1、世紀(jì)的企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新與信息化方案創(chuàng)新力培訓(xùn)熱線：18790260 財務(wù)管理在企業(yè)運(yùn)營管理中的位置 企業(yè)財務(wù)管理的創(chuàng)新方式 企業(yè)級財務(wù)管理處理方案 集團(tuán)財務(wù)管理處理方案財務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置財務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新方式企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新方式企業(yè)級財務(wù)管理處理方案企業(yè)級財務(wù)管理處理方案集團(tuán)財務(wù)管理處理方案集團(tuán)財務(wù)管理處理方案主要內(nèi)容主要內(nèi)容財務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置市場市場銷售機(jī)構(gòu)消費(fèi)機(jī)構(gòu)采購機(jī)構(gòu)人力資源客戶供應(yīng)商資金系統(tǒng)管理睬計財務(wù)會計財務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置 資金管理 資金是企業(yè)消費(fèi)運(yùn)營的血液 管理睬計 按照企業(yè)管理的要求提供企業(yè)運(yùn)營管理所需的各類財務(wù)管理信息 財務(wù)會計

2、 對企業(yè)消費(fèi)運(yùn)營活動的核算調(diào)理多方利益、 為管理決策提供部分財務(wù)信息財務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置財務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新方式企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新方式企業(yè)級財務(wù)管理處理方案企業(yè)級財務(wù)管理處理方案集團(tuán)財務(wù)管理處理方案集團(tuán)財務(wù)管理處理方案主要內(nèi)容主要內(nèi)容企業(yè)財務(wù)管理的創(chuàng)新方式 不同企業(yè)財務(wù)管理要求力度的總結(jié) 、集團(tuán)化企業(yè) 一致指點企業(yè)財務(wù)會計制度 集中監(jiān)視事后的審計及調(diào)整 核算控制核算體系、方法 集中控制資金調(diào)度與運(yùn)用 企業(yè)財務(wù)管理的創(chuàng)新方式 、單一企業(yè) 簡單核算反映、事后監(jiān)視 資金控制結(jié)合資金方案和費(fèi)用方案財務(wù)管理實際的困難 、效率 、信息的獲取困難 、信息不完好 、信息不對稱 企業(yè)財

3、務(wù)管理的創(chuàng)新方式 技術(shù)的創(chuàng)新為新的財務(wù)管理方式的運(yùn)用提供了技術(shù)支持和能夠 信息的集中管理 信息的實時采集 信息穿透中間層的垂直查詢和目的統(tǒng)計與匯總 財務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息財財 務(wù)務(wù) 會會 計計管管 理理 會會 計計資資 金金 管管 理理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)系統(tǒng)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)發(fā)掘發(fā)掘用友用友NCNC財務(wù)管理軟件架構(gòu)財務(wù)管理軟件架構(gòu)總總 賬賬應(yīng)收應(yīng)收報賬報賬中心中心應(yīng)付應(yīng)付存貨存貨固定固定資產(chǎn)資產(chǎn)薪資薪資福利福利員工員工自助自助資金資金管理管理全面方案預(yù)算全面方案預(yù)算工程工程本錢本錢本錢本錢管理管理責(zé)任中心責(zé)任中心銷售銷售管理管理采購采購管理管理消費(fèi)消費(fèi)制造制造用友用友NCNC財務(wù)管理架構(gòu)財務(wù)管理架構(gòu)財務(wù)管理在企業(yè)

