1、PAGE17 / NUMPAGES17銷售公司財(cái)務(wù)治理制度（試行）金龍聯(lián)合汽車工業(yè)（蘇州）有限公司2003年01月目 錄 TOC o 1-1 h z u 第一章 總則3第二章 整車發(fā)票治理規(guī)定3第三章 貨款回籠治理4第四章 市場(chǎng)部銷售費(fèi)用治理4第五章 內(nèi)勤費(fèi)用治理6第六章 出差待遇7第七章 票據(jù)報(bào)銷規(guī)定9第八章 辦公用品治理規(guī)定9第九章 附則10第一章 總則蘇州金龍銷售公司（以下簡(jiǎn)稱銷售公司）財(cái)務(wù)治理制度是為了確保銷售公司會(huì)計(jì)核算正常進(jìn)行，增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、及時(shí)性，以滿足公司經(jīng)營決策需要。本制度包括整車發(fā)票治理規(guī)定、貨款回籠治理規(guī)定、市場(chǎng)部銷售費(fèi)用治理規(guī)定、內(nèi)勤費(fèi)用治理規(guī)定、出差待遇治理規(guī)

2、定、票據(jù)報(bào)銷治理規(guī)定、辦公用品配置治理規(guī)定、附則八部分。本制度適用于銷售公司所有部門和人員。第二章 整車發(fā)票治理規(guī)定整車發(fā)票是指公司為購車客戶和經(jīng)銷商開具的購車發(fā)票。整車發(fā)票的開具金額應(yīng)以銷售合同上的實(shí)際價(jià)格為依據(jù)。由于車輛配置更改而造成銷售價(jià)格變更的，需要提出書面申請(qǐng)，并注明緣故，由銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)確認(rèn)；對(duì)開具發(fā)票有專門要求的，須由銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)書面批準(zhǔn)。包括接車和送車在內(nèi)，所有新車必須當(dāng)日發(fā)車，當(dāng)日開發(fā)票，如有專門緣故要求緩開發(fā)票的，必須事前由市場(chǎng)部提出書面申請(qǐng)并經(jīng)銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行；因?qū)ｉT緣故需換開發(fā)票的客戶，需要市場(chǎng)部經(jīng)理填寫更改發(fā)票通知單并寫明重開發(fā)票的緣故

3、，附上原發(fā)票一并退交給銷售公司，并由銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)批準(zhǔn)后，方予以換開發(fā)票。所有人員（含客戶）在財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取發(fā)票時(shí)，必須在發(fā)票領(lǐng)取登記冊(cè)上簽名備查，依照市場(chǎng)部要求寄動(dòng)身票的，由財(cái)務(wù)人員登記并保留寄件存根。已開具的發(fā)票經(jīng)手人要妥善保管，如發(fā)覺丟失，由當(dāng)事人出具檢查，每份發(fā)票罰款5000-10000元。第三章 貨款回籠治理 整車貨款(包括預(yù)付款)原則上以銀行匯票(或可確認(rèn)的電匯)接收，市場(chǎng)部業(yè)務(wù)人員在收到匯票后一個(gè)工作日內(nèi)以特快專遞方式寄回銷售公司。以現(xiàn)金形式支付的，業(yè)務(wù)員不同意擅自截留使用，必須在收到現(xiàn)金1個(gè)工作日內(nèi)，足額匯至蘇州金龍公司指定帳號(hào)，否則視情節(jié)輕重給予行政和經(jīng)濟(jì)處罰。銀行匯票和

