1、投融資及產(chǎn)權(quán)管理45投資管理業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)優(yōu)選投資工程，優(yōu)化公司產(chǎn)業(yè)布局和經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；.確保投資業(yè)務(wù)的記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，滿足財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露的要求；加強(qiáng)對(duì)企業(yè)投資工程的監(jiān)管和過程控制，確保投資工程有效運(yùn)營(yíng)；確保投資業(yè)務(wù)符合國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)需求和競(jìng)爭(zhēng)分析把握不準(zhǔn)確，市場(chǎng)調(diào)查和工程論證不充分，造成投資失誤，或?qū)е峦顿Y損失；投資業(yè)務(wù)記錄不真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)；投資資金遭到挪用或資金安排不合理，影響投資工程順利進(jìn)行；工程實(shí)施未遵循有關(guān)法律、法規(guī)的要求及合同的約定，導(dǎo)致企業(yè)遭受政府處罰或面臨法律糾紛，

2、引起經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。三、業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述了中國(guó)建筑股份（以下簡(jiǎn)稱“股份公司”）投資管理 業(yè)務(wù)的相關(guān)流程，主要包括投資工程機(jī)會(huì)研究、立項(xiàng)審批、可行性研究、工程評(píng) 審、工程決策、合同簽署、工程實(shí)施方案制定、過程控制和工程后評(píng)估等。四、業(yè)務(wù)流程描述對(duì)象等，并制定融資計(jì)劃，形成內(nèi)部工作報(bào)告，報(bào)資金部副總經(jīng) 理、資金部總經(jīng)理審批簽字，報(bào)請(qǐng)股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理簽字批 準(zhǔn)后，由融資管理人員填制銀行貸款審批表，說明資金來源、用 途、金額、期限及利率等，經(jīng)資金部總經(jīng)理審批簽字后，報(bào)股份公司 分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)逐級(jí)審批簽字，最終由公司法人 簽署借款協(xié)議/合同，有關(guān)合同、協(xié)議的簽署，請(qǐng)

3、參見“合同管理 業(yè)務(wù)流程”。銀行貸款發(fā)放后，財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)核算人員根據(jù)銀行提供的借據(jù)逐筆進(jìn)行賬務(wù)處理，編制入賬會(huì)計(jì)憑證，財(cái)務(wù)稽核人員簽章復(fù)核。資金部融資 管理人員根據(jù)借款協(xié)議/合同及借據(jù)登記及更新銀行借款臺(tái)賬, 根據(jù)資金變動(dòng)情況及實(shí)際支付金額和利息單據(jù)對(duì)借款金額、期限、利 率、協(xié)議編號(hào)、還本付息情況等逐筆進(jìn)行登記，臺(tái)帳按月經(jīng)資金部副 總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理審核簽字。各級(jí)單位參照股份公司信貸融資業(yè)務(wù)流程辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，審核權(quán)限根據(jù)各單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)情況自行設(shè)定。1.3銀行借款的使用1. 3. 1根據(jù)款項(xiàng)支付或款項(xiàng)劃撥的不同用途及公司內(nèi)部資金管理制度，資金 部相關(guān)業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)填制資金支付審批表；資金部資金審核

4、人員 對(duì)此進(jìn)行審核簽字，審核通過后，報(bào)資金部總經(jīng)理審批簽字。并根據(jù) 權(quán)限上報(bào)股份公司領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審批，具體審核權(quán)限如下：1億元人民幣以上（含）資金支付審批表經(jīng)股份公司分管業(yè)務(wù) 副總經(jīng)理、總經(jīng)理逐級(jí)審批簽字，由董事長(zhǎng)審核簽字批準(zhǔn)；1億元人民幣以下經(jīng)股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理審批簽字，由總經(jīng)理審核簽字批準(zhǔn)。4利息計(jì)算、支付與記錄銀行借款通常按季結(jié)息，付息日為每季末月20日。資金部融資管理人員負(fù)責(zé)更新銀行借款臺(tái)帳，根據(jù)利息單據(jù)對(duì)還本付息情況逐筆進(jìn)行登記，臺(tái)帳按月提交資金部副總經(jīng)理、資金部總 經(jīng)理審核簽字。每季末月月初，由融資管理人員根據(jù)銀行借款臺(tái)帳編制利息計(jì)算表，測(cè)算應(yīng)付利息，經(jīng)資金審核人復(fù)核簽字，財(cái)務(wù)部

5、計(jì)提當(dāng)月的利息 費(fèi)用。利息支付時(shí)，融資管理人員填制資金支付審批表，經(jīng)資金審核人員審核簽字后，依次報(bào)資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理、股份公司分 管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批并簽字。5銀行借款的歸還資金部融資管理人員于銀行借款到期前15個(gè)工作日左右測(cè)算應(yīng)付利息，填制資金支付審批表，經(jīng)資金審核人員審核簽字后，報(bào)資金 部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理審批并簽字。并根據(jù)權(quán)限上報(bào)股份公司領(lǐng) 導(dǎo)逐級(jí)審批：2億元 人民幣以下（含），經(jīng)股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理審批簽字，由總經(jīng)理審核簽字批準(zhǔn)；,超過2億元人民幣經(jīng)股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理逐級(jí)審批簽字后，報(bào)董事長(zhǎng)審核簽字批準(zhǔn)。利息實(shí)際支付金額以還款當(dāng)日銀 行提供利息單數(shù)