4、管理中的位置財務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新方式企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新方式企業(yè)級財務(wù)管理處理方案企業(yè)級財務(wù)管理處理方案集團(tuán)財務(wù)管理處理方案集團(tuán)財務(wù)管理處理方案主要內(nèi)容主要內(nèi)容對企業(yè)財務(wù)管理的分析對企業(yè)財務(wù)管理的分析開源節(jié)流開源節(jié)流添加企業(yè)收入，降低企業(yè)本錢添加企業(yè)收入，降低企業(yè)本錢加強(qiáng)資金運(yùn)做，有效控制本錢加強(qiáng)資金運(yùn)做，有效控制本錢主要職責(zé)主要職責(zé)方案預(yù)算方案預(yù)算會計決策會計決策評價考核評價考核監(jiān)視控制監(jiān)視控制業(yè)務(wù)反映業(yè)務(wù)反映全面方案預(yù)算全面方案預(yù)算完好資金管理完好資金管理全本錢核算全本錢核算企業(yè)級財務(wù)處理方案企業(yè)級財務(wù)處理方案a為企業(yè)的運(yùn)營者、投資者和股東描畫企業(yè)未來運(yùn)營開展藍(lán)圖為企業(yè)的

5、運(yùn)營者、投資者和股東描畫企業(yè)未來運(yùn)營開展藍(lán)圖a協(xié)調(diào)企業(yè)各部門的任務(wù)協(xié)調(diào)企業(yè)各部門的任務(wù)a控制的根據(jù)控制的根據(jù)方案預(yù)算的目的方案預(yù)算的目的a考核的規(guī)范考核的規(guī)范預(yù)測預(yù)測規(guī)劃規(guī)劃預(yù)算預(yù)算實踐實踐分析分析 控制控制a 多層次方案預(yù)算a 對業(yè)務(wù)活動進(jìn)展預(yù)算控制a 全面方案預(yù)算體系企業(yè)全面的方案預(yù)算的總體功能企業(yè)全面的方案預(yù)算的總體功能a 分析預(yù)算和執(zhí)行a企業(yè)的短期方案企業(yè)的短期方案a可以到周可以到周a指點短期執(zhí)行指點短期執(zhí)行多層次方案預(yù)算多層次方案預(yù)算規(guī)劃規(guī)劃a企業(yè)的戰(zhàn)略方案企業(yè)的戰(zhàn)略方案a3-53-5年長期方案年長期方案預(yù)算預(yù)算a企業(yè)的年度方案企業(yè)的年度方案a可以按年、季、月可以按年、季、月編制編制

6、a考核控制的根據(jù)考核控制的根據(jù)預(yù)測預(yù)測全面的方案預(yù)算體系全面的方案預(yù)算體系業(yè)務(wù)方案業(yè)務(wù)方案財務(wù)預(yù)算財務(wù)預(yù)算銷售方案 庫存方案 消費(fèi)方案 采購方案設(shè)備投資方案 設(shè)備維修方案 專項方案人力資源方案 本錢方案 費(fèi)用預(yù)算資金預(yù)算 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算 損益預(yù)算各方案預(yù)算之間存在者因果關(guān)系和聯(lián)動關(guān)系，完好的模擬和反映出企業(yè)未來一段時期內(nèi)的運(yùn)營情況。收 入費(fèi)用與本錢現(xiàn)金流量利 潤專 項 對業(yè)務(wù)活動進(jìn)展預(yù)算控制對業(yè)務(wù)活動進(jìn)展預(yù)算控制預(yù)算管理預(yù)算哪里去了？消費(fèi)制造市場銷售采購?fù)鈪f(xié)運(yùn)營與投資預(yù)算執(zhí)行和分析預(yù)算執(zhí)行和分析a 單一期間的預(yù)算查詢分析a 多期間預(yù)算查詢分析a 彈性預(yù)算比較分析a 預(yù)算構(gòu)造分析a 預(yù)算差別分析

7、時間對象元素主要業(yè)務(wù)流程主要業(yè)務(wù)流程預(yù)算執(zhí)行與控制預(yù)算執(zhí)行與控制預(yù)算編制預(yù)算編制根底設(shè)置與樣表管理根底設(shè)置與樣表管理預(yù)算分析預(yù)算分析預(yù)算內(nèi)容預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算類型預(yù)算元素預(yù)算對象預(yù)算周期影響要素銷售銷售庫存庫存消費(fèi)消費(fèi)采購采購人力資源人力資源NoImageNoImageNoImage費(fèi)用費(fèi)用設(shè)備設(shè)備本錢本錢資金資金資產(chǎn)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債損益損益其他其他預(yù)算內(nèi)容預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算元素預(yù)算對象預(yù)算對象預(yù)算周期影響要素不同的預(yù)算類型可以有不同的預(yù)算對象不同的預(yù)算類型可以有不同的預(yù)算對象部門部門職員職員銷售渠道銷售渠道地域地域存貨存貨設(shè)備設(shè)備科目科目。預(yù)算內(nèi)容預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算元素預(yù)算元素預(yù)算對象預(yù)算