4、現(xiàn)金以外的其他結(jié)算方式，事前必須提出書面申請(qǐng)，由銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。商業(yè)承兌匯票一律不予同意。各市場(chǎng)部經(jīng)理及業(yè)務(wù)人員必須確保貨款按期足額回籠，具體要求如下：對(duì)自行提車用戶，在確認(rèn)用戶付清全款后，方可辦理交接車手續(xù)；對(duì)要求送車的客戶，客戶支付余款后業(yè)務(wù)員將電匯憑證或匯票復(fù)印件注明合同編號(hào)并于當(dāng)日傳真回銷售公司，銷售公司確認(rèn)款到后，派送車員將車輛送達(dá)目的地交接車。如有專門情況需經(jīng)銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)批準(zhǔn)。各市場(chǎng)部經(jīng)理和業(yè)務(wù)員經(jīng)手的每一筆訂單，都必須善始善終，每月回款統(tǒng)計(jì)中，如有尾款、送車費(fèi)等未收款項(xiàng)，銷售公司以催款通知書書面通知各市場(chǎng)部經(jīng)理，接到通知后15個(gè)工作日尚不能回款的，扣發(fā)

5、當(dāng)月考核工資，并計(jì)入當(dāng)月考核。銷售公司領(lǐng)導(dǎo)書面同意的周轉(zhuǎn)車、分期付款和可延期付款不計(jì)入考核。每周銷售公司財(cái)務(wù)部須做出銷售貨款回籠周報(bào)表。第四章 市場(chǎng)部銷售費(fèi)用治理各市場(chǎng)部費(fèi)用指標(biāo)由銷售公司依照年度任務(wù)的需要提出申請(qǐng)，經(jīng)銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)批準(zhǔn)，蘇州金龍公司財(cái)務(wù)部審核，并經(jīng)蘇州金龍公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效。對(duì)每月寄回的報(bào)銷票據(jù)，市場(chǎng)部經(jīng)理簽署報(bào)銷意見，市場(chǎng)治理部匯總后，提交銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)審批，批準(zhǔn)后，由蘇州金龍公司財(cái)務(wù)部復(fù)核無誤后予以報(bào)銷。如未按時(shí)寄回票據(jù)，引起的備用金緊缺自行解決。市場(chǎng)部銷售費(fèi)用分兩部分：業(yè)務(wù)費(fèi)用和固定費(fèi)用。其中固定費(fèi)用由公司承擔(dān)。業(yè)務(wù)費(fèi)用駐外業(yè)務(wù)員的住宿用的房租費(fèi)和水電費(fèi)；

6、通訊費(fèi)：包括手機(jī)、傳真和固定電話費(fèi)用；辦公費(fèi)：包括傳郵差、復(fù)印等費(fèi)用；交通費(fèi)：包括市區(qū)出租費(fèi)用、過路過橋費(fèi)、油費(fèi)和停車費(fèi)；差旅費(fèi)：包括車船費(fèi)、住宿費(fèi)及房帖、伙食補(bǔ)助等補(bǔ)貼；招待費(fèi)。固定費(fèi)用分公司或辦事處的開辦費(fèi)用（含固定資產(chǎn)的費(fèi)用）：如辦事處的房租、裝修、計(jì)算機(jī)、傳真機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、電話機(jī)、空調(diào)、辦公桌和辦公家具等用品發(fā)生的費(fèi)用及辦事處發(fā)生的水電費(fèi)；駐點(diǎn)租車費(fèi)用或自用車輛購置發(fā)生的費(fèi)用；廣告費(fèi)；全國性的地區(qū)會(huì)議或以公司名義組織召開的座談會(huì)、展銷會(huì)的費(fèi)用；各市場(chǎng)部為上客運(yùn)等級(jí)、環(huán)保目錄等政策性攻關(guān)（含因此來蘇考察）發(fā)生的費(fèi)用。依照銷售公司規(guī)定的各市場(chǎng)部的銷售費(fèi)用指標(biāo)，由市場(chǎng)部經(jīng)理按照銷售公司

