超額準(zhǔn)備金存在。為了完整清楚地看清所發(fā)生的一切，將這一過(guò)程用下表地看清所發(fā)生的一切，將這一過(guò)程用下表來(lái)表示：來(lái)表示：存款創(chuàng)造的過(guò)程存款創(chuàng)造的過(guò)程銀行銀行 存款增加額存款增加額 貸款增加額貸款增加額 準(zhǔn)備金增加額準(zhǔn)備金增加額 A 1000 800 200A 1000 800 200 B 800 640 160 B 800 640 160 C 640 512 128 C 640 512 128 D 512 409.6 102.4 D 512

24、 409.6 102.4 E 409.6 327.68 81.92 E 409.6 327.68 81.92 : : : : : : : : 顯然，各銀行的支票存款增加額構(gòu)成一個(gè)無(wú)顯然，各銀行的支票存款增加額構(gòu)成一個(gè)無(wú)窮遞縮等比數(shù)列，根據(jù)無(wú)窮遞縮等比數(shù)列的求和窮遞縮等比數(shù)列，根據(jù)無(wú)窮遞縮等比數(shù)列的求和公式，可知整個(gè)銀行系統(tǒng)的支票存款增加總額為公式，可知整個(gè)銀行系統(tǒng)的支票存款增加總額為: : 1000+1000 1000+1000 (1-20(1-20)+1000 )+1000 (1-20%)(1-20%)2 2 +1000 +1000 (1-20(1-20) ) 3 3 + + =1000 =

25、1000 1-(1-20%) 1-(1-20%)n n/1-(1-20/1-(1-20) =1000/20% =1000/20% =5000 =5000總結(jié)：創(chuàng)造貨幣過(guò)程總結(jié)：創(chuàng)造貨幣過(guò)程（1）商業(yè)銀行利用吸收的存款，在交足法定準(zhǔn)備）商業(yè)銀行利用吸收的存款，在交足法定準(zhǔn)備金和留足備付金后，可用于發(fā)放貸款；金和留足備付金后，可用于發(fā)放貸款；（2）在支票流通及轉(zhuǎn)帳結(jié)算條件下，貸款又轉(zhuǎn)化）在支票流通及轉(zhuǎn)帳結(jié)算條件下，貸款又轉(zhuǎn)化為存款，在不完全提現(xiàn)條件下，就增加了銀行資為存款，在不完全提現(xiàn)條件下，就增加了銀行資金來(lái)源。金來(lái)源。（3）這個(gè)過(guò)程不斷延伸和擴(kuò)大，從而形成數(shù)倍于）這個(gè)過(guò)程不斷延伸和擴(kuò)大，從而形

26、成數(shù)倍于原始存款的派生存款。原始存款的派生存款。1.法定存款準(zhǔn)備率法定存款準(zhǔn)備率r或擴(kuò)張倍數(shù)或擴(kuò)張倍數(shù)1/r1dDRr2.現(xiàn)金漏損率現(xiàn)金漏損率1dDRrh存款總額存款總額=原始存款原始存款/法定存款準(zhǔn)備金率法定存款準(zhǔn)備金率 D = R 1 rd + h + e + rt t4.定期存款準(zhǔn)備金率定期存款準(zhǔn)備金率 定期存款和活期存款有不同的準(zhǔn)備率。若定期存款定期存款和活期存款有不同的準(zhǔn)備率。若定期存款與活期存款的比為與活期存款的比為t，定期存款的準(zhǔn)備金率為，定期存款的準(zhǔn)備金率為rt ，則定期則定期存款中有存款中有rt t部分不能成為創(chuàng)造存款貨幣的基礎(chǔ)。部分不能成為創(chuàng)造存款貨幣的基礎(chǔ)。1dDRrhe