8、周期影響要素不同的預(yù)算類型可以有不同的預(yù)算元素不同的預(yù)算類型可以有不同的預(yù)算元素可以是數(shù)量，單價，也可以是金額可以是數(shù)量，單價，也可以是金額可以是本位幣金額，也可以是各種外幣金額可以是本位幣金額，也可以是各種外幣金額預(yù)算內(nèi)容預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算元素預(yù)算對象預(yù)算周期預(yù)算周期影響要素年年季季月月周周日日不同的預(yù)算類型可以有不同的預(yù)算周期不同的預(yù)算類型可以有不同的預(yù)算周期預(yù)算內(nèi)容預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算元素預(yù)算對象預(yù)算周期影響要素影響要素不同的預(yù)算類型可以有不同的影響要素不同的預(yù)算類型可以有不同的影響要素單價單價BOM收款政策收款政策參考本錢參考本錢提早期提早期。編制方法編制方法a 零基預(yù)算a 基數(shù)加因

9、數(shù)預(yù)算a 編制方法編制方法a 由上至下分解由上至下分解a 由下而上匯總由下而上匯總部門預(yù)算部門預(yù)算部門預(yù)算部門預(yù)算費(fèi)用預(yù)算費(fèi)用預(yù)算銷售方案銷售方案產(chǎn)品銷售方案產(chǎn)品銷售方案地域銷售方案地域銷售方案匯總、修正分解系數(shù)分解系數(shù)預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整結(jié) 果原預(yù)算診斷優(yōu)化預(yù)算調(diào)整表達(dá)的是活管理新版預(yù)算滾動預(yù)算滾動預(yù)算時間時間期間1期間2期間3期間n期間n+1預(yù)測模型a選擇不同版本的預(yù)算數(shù)，就可構(gòu)成預(yù)算控制數(shù)選擇不同版本的預(yù)算數(shù)，就可構(gòu)成預(yù)算控制數(shù)a對財務(wù)與業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況實現(xiàn)動態(tài)控制對財務(wù)與業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況實現(xiàn)動態(tài)控制a控制關(guān)系的定義可以靈敏地使預(yù)算控制以多種方式控制關(guān)系的定義可以靈敏地使預(yù)算控制以多種方式予以實

10、現(xiàn)予以實現(xiàn)a嚴(yán)厲、提示、特批嚴(yán)厲、提示、特批a剛性預(yù)算和柔性預(yù)算剛性預(yù)算和柔性預(yù)算a與與ERPERP系統(tǒng)的交融系統(tǒng)的交融預(yù)算控制預(yù)算控制預(yù)算預(yù)警預(yù)算預(yù)警a 艱苦事件、例外事件艱苦事件、例外事件vsvsa 與任何電子郵件系統(tǒng)相連與任何電子郵件系統(tǒng)相連 a 自動提示信息自動提示信息a預(yù)算查詢a預(yù)算分析a將實踐數(shù)據(jù)與預(yù)算數(shù)進(jìn)展分析a將預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)展財務(wù)目的分析a預(yù)算考核預(yù)算分析預(yù)算分析PRODPROD預(yù)算預(yù)算元元素素對對象象時時間間多多維維銷售起點型銷售起點型目的利潤目的利潤銷售方案銷售方案庫存方案庫存方案消費(fèi)方案消費(fèi)方案采購方案采購方案設(shè)備方案設(shè)備方案人員方案人員方案費(fèi)用方案費(fèi)用方案本錢方案本錢方案