7、財(cái)務(wù)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和要求認(rèn)真審核和治理所屬人員的費(fèi)用支出。超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)，業(yè)務(wù)人員要寫明用途或緣故，市場(chǎng)部經(jīng)理要簽署意見，每月由市場(chǎng)治理部匯總，銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)同意，并經(jīng)蘇州金龍公司財(cái)務(wù)部審核，蘇州金龍公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷；假如超過各市場(chǎng)部費(fèi)用指標(biāo)額度，公司將暫停報(bào)銷。市場(chǎng)部經(jīng)理在上述規(guī)定費(fèi)用指標(biāo)內(nèi)統(tǒng)一治理銷售額1的費(fèi)用，用于開拓重點(diǎn)市場(chǎng)，保持行業(yè)治理部門良好關(guān)系及大宗客戶公關(guān)等費(fèi)用；除此額度外，市場(chǎng)部所有業(yè)務(wù)人員應(yīng)參照其銷售額，按照銷售公司規(guī)定的費(fèi)用指標(biāo)合理使用費(fèi)用。市場(chǎng)部經(jīng)理不得惡意操縱所屬業(yè)務(wù)人員的費(fèi)用使用和報(bào)銷，如發(fā)覺此類行為，銷售公司將給予行政和經(jīng)濟(jì)處罰。 年終考核費(fèi)用超標(biāo)的

8、，超標(biāo)部分由市場(chǎng)部人員自行承擔(dān)；年終考核費(fèi)用有節(jié)余的，節(jié)余部分按比例給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)（詳見銷售業(yè)務(wù)治理制度）。 銷售公司依照需要將在省會(huì)都市設(shè)置辦事處，辦事處租金由公司承擔(dān)，其余計(jì)入各市場(chǎng)部費(fèi)用。辦事處電話費(fèi)用由市場(chǎng)部經(jīng)理負(fù)責(zé)治理，銷售和售后服務(wù)共同使用，各承擔(dān)50。國際長(zhǎng)途一律不予報(bào)銷。 市場(chǎng)部辦事處的籌建由市場(chǎng)部經(jīng)理依照該市場(chǎng)部業(yè)務(wù)狀況提出申請(qǐng)，并設(shè)計(jì)具體籌建方案，方案應(yīng)包括裝修方案及費(fèi)用預(yù)算等，報(bào)市場(chǎng)治理部審核，銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)同意，蘇州金龍公司財(cái)務(wù)部復(fù)核后，經(jīng)蘇州金龍公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。該項(xiàng)費(fèi)用由公司承擔(dān)。 備用金治理：年初市場(chǎng)部經(jīng)理、業(yè)務(wù)員、見習(xí)生分不按每人二萬、一萬二千和五千的標(biāo)

9、準(zhǔn)從財(cái)務(wù)部預(yù)支費(fèi)用，每年年底結(jié)算一次，還清借款，對(duì)需要再借款者，視完成任務(wù)情況，酌情借給。 對(duì)駐外業(yè)務(wù)人員要求每月報(bào)銷一次，其他人員出差返回后即時(shí)報(bào)銷；每月10日前將上月所有票據(jù)和報(bào)銷講明以特快專遞寄至銷售公司財(cái)務(wù)部。 市場(chǎng)部經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)銷票據(jù)的進(jìn)行審核和簽字；對(duì)不能反映票據(jù)真實(shí)內(nèi)容及需要講明的報(bào)銷票據(jù)，經(jīng)辦人必須填寫“報(bào)銷講明”表格（附后），由市場(chǎng)部經(jīng)理簽字。 每月初市場(chǎng)部經(jīng)理按照費(fèi)用指標(biāo)核算本市場(chǎng)部上月的費(fèi)用，如超出規(guī)定費(fèi)用指標(biāo)，超出部分的票據(jù)請(qǐng)暫不要粘貼報(bào)銷以免丟失，即超出費(fèi)用暫不予報(bào)銷。第五章 內(nèi)勤費(fèi)用治理銷售公司內(nèi)勤費(fèi)用指標(biāo)由銷售公司依照年度任務(wù)的需要提出申請(qǐng)，經(jīng)銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)