27、3.超額準(zhǔn)備率超額準(zhǔn)備率一、一、盈利性盈利性 涵義：涵義：追求利潤(rùn)最大化 理由：理由：商業(yè)銀行是企業(yè) 實(shí)現(xiàn)：實(shí)現(xiàn)：增加收入、降低成本 二、流動(dòng)性二、流動(dòng)性 涵義：涵義：能夠隨時(shí)滿足客戶提現(xiàn)和借貸的能力。 包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。 理由：理由：資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的不確定性。 實(shí)現(xiàn)：實(shí)現(xiàn)：保持適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金資產(chǎn)，建立分層次的準(zhǔn)備金；增加主動(dòng)型負(fù)債。海南發(fā)展銀行的關(guān)閉海南發(fā)展銀行的關(guān)閉 海南發(fā)展銀行于海南發(fā)展銀行于19951995年年8 8月月1818日開(kāi)業(yè)，注冊(cè)資本日開(kāi)業(yè)，注冊(cè)資本16.7716.77億元人億元人民幣。銀行由海南省政府控股，一共有包括中國(guó)北方工業(yè)總民幣。銀行由海南省政府控股，一

28、共有包括中國(guó)北方工業(yè)總公司、中國(guó)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司、北京首都國(guó)際機(jī)場(chǎng)等在內(nèi)的公司、中國(guó)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司、北京首都國(guó)際機(jī)場(chǎng)等在內(nèi)的4343個(gè)股東。后又兼并了個(gè)股東。后又兼并了5 5家信托投資公司，并向中國(guó)大陸募家信托投資公司，并向中國(guó)大陸募集股本的方式設(shè)立的。集股本的方式設(shè)立的。 19971997年年1212月月1616日，中國(guó)人民銀行宣布，關(guān)閉海南省日，中國(guó)人民銀行宣布，關(guān)閉海南省5 5家已經(jīng)家已經(jīng)實(shí)質(zhì)破產(chǎn)的信用社，其債權(quán)債務(wù)關(guān)系由海發(fā)行托管，其余實(shí)質(zhì)破產(chǎn)的信用社，其債權(quán)債務(wù)關(guān)系由海發(fā)行托管，其余2929家海南省境內(nèi)的信用社，有家海南省境內(nèi)的信用社，有2828家被并入海發(fā)行。由于這些信家被并入海

29、發(fā)行。由于這些信用社大多是不良資產(chǎn)，而且兼并后的海發(fā)行員工人數(shù)劇增，用社大多是不良資產(chǎn)，而且兼并后的海發(fā)行員工人數(shù)劇增，海發(fā)行背上了沉重的包袱。后來(lái)爆發(fā)嚴(yán)重的擠兌風(fēng)潮。海發(fā)行背上了沉重的包袱。后來(lái)爆發(fā)嚴(yán)重的擠兌風(fēng)潮。 19981998年年6 6月月2121日，中國(guó)人民銀行發(fā)出公告：由于海南發(fā)展銀日，中國(guó)人民銀行發(fā)出公告：由于海南發(fā)展銀行不能及時(shí)清償?shù)狡趥鶆?wù)，決定關(guān)閉海南發(fā)展銀行。行不能及時(shí)清償?shù)狡趥鶆?wù)，決定關(guān)閉海南發(fā)展銀行。 臺(tái)州泰隆城市信用社的擠兌風(fēng)潮臺(tái)州泰隆城市信用社的擠兌風(fēng)潮 20012001年年9 9月中旬，受傳言的影響，擠兌風(fēng)潮月中旬，受傳言的影響，擠兌風(fēng)潮突然席卷臺(tái)州。突然席卷臺(tái)州

30、。 臺(tái)州各城市信用社卷入其臺(tái)州各城市信用社卷入其中。擠兌持續(xù)了二天，泰隆城市信用社的中。擠兌持續(xù)了二天，泰隆城市信用社的存款減少了存款減少了2 2億，銀座城市信用社的存款減億，銀座城市信用社的存款減少了少了1111億，迅達(dá)城市信用社成為中國(guó)第一億，迅達(dá)城市信用社成為中國(guó)第一家因擠兌而倒閉的城市信用社。家因擠兌而倒閉的城市信用社。 浙江省政府方面投入數(shù)億資金，終于在兩浙江省政府方面投入數(shù)億資金，終于在兩天后控制了大局。天后控制了大局。 青海省格爾木市青海省格爾木市8家改制社的撤銷家改制社的撤銷 青海省格爾木市青海省格爾木市8 8家改制社（由城市信用家改制社（由城市信用社改為農(nóng)村信用社）自成立以來(lái)