11、資金方案資金方案資產(chǎn)方案資產(chǎn)方案損益方案損益方案消費(fèi)起點型消費(fèi)起點型消費(fèi)方案消費(fèi)方案庫存方案庫存方案銷售方案銷售方案采購方案采購方案設(shè)備方案設(shè)備方案人員方案人員方案費(fèi)用方案費(fèi)用方案本錢方案本錢方案資金方案資金方案資產(chǎn)方案資產(chǎn)方案損益方案損益方案專項起點型專項起點型庫存方案庫存方案采購方案采購方案設(shè)備方案設(shè)備方案人員方案人員方案費(fèi)用方案費(fèi)用方案資金方案資金方案資產(chǎn)方案資產(chǎn)方案損益方案損益方案工程總方案工程總方案子工程進(jìn)度方案子工程進(jìn)度方案全面方案預(yù)算全面方案預(yù)算完好資金管理完好資金管理全本錢核算全本錢核算企業(yè)級財務(wù)處理方案企業(yè)級財務(wù)處理方案a 加速資金的回籠加速資金的回籠a 嚴(yán)厲按預(yù)算進(jìn)展資金支

12、付嚴(yán)厲按預(yù)算進(jìn)展資金支付a 加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金運(yùn)用效果加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金運(yùn)用效果a 及時發(fā)現(xiàn)資金缺口，靈敏籌集調(diào)配資金，降低資金本錢及時發(fā)現(xiàn)資金缺口，靈敏籌集調(diào)配資金，降低資金本錢 資金管理的目的資金管理的目的籌資投資活動所籌資投資活動所產(chǎn)生的資金流量產(chǎn)生的資金流量日常運(yùn)營日常運(yùn)營應(yīng)收管理應(yīng)收管理應(yīng)付管理應(yīng)付管理報賬中心報賬中心資金管理資金管理票據(jù)管理票據(jù)管理現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量運(yùn)營活動所產(chǎn)生的資金流量運(yùn)營活動所產(chǎn)生的資金流量長期方案長期方案銷售方案銷售方案消費(fèi)方案消費(fèi)方案采購方案采購方案費(fèi)用方案費(fèi)用方案損益表損益表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表資金流入資金流入資金流出資金流出資

13、金流出資金流出投資方案投資方案短期預(yù)測短期預(yù)測資金流入資金流入銷售定單銷售定單應(yīng)收款應(yīng)收款應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)存款到期存款到期經(jīng)常性收入經(jīng)常性收入資金流出資金流出采購定單采購定單應(yīng)付款應(yīng)付款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付票據(jù)貸款到期貸款到期經(jīng)常性支付經(jīng)常性支付資金管理的整體方案資金管理的整體方案債務(wù)管理債務(wù)管理-應(yīng)收管理應(yīng)收管理a 債務(wù)確實認(rèn)債務(wù)確實認(rèn)a 收款的處置收款的處置a 及時的催款對賬處置及時的催款對賬處置a 準(zhǔn)確的賬齡分析準(zhǔn)確的賬齡分析銷售管理銷售管理應(yīng)收單應(yīng)收單收款單收款單總賬總賬催款催款付款付款債務(wù)管理債務(wù)管理-應(yīng)付管理應(yīng)付管理a 債務(wù)確實認(rèn)債務(wù)確實認(rèn)a 付款的處置付款的處置a 資金支出控制資金支出控

14、制采購管理采購管理應(yīng)付單應(yīng)付單付款單付款單總賬總賬付款付款a 請款的處置請款的處置資金平臺資金平臺-報賬中心報賬中心a 員工費(fèi)用報銷、借款管理員工費(fèi)用報銷、借款管理a 資金和費(fèi)用的預(yù)算控制資金和費(fèi)用的預(yù)算控制a 資金流入流出平臺資金流入流出平臺報賬中心報賬中心應(yīng)收應(yīng)收應(yīng)付應(yīng)付資金資金a 現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析籌投資管理籌投資管理-資金管理資金管理a 籌資合同、投資合同籌資合同、投資合同a 資金占用本錢計算資金占用本錢計算a 資金預(yù)測資金預(yù)測銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)現(xiàn)金流入流出工程從當(dāng)前日期開場，以天/周為單位在時間軸上展開10月1日10月2日10月3日，運(yùn)營類流入 ， ， 運(yùn)營類流出