6、據(jù)為準(zhǔn)。銀行貸款歸還后，財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)核算人員根據(jù)資金支付審批表、銀行提供的還款憑證等原始單據(jù)逐筆進(jìn)行賬務(wù)處理，編制銀行還款會(huì)計(jì) 憑證，財(cái)務(wù)稽核人員簽章復(fù)核。資金部融資管理人員根據(jù)借款協(xié)議/ 合同及還款憑證逐筆登記及更新銀行借款臺(tái)賬，臺(tái)帳按月提交 資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理審核簽字。各級(jí)單位參照股份公司信貸融資業(yè)務(wù)流程辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，審核權(quán)限根據(jù)各單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)情況自行設(shè)定。1.6銀行借款的監(jiān)督與評(píng)估1.6. 1資金部負(fù)責(zé)對(duì)整個(gè)融資過程進(jìn)行監(jiān)督，收集相關(guān)信息，每半年根據(jù)公 司資金狀況和金融市場(chǎng)的變化，編制融資分析報(bào)告，主要包括銀 行資金的籌措與歸還情況、利息支付情況、資金本錢情況、融資預(yù)算 總體執(zhí)行

7、情況及下一個(gè)半年資金安排情況作分析說明及金融形勢(shì)分析 及預(yù)測(cè)等，經(jīng)資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理審批簽字后，報(bào)公司分 管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審閱，以提供決策依據(jù)。2債券融資融資工程的可行性分析、融資方案的申請(qǐng)與審批資金部負(fù)責(zé)對(duì)融資工程進(jìn)行可行性分析，確定融資規(guī)模、中介機(jī)構(gòu)及 融資方案，形成內(nèi)部書面報(bào)告，經(jīng)資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理審 批簽字后，逐級(jí)上報(bào)股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審 批簽字后，上報(bào)董事會(huì)審議，董事會(huì)對(duì)融資方案審核通過后，以議案 的形式最終上報(bào)股東大會(huì)，經(jīng)股東大會(huì)審議通過并形成決議后實(shí)施。資金部聯(lián)合總部相關(guān)部門與中介機(jī)構(gòu)共同編制完成融資相關(guān)文件及資 料，將申請(qǐng)

8、文件報(bào)請(qǐng)相關(guān)政府部門后，根據(jù)要求，進(jìn)行補(bǔ)充與修改， 當(dāng)滿足要求后獲得批復(fù)。債券資金到賬后，財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)核算人員根據(jù)銀行提供的入賬憑證逐筆 進(jìn)行賬務(wù)處理，編制入賬會(huì)計(jì)憑證，財(cái)務(wù)稽核人員簽章復(fù)核。資金部 融資管理人員根據(jù)債券融資發(fā)行公告及入賬憑證逐筆登記及更新銀行借款臺(tái)賬，臺(tái)帳按月提交資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理審核依享 O各級(jí)單位參照股份公司信貸融資業(yè)務(wù)流程辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，審核權(quán)限根 據(jù)各單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)情況自行設(shè)定。債券融資的使用方案及實(shí)施股份公司資金部負(fù)責(zé)制定債券融資資金使用管理制度，資金部副 總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，由相關(guān)部門提出書面意見和建議， 經(jīng)總經(jīng)理常務(wù)會(huì)審議通過后，通過公司內(nèi)部發(fā)文

9、程序正式下發(fā)。資金部提出資金使用方案，經(jīng)股份公司預(yù)算管理委員會(huì)討論通過后, 起草股份公司與資金使用單位簽署的用款協(xié)議（用款協(xié)議主要 包括用款金額、期限、資金占用費(fèi)等內(nèi)容）。資金部負(fù)責(zé)用款協(xié)議 的上報(bào)請(qǐng)示工作，經(jīng)資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，報(bào)股 份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)逐級(jí)審批簽字，并由董事長(zhǎng) 簽署；用款單位根據(jù)內(nèi)部審批流程報(bào)請(qǐng)本公司法人簽署用款協(xié)議；用款協(xié)議簽署完畢后，由股份公司資金部履行款項(xiàng)劃撥手續(xù)。資金部要按年編制滾動(dòng)資金收支計(jì)劃，便于股份公司掌握用款單位 資金使用情況，該計(jì)劃經(jīng)資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，報(bào)股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)逐級(jí)