31、一直存在社改為農(nóng)村信用社）自成立以來(lái)一直存在股東虛假注資、抽逃資本金、自辦經(jīng)濟(jì)實(shí)股東虛假注資、抽逃資本金、自辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體、高息攬存、股東惡意經(jīng)營(yíng)自批自貸、體、高息攬存、股東惡意經(jīng)營(yíng)自批自貸、信貸資產(chǎn)大量損失等嚴(yán)重違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)信貸資產(chǎn)大量損失等嚴(yán)重違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，潛在風(fēng)險(xiǎn)題，潛在風(fēng)險(xiǎn) 日益顯現(xiàn)。日益顯現(xiàn)。 20052005年年初以來(lái)，年年初以來(lái)，8 8家改制社存款持續(xù)下家改制社存款持續(xù)下降，出現(xiàn)了較為嚴(yán)重的支付風(fēng)險(xiǎn)，救助無(wú)降，出現(xiàn)了較為嚴(yán)重的支付風(fēng)險(xiǎn)，救助無(wú)望，于望，于20062006年年6 6月月3 3日被撤銷。日被撤銷。 三、安全性三、安全性 涵義：涵義：資產(chǎn)免遭損失的可靠程度 理由：理由

32、：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在各種風(fēng)險(xiǎn)因素、自有資本較少、經(jīng)營(yíng)對(duì)象特殊 實(shí)現(xiàn)實(shí)現(xiàn)： 提高自有資本在負(fù)債中的比例，并隨業(yè)務(wù)擴(kuò)提高自有資本在負(fù)債中的比例，并隨業(yè)務(wù)擴(kuò)大而不斷補(bǔ)充大而不斷補(bǔ)充 合理安排資產(chǎn)規(guī)模與結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量和合理安排資產(chǎn)規(guī)模與結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量和流動(dòng)性流動(dòng)性關(guān)系：關(guān)系：安全性和流動(dòng)性呈正相關(guān)；安全性和流動(dòng)性呈正相關(guān)；盈利性與安全性和流動(dòng)性呈負(fù)相關(guān)。盈利性與安全性和流動(dòng)性呈負(fù)相關(guān)。v 流動(dòng)性是正常經(jīng)營(yíng)的前提條件，是安全性的流動(dòng)性是正常經(jīng)營(yíng)的前提條件，是安全性的重要保證；重要保證；v 安全性是穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的要求，離開(kāi)安全性，盈安全性是穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的要求，離開(kāi)安全性，盈利性就無(wú)從談起；利性就無(wú)從談起；1.

33、1. 盈利性是最終目標(biāo)，保持盈利是維持流動(dòng)性盈利性是最終目標(biāo)，保持盈利是維持流動(dòng)性和保證安全性的重要基礎(chǔ)。和保證安全性的重要基礎(chǔ)。一、存款保險(xiǎn)制度的涵義一、存款保險(xiǎn)制度的涵義 它是一國(guó)金融監(jiān)管部門(mén)要求它是一國(guó)金融監(jiān)管部門(mén)要求吸收存款的金融吸收存款的金融機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)，必須或自愿必須或自愿根據(jù)其吸收存款的數(shù)額，按規(guī)根據(jù)其吸收存款的數(shù)額，按規(guī)定的保費(fèi)率向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保，當(dāng)存款機(jī)構(gòu)破定的保費(fèi)率向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保，當(dāng)存款機(jī)構(gòu)破產(chǎn)而無(wú)法滿足存款人的提款要求時(shí)，由存款保險(xiǎn)產(chǎn)而無(wú)法滿足存款人的提款要求時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)支付法定保險(xiǎn)金的責(zé)任的一項(xiàng)制度。機(jī)構(gòu)承擔(dān)支付法定保險(xiǎn)金的責(zé)任的一項(xiàng)制度。西方國(guó)家存款保險(xiǎn)