15、 ， ， 小計 投資類流入 ， ， 投次類流出 小計 ， 資金預(yù)測資金預(yù)測全面方案預(yù)算全面方案預(yù)算完好資金管理完好資金管理全本錢核算全本錢核算企業(yè)級財務(wù)處理方案企業(yè)級財務(wù)處理方案全面本錢概念全面本錢概念 研發(fā)研發(fā) 設(shè)計設(shè)計 消費(fèi)消費(fèi) 營銷營銷 配送配送價值鏈價值鏈 效力效力現(xiàn)代企業(yè)管理睬計現(xiàn)代企業(yè)管理睬計戰(zhàn)略與管理戰(zhàn)略與管理a 制造業(yè)本錢制造業(yè)本錢a 效力業(yè)本錢效力業(yè)本錢a 價值鏈本錢價值鏈本錢實踐本錢核算實踐本錢核算本錢核算本錢核算本錢管理本錢管理規(guī)范本錢管理規(guī)范本錢管理責(zé)任本錢考核責(zé)任本錢考核制造業(yè)本錢制造業(yè)本錢-本錢管理本錢管理 規(guī)范本錢規(guī)范本錢A產(chǎn)品工藝道路工藝道路物料清單物料清單操作

16、操作 10操作操作 20操作操作 30物料項物料項 20 物料項物料項 10物料項物料項 30 制造業(yè)本錢制造業(yè)本錢-本錢管理本錢管理責(zé)任本錢責(zé)任本錢產(chǎn)品A產(chǎn)品B產(chǎn)品C內(nèi)部轉(zhuǎn)移價內(nèi)部轉(zhuǎn)移價內(nèi)部轉(zhuǎn)移價內(nèi)部轉(zhuǎn)移價制造業(yè)本錢制造業(yè)本錢-本錢管理本錢管理實踐本錢實踐本錢本錢核算本錢核算本錢管理本錢管理預(yù)算管理預(yù)算管理責(zé)任本錢責(zé)任本錢效力業(yè)本錢效力業(yè)本錢-工程本錢工程本錢本錢計算本錢計算業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)系統(tǒng)間接費(fèi)用間接費(fèi)用直接費(fèi)用直接費(fèi)用成成本本分分配配產(chǎn)品本錢產(chǎn)品本錢金融金融產(chǎn)品產(chǎn)品本錢本錢旅游旅游單團(tuán)單團(tuán)本錢本錢事務(wù)所事務(wù)所產(chǎn)品產(chǎn)品本錢本錢。效力業(yè)本錢效力業(yè)本錢-工程本錢工程本錢財務(wù)管理在企業(yè)管理中的位

17、置財務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新方式企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新方式企業(yè)級財務(wù)管理處理方案企業(yè)級財務(wù)管理處理方案集團(tuán)財務(wù)管理處理方案集團(tuán)財務(wù)管理處理方案主要內(nèi)容主要內(nèi)容！對子公司監(jiān)控不力！不能嚴(yán)厲貫徹一致會計制度，弄虛作假，信息失真！預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)厲，偏向較大！管理本錢據(jù)高不下，但收效不理想！主業(yè)本錢核算及過程控制是黑洞！集團(tuán)內(nèi)部信息傳送不及時，途徑不暢通！資金分散、無法控制集團(tuán)在財務(wù)管理中遇到的問題集團(tuán)在財務(wù)管理中遇到的問題為什么要建立集團(tuán)化的管理體系為什么要建立集團(tuán)化的管理體系a 宏觀管理的迫切需求宏觀管理的迫切需求a 順應(yīng)現(xiàn)代化企業(yè)集團(tuán)化開展現(xiàn)實順應(yīng)現(xiàn)代化企業(yè)集團(tuán)化開展現(xiàn)實a 快速呼應(yīng)股東