10、同意，蘇州金龍公司財(cái)務(wù)部審核，并經(jīng)蘇州金龍公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效。銷售公司內(nèi)勤各部門每年年初向銷售公司財(cái)務(wù)部提交本部門當(dāng)年的費(fèi)用預(yù)算，由財(cái)務(wù)部審核，銷售公司總經(jīng)理審批，批準(zhǔn)后按照預(yù)算費(fèi)用執(zhí)行。內(nèi)勤各部門預(yù)算內(nèi)費(fèi)用按照預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷，由各部門經(jīng)理按照銷售公司財(cái)務(wù)規(guī)定的要求和標(biāo)準(zhǔn)，簽署報(bào)銷意見，提交銷售公司總經(jīng)理審批，批準(zhǔn)后，由銷售公司財(cái)務(wù)部復(fù)核無誤后予以報(bào)銷。內(nèi)勤各部門假如費(fèi)用超出預(yù)算，需提交申請(qǐng)，列出費(fèi)用超支緣故，提交銷售公司總經(jīng)理審批，蘇州金龍公司財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)蘇州金龍公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。 內(nèi)勤部門在費(fèi)用使用中充分體現(xiàn)厲行節(jié)約的原則。 銷售公司內(nèi)勤人員憑出差申請(qǐng)表出差，辦理借款和報(bào)銷手

11、續(xù)，其報(bào)銷費(fèi)用由所屬部門經(jīng)理審核后，經(jīng)銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)簽字批準(zhǔn)報(bào)銷。第六章 出差待遇 銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)、各部門經(jīng)理及內(nèi)勤人員出差，按蘇州金龍公司的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理：實(shí)報(bào)實(shí)銷；總經(jīng)理助理以上：四星級(jí)（含）以下飯店實(shí)報(bào)實(shí)銷；部門經(jīng)理級(jí)人員：三星級(jí)（含）以下飯店實(shí)報(bào)實(shí)銷；其他人員：在180元/天（單趟平均）的限額內(nèi)，憑正式發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。住勤補(bǔ)貼：不分級(jí)不，40元/天；市內(nèi)交通費(fèi)：不分級(jí)不，35元/天。 駐外市場(chǎng)部經(jīng)理和銷售業(yè)務(wù)人員出差標(biāo)準(zhǔn)：住宿：在省會(huì)都市要求租房，以保證安全和節(jié)約費(fèi)用，租房費(fèi)用按照1000元/人標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼，超過此標(biāo)準(zhǔn)的由個(gè)人承擔(dān)；在其他地區(qū)開展業(yè)務(wù)，市場(chǎng)部經(jīng)

12、理住宿標(biāo)準(zhǔn)250為三星級(jí)（含）以下飯店實(shí)報(bào)實(shí)銷，其他人員不超過150180元/日；住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，住宿發(fā)票必須寫明起止日期、天數(shù)和姓名。住勤補(bǔ)助：40元/日。交通費(fèi)： 市內(nèi)交通費(fèi)平均不超過35元/日，憑發(fā)票報(bào)銷，發(fā)覺大量連號(hào)無合理講明的和弄虛作假的，當(dāng)月市內(nèi)交通費(fèi)全部不予報(bào)銷。省內(nèi)業(yè)務(wù)原則上以火車和長(zhǎng)途客車為要緊交通方式。招待費(fèi)：2000元/次以下的餐費(fèi)、招待費(fèi)和禮品購買費(fèi)用，由市場(chǎng)部經(jīng)理對(duì)本市場(chǎng)部規(guī)范和治理；2000元/次以上的招待費(fèi)、餐費(fèi)及禮品費(fèi)，一律要事先請(qǐng)示銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自操作的，不予報(bào)銷。辦公費(fèi)： 市場(chǎng)部辦公用品的購買，必須嚴(yán)格按照本規(guī)定中有關(guān)辦公用品