34、制度的形成與現(xiàn)狀西方國(guó)家存款保險(xiǎn)制度的形成與現(xiàn)狀1 1、形成原因、形成原因 1929-19331929-1933年經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)，大批銀行破產(chǎn)。年經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)，大批銀行破產(chǎn)。 19331933年成立的聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（年成立的聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDICFDIC）是西方）是西方國(guó)家最早建立的存款保險(xiǎn)公司。它是聯(lián)邦政府的國(guó)家最早建立的存款保險(xiǎn)公司。它是聯(lián)邦政府的一個(gè)獨(dú)立的金融管理機(jī)構(gòu)，不同于一般的保險(xiǎn)機(jī)一個(gè)獨(dú)立的金融管理機(jī)構(gòu)，不同于一般的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，不以營(yíng)利為經(jīng)營(yíng)目的。構(gòu)，不以營(yíng)利為經(jīng)營(yíng)目的。2 2、組織形式、組織形式 由官方建立，如美國(guó)、英國(guó)、加拿大等；由官方建立，如美國(guó)、英國(guó)、加拿大等； 由官方與

35、銀行界共同建立，如日本、比利時(shí)等；由官方與銀行界共同建立，如日本、比利時(shí)等； 在官方支持下，由銀行同業(yè)合建，如德國(guó)、法國(guó)、在官方支持下，由銀行同業(yè)合建，如德國(guó)、法國(guó)、荷蘭等。荷蘭等。3 3、籌集保險(xiǎn)基金的方式、籌集保險(xiǎn)基金的方式 以法定形式規(guī)定按吸收存款總額的一定比例繳納以法定形式規(guī)定按吸收存款總額的一定比例繳納也有的國(guó)家規(guī)定最低限和最高限。也有的國(guó)家規(guī)定最低限和最高限。4 4、存款戶最高存款保險(xiǎn)金額的規(guī)定、存款戶最高存款保險(xiǎn)金額的規(guī)定 因各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、居民儲(chǔ)蓄狀況和保險(xiǎn)制度因各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、居民儲(chǔ)蓄狀況和保險(xiǎn)制度完善程度的不同而異。美國(guó)為完善程度的不同而異。美國(guó)為1010萬(wàn)美元，加拿大

36、萬(wàn)美元，加拿大2 2萬(wàn)加元，日本為萬(wàn)加元，日本為10001000萬(wàn)日元萬(wàn)日元. .5 5、存款損失的賠償、存款損失的賠償 大多數(shù)國(guó)家的法律規(guī)定，在最高控制點(diǎn)以內(nèi)給予大多數(shù)國(guó)家的法律規(guī)定，在最高控制點(diǎn)以內(nèi)給予100100的賠償。的賠償。 有些國(guó)家則要求存款者也承擔(dān)一部分損失。比如有些國(guó)家則要求存款者也承擔(dān)一部分損失。比如英國(guó)對(duì)英國(guó)對(duì)1 1萬(wàn)英鎊以內(nèi)的存款損失只給付萬(wàn)英鎊以內(nèi)的存款損失只給付7575的賠的賠償；瑞士則按存款損失數(shù)額規(guī)定了遞減賠償率。償；瑞士則按存款損失數(shù)額規(guī)定了遞減賠償率。（一）功能（一）功能 保護(hù)存款人的利益，提高存款人對(duì)銀行的信任度保護(hù)存款人的利益，提高存款人對(duì)銀行的信任度和投資信心和投資信心 加強(qiáng)對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，減少銀行破產(chǎn)造成的社減少銀行破產(chǎn)造成的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的震蕩，會(huì)和經(jīng)濟(jì)的震蕩，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行（二）問(wèn)題（二）問(wèn)題 道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇風(fēng)險(xiǎn) 固定比率收取保險(xiǎn)費(fèi)有悖保險(xiǎn)的基本原理固定比率收取保險(xiǎn)費(fèi)有悖保險(xiǎn)的基本原理 不利于優(yōu)勝劣汰不利于優(yōu)勝劣汰四、我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的爭(zhēng)議四、我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的爭(zhēng)議普遍見(jiàn)解普遍見(jiàn)解：雖然它伴隨著難以避免的消極面，但其雖然它伴隨著難以避免的消極面