18、信息需求快速呼應(yīng)股東信息需求a 宏觀決策的有力支撐宏觀決策的有力支撐a 企業(yè)管理信息建立的潮流企業(yè)管理信息建立的潮流a 信息資源共享信息資源共享a 信息流規(guī)范化信息流規(guī)范化a a 集約化投資的最正確集約化投資的最正確方式方式a a 國際大集團(tuán)的共同方國際大集團(tuán)的共同方向向a 集團(tuán)財務(wù)管理的重點內(nèi)容集團(tuán)財務(wù)管理的重點內(nèi)容a 加強(qiáng)資金的監(jiān)視和控制加強(qiáng)資金的監(jiān)視和控制a 建立全面預(yù)算管理制度建立全面預(yù)算管理制度a 確保財務(wù)報告真實完好確保財務(wù)報告真實完好a 建立健全財務(wù)報表內(nèi)部管理制度建立健全財務(wù)報表內(nèi)部管理制度a 完善的本錢核算與管理完善的本錢核算與管理集團(tuán)資金管理集團(tuán)資金管理集團(tuán)預(yù)算管理集團(tuán)預(yù)算

19、管理多組織方案多組織方案集團(tuán)級財務(wù)處理方案集團(tuán)級財務(wù)處理方案 依托一套依托一套NCNC運(yùn)用產(chǎn)品，塑造集團(tuán)企業(yè)運(yùn)用產(chǎn)品，塑造集團(tuán)企業(yè)多組織構(gòu)造多組織構(gòu)造部門部門核算主體會計賬套會計賬套會計賬套會計賬套合并賬套合并賬套核算主體部門部門部門部門部門部門部門多組織機(jī)構(gòu)方案多組織機(jī)構(gòu)方案核算主體核算主體核算主體核算主體核算主體核算主體核算主體核算主體部門部門多組織機(jī)構(gòu)方案多組織機(jī)構(gòu)方案企業(yè)決策者企業(yè)決策者企業(yè)智囊團(tuán)企業(yè)智囊團(tuán)管理層管理層控制層控制層公司1數(shù)據(jù)公司2數(shù)據(jù)公司3數(shù)據(jù)總帳 固定資產(chǎn)庫存/存貨 購/銷預(yù)算/資金 ，總帳 固定資產(chǎn)庫存/存貨 購/銷預(yù)算/資金 ，總帳 固定資產(chǎn)庫存/存貨 購/銷預(yù)算

20、/資金 ，業(yè)務(wù)層業(yè)務(wù)層a 幣種、會計期間整個賬套一致Company 11000620020 1009806100MTD YTD賬套3賬套2賬套1本位幣會計期.a 各核算單位的本位幣允許不同a支持集團(tuán)建立一致的科目體系，各單位可以添加下級科目；也支持多行業(yè)會計制度，建立科目對照表。在一個賬套內(nèi)在一個賬套內(nèi)在不同賬套內(nèi)在不同賬套內(nèi)a根據(jù)多組織構(gòu)造,設(shè)立多賬套，支持集中式和分布式財務(wù)管理需求。a各帳套可具備不同核算本位幣,與會計期，順應(yīng)跨國運(yùn)營。多組織機(jī)構(gòu)方案多組織機(jī)構(gòu)方案在一個賬套內(nèi)，根底數(shù)據(jù)分為五個類型，三個層次在一個賬套內(nèi)，根底數(shù)據(jù)分為五個類型，三個層次a 整個賬套全部一致，由集團(tuán)來制定，下級