13、配置與發(fā)放要求執(zhí)行，否則不予報(bào)銷。醫(yī)療費(fèi)：100元/次以上的醫(yī)療費(fèi)需由縣級(jí)以上醫(yī)院出具的診斷證明 （即病歷），報(bào)銷時(shí)附上，否則不予報(bào)銷。 銷售公司司機(jī)出差標(biāo)準(zhǔn)：短途出差（200公里以內(nèi)，含蘇州六縣市），不給補(bǔ)助；關(guān)于送車、參展、參加試驗(yàn)等涉車差旅人員：住宿費(fèi)：采取全額包干方法，120元/天；與參展公司統(tǒng)一安排住宿等專門情況，可在180元/天以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷；住勤補(bǔ)貼：40元/天；行車補(bǔ)貼：0.15元/公里。 各內(nèi)勤部門、市場(chǎng)部人員手機(jī)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。人 員實(shí)報(bào)實(shí)銷超額部分只報(bào)50%超額部分只報(bào)25%市場(chǎng)部經(jīng)理2500元2500元2000元3000元3000元內(nèi)勤部門經(jīng)理800元800元1000元內(nèi)勤部門

14、業(yè)務(wù)人員400元400元600元200元200元300元司 機(jī)400元400元600元600元市場(chǎng)部經(jīng)理和銷售業(yè)務(wù)員的手機(jī)費(fèi)用從所屬市場(chǎng)部的銷售費(fèi)用中支出。第七章 票據(jù)報(bào)銷規(guī)定 收據(jù)、虛假發(fā)票和非本業(yè)務(wù)區(qū)域的一切票據(jù)不予報(bào)銷（含未經(jīng)批準(zhǔn)的跨省車票、機(jī)票）。 涂改、偽造票據(jù)一律不予報(bào)銷，并視情節(jié)輕重分不給予行政和經(jīng)濟(jì)處罰。 超出本規(guī)定有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)一律不予報(bào)銷。 依照公司財(cái)務(wù)規(guī)定，對(duì)報(bào)銷的發(fā)票作如下要求：辦公用品發(fā)票，應(yīng)附上由賣方填寫及加蓋公章的明細(xì)品名、單價(jià)、總價(jià)等的清單，在清單上注明用途；招待費(fèi)用禮品發(fā)票應(yīng)在“報(bào)銷講明”表格中注明贈(zèng)送對(duì)象及時(shí)刻；餐飲發(fā)票應(yīng)在“報(bào)銷講明”表格中注明每筆開支的宴

15、請(qǐng)對(duì)象、金額及時(shí)刻，超過前述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的還需注明批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)以備考核備查；每次報(bào)銷如沒有附加“報(bào)銷講明”表格，銷售公司一律不予報(bào)銷。 票據(jù)粘貼按照交通費(fèi)、住宿費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)分類粘貼，不能混淆。 所有報(bào)銷發(fā)票必須將日期、客戶名稱（即公司名稱、住宿費(fèi)為人個(gè)姓名）填寫清晰，否則不予報(bào)銷。 每月10日前報(bào)銷上個(gè)月的相關(guān)票據(jù)，逾期下個(gè)月進(jìn)行。第八章 辦公用品治理規(guī)定 銷售公司所有業(yè)務(wù)部門和人員配置通訊工具(電話、傳真機(jī))，必須事先填寫辦公用品購買申請(qǐng)表，由銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)批準(zhǔn)，由內(nèi)務(wù)部指定人員購買并作為固定資產(chǎn)登記。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自購買的，將不予報(bào)銷機(jī)身費(fèi)用；遺失再購的將不予報(bào)銷購機(jī)費(fèi)用，只報(bào)銷話費(fèi)及服務(wù)費(fèi)。各市場(chǎng)部、各職能部門的大宗耐用辦公用品(單件價(jià)值500元以上)購置，由使用部門填寫辦公用品購買申請(qǐng)表，由銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)同意，由蘇州金龍公司財(cái)務(wù)部審核并經(jīng)蘇州金龍公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后安排