21、單位只能查詢。整個賬套全部一致，由集團(tuán)來制定，下級單位只能查詢。幣種幣種會計期間會計期間存貨分類存貨分類地域分類地域分類采購組織采購組織銷售組織銷售組織計量檔案計量檔案a 集團(tuán)編制部分?jǐn)?shù)據(jù)，下級單位能否新增經(jīng)過參數(shù)控制。集團(tuán)編制部分?jǐn)?shù)據(jù)，下級單位能否新增經(jīng)過參數(shù)控制。開戶銀行開戶銀行結(jié)算方式結(jié)算方式收支工程收支工程收發(fā)類別收發(fā)類別工資工程工資工程人員類別人員類別。a 檔案分級管理，每個層次管理內(nèi)容不同。檔案分級管理，每個層次管理內(nèi)容不同。客商檔案客商檔案存貨檔案存貨檔案工程檔案工程檔案a 完全由單位設(shè)置，無須集團(tuán)一致。完全由單位設(shè)置，無須集團(tuán)一致。a 到庫存組織。到庫存組織。部門部門職員職員倉

22、庫倉庫。BOMBOM工廠日歷工廠日歷。多組織機(jī)構(gòu)方案多組織機(jī)構(gòu)方案存貨根本檔案存貨根本檔案存貨構(gòu)造存貨構(gòu)造存貨管理檔案存貨管理檔案存貨管理檔案存貨管理檔案存貨制造檔案存貨制造檔案存貨制造檔案存貨制造檔案賬套賬套公司公司庫存組織庫存組織多組織機(jī)構(gòu)方案多組織機(jī)構(gòu)方案參數(shù)可以選擇在任一級進(jìn)展控制，上級單位控制下級單位的參數(shù)參數(shù)可以選擇在任一級進(jìn)展控制，上級單位控制下級單位的參數(shù)集團(tuán)公司集團(tuán)公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司孫公司孫公司孫公司孫公司孫公司孫公司財務(wù)核算政策、財務(wù)核算政策、資產(chǎn)折舊政策資產(chǎn)折舊政策銷售政策銷售政策工資政策工資政策多組織機(jī)構(gòu)方案多組織機(jī)構(gòu)方案多單位的協(xié)同處置多單位的協(xié)

23、同處置銷售定單銷售定單采購定單采購定單發(fā)貨單發(fā)貨單到貨單到貨單銷售發(fā)票銷售發(fā)票采購發(fā)票采購發(fā)票收款單收款單付款單付款單多組織機(jī)構(gòu)方案多組織機(jī)構(gòu)方案多單位的查詢分析多單位的查詢分析項目項目單位單位金額金額A甲甲100100已已100100丙丙100100合計合計300300項目項目/單位單位甲甲已已丙丙合計合計A100100100100100100300300B200200200200200200600600合計合計300300300300300300900900a 查詢統(tǒng)計根本都提供了多單位選擇。查詢統(tǒng)計根本都提供了多單位選擇。a 經(jīng)過嚴(yán)密的權(quán)限管理，控制只能對授權(quán)單位進(jìn)展查詢。經(jīng)過嚴(yán)密的權(quán)限

24、管理，控制只能對授權(quán)單位進(jìn)展查詢。多組織機(jī)構(gòu)方案多組織機(jī)構(gòu)方案a 可以按恣意維度進(jìn)展匯總統(tǒng)計分析?？梢园错б饩S度進(jìn)展匯總統(tǒng)計分析。集團(tuán)資金管理集團(tuán)資金管理集團(tuán)預(yù)算管理集團(tuán)預(yù)算管理多組織方案多組織方案NC集團(tuán)級財務(wù)處理方案集團(tuán)級財務(wù)處理方案目前集團(tuán)資金管理的主要問題目前集團(tuán)資金管理的主要問題s 資金分散，不能充分發(fā)揚(yáng)集團(tuán)優(yōu)勢資金分散，不能充分發(fā)揚(yáng)集團(tuán)優(yōu)勢 s 對下級單位的資金支出無法實時監(jiān)控對下級單位的資金支出無法實時監(jiān)控s 各單位賬外資金循環(huán)各單位賬外資金循環(huán)資金集中管理的目的資金集中管理的目的a 資金平衡、有效的流動是集團(tuán)生存和開展的根底。a 合理利用集團(tuán)內(nèi)的閑散資金，保證資金利用的有效性。

25、a 集中資金于企業(yè)的優(yōu)勢領(lǐng)域。a 控制資金的支付，保證資金利用的合理性。物流是消化系統(tǒng)物流是消化系統(tǒng)資金是血液系統(tǒng)資金是血液系統(tǒng)信息是神經(jīng)系統(tǒng)信息是神經(jīng)系統(tǒng)資金管理的組織方式資金管理的組織方式a 結(jié)算中心方式。a 報賬中心方式。a 財務(wù)公司方式。a結(jié)算中心是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員或分公司現(xiàn)金收付或者往來結(jié)算的專門機(jī)構(gòu)。a結(jié)算中心普通是一個獨(dú)立的財務(wù)核算主體。a主要職能：a集中管理各成員或分公司的現(xiàn)金收入。a一致?lián)芨陡鞒蓡T所需的貨幣資金，監(jiān)控貨幣資金的運(yùn)用。a一致對外籌資，確保整個集團(tuán)的資金需求。a辦理各分公司之間的往來結(jié)算。a計算各分公司相應(yīng)的資金占用本錢或者利息收入。結(jié)算中心方

26、式結(jié)算中心方式結(jié)算中心結(jié)算中心商業(yè)銀行商業(yè)銀行分公司分公司A A分公司分公司B B分公司分公司X X分公司在結(jié)算中心開戶結(jié)算中心一致在銀行開戶結(jié)算中心方式結(jié)算中心方式商業(yè)銀行商業(yè)銀行a報賬中心是進(jìn)展資金集中管理、進(jìn)展資金預(yù)算控制的職能部門。a報賬中心普通沒有獨(dú)立的財務(wù)核算，作為費(fèi)用中心其費(fèi)用歸入集團(tuán)總部。a主要職責(zé)：a集中管理各單位的資金流入流出。a進(jìn)展資金流出的預(yù)算控制。報賬中心方式報賬中心方式報賬中心報賬中心商業(yè)銀行商業(yè)銀行分公司分公司A A分公司分公司B B分公司分公司X X各公司直接在銀行開戶有幾種開戶方式：有幾種開戶方式：1 1、集團(tuán)只需一個銀行賬號，各分公司在此賬號下設(shè)置子賬戶。、

27、集團(tuán)只需一個銀行賬號，各分公司在此賬號下設(shè)置子賬戶。2 2、各分公司各自獨(dú)立在銀行開設(shè)賬戶，但總公司為集中管理，可以要求在一致的協(xié)作、各分公司各自獨(dú)立在銀行開設(shè)賬戶，但總公司為集中管理，可以要求在一致的協(xié)作 銀行開戶，便于集團(tuán)資金的快速調(diào)撥。銀行開戶，便于集團(tuán)資金的快速調(diào)撥。3 3、為控制支出，可以要求分公司開設(shè)收入賬戶和支出賬戶。、為控制支出，可以要求分公司開設(shè)收入賬戶和支出賬戶。報賬中心方式報賬中心方式資金管理的詳細(xì)方法資金管理的詳細(xì)方法統(tǒng)收統(tǒng)支統(tǒng)收統(tǒng)支一切現(xiàn)金收入全部上繳，一切現(xiàn)金支出要經(jīng)過一切現(xiàn)金收入全部上繳，一切現(xiàn)金支出要經(jīng)過上級審批，一致支付。上級審批，一致支付。s 怎樣確保下級單怎樣確保下級單位及時全部資金上繳位及時全部資金上繳？嚴(yán)厲開戶銀行制度！嚴(yán)厲開戶銀行制度！實時監(jiān)視控制！實時監(jiān)視控制！減少現(xiàn)金買賣！減少現(xiàn)金買賣！統(tǒng)收分支統(tǒng)收分支一切現(xiàn)金收入全部上繳，經(jīng)過定期資金調(diào)度會一切現(xiàn)金收入全部上繳，經(jīng)過定期資金調(diào)度會方式將資金撥