10、審批簽字。用款單位根據(jù)債券融資資金使用管理制度對(duì)資金使用情況等以表格 或書面報(bào)告等形式向股份公司進(jìn)行匯報(bào)，以便股份公司進(jìn)行監(jiān)督和決 策。2. 3利息計(jì)算與記錄2. 3.1融資管理人員根據(jù)債券發(fā)行要求按期計(jì)算應(yīng)計(jì)利息，計(jì)息方式同銀行借 款流程。2. 3.2資金部于債券付息日前兩個(gè)月，提出支付利息的籌劃方案，形成內(nèi)部報(bào) 告，經(jīng)資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，報(bào)股份公司分管業(yè) 務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)逐級(jí)審批簽字后執(zhí)行。2. 3.3每期付息前一個(gè)月，由融資管理人員填制資金支付審批表，列明支 付利息金額及付款日期，經(jīng)資金審核人員審核簽字后，報(bào)資金部總經(jīng)理 審批簽字，并逐級(jí)上報(bào)股份公司分管業(yè)務(wù)

11、副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審 批同意后執(zhí)行。利息實(shí)際支付金額以債券融資托管結(jié)算機(jī)構(gòu)中國(guó)債券登 記結(jié)算公司提供利息單數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。. 4利息單據(jù)經(jīng)資金部融資管理人員審核，資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理 復(fù)核簽字后，融資管理人員根據(jù)利息單據(jù)更新銀行借款臺(tái)帳，并由 資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理逐筆進(jìn)行審核。債券融資的歸還資金部根據(jù)債券融資資金使用管理制度，于債券到期前一年，提出歸還 本金的資金籌劃方案，明確資金籌措來源等事項(xiàng)，形成內(nèi)部報(bào)告，經(jīng)資 金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理審批簽字后，逐級(jí)上報(bào)股份公司分管業(yè)務(wù) 副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批簽字后執(zhí)行。2. 4. 2資金部融資管理人員根據(jù)國(guó)家有關(guān)債券融資管理方法

12、及債券融資資金使用管理制度，填制資金支付審批表，列明支付本金及利息金額及付款日期，經(jīng)資金審核人員審核簽字后，報(bào)資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理審批簽字，并逐級(jí)上報(bào)股份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批簽字后，由資金部負(fù)責(zé)辦理款項(xiàng)劃撥人員將需歸還的本息資金匯 至中期票據(jù)還本付息指定賬戶。利息實(shí)際支付金額以債券融資托管結(jié)算 機(jī)構(gòu)中國(guó)債券登記結(jié)算公司提供利息單數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。關(guān)于利息入賬程序， 請(qǐng)參見本流程2. 3.4o債券資金歸還后，財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)核算人員根據(jù)資金支付審批表、銀行 提供的還款憑證等原始單據(jù)逐筆進(jìn)行賬務(wù)處理，編制銀行還款會(huì)計(jì)憑 證，財(cái)務(wù)稽核人員簽章復(fù)核。資金部融資管理人員根據(jù)還款憑證逐筆 登

13、記及更新銀行借款臺(tái)賬，臺(tái)帳按月提交資金部副總經(jīng)理、資金部 總經(jīng)理審核簽字。各級(jí)單位參照股份公司信貸融資業(yè)務(wù)流程辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，審核權(quán)限根據(jù) 各單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)情況自行設(shè)定。2.5債券融資的監(jiān)督與評(píng)估5. 1日常監(jiān)督5. 1. 1 資金部融資管理人員根據(jù)用款協(xié)議約定，按照“誰使用、誰受益、誰負(fù)擔(dān)”的原那么，測(cè)算各資金使用單位應(yīng)承當(dāng)?shù)倪€本付息金額，起草催款通知，依次經(jīng)資金部副總經(jīng)理、資金部總經(jīng)理、股份公司分管業(yè) 務(wù)副總經(jīng)理審批并簽字后下發(fā)，以催促周轉(zhuǎn)性資金使用單位按要求籌 措還本付息資金。5. 1.2資金部催促投資部要求投資性資金使用單位及時(shí)籌措各自需承當(dāng)還本付息的款項(xiàng)。5. 1. 3投資部負(fù)責(zé)對(duì)投資性

14、資金使用單位進(jìn)行監(jiān)督管理，要求投資性資金使 用單位按公司要求使用資金，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)，保證及時(shí)籌措資金，確 保按時(shí)歸還本金及利息。要求投資性資金使用單位按要求擬訂資金使 用計(jì)劃，完善資金支用手續(xù)，提高資金使用效率，確保資金平安并產(chǎn)生效益。5. 1.4投資部負(fù)責(zé)催促投資性資金使用單位按比例支付還本付息款項(xiàng)。5. 1.5資金使用單位必須嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)定，如有違反，嚴(yán)加懲辦，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處分。5. 1.6對(duì)于由此給公司造成損失的，必須追究相關(guān)責(zé)任人的行政責(zé)任及經(jīng)濟(jì)責(zé)任；觸犯刑律的，移送司法機(jī)關(guān)處理。5.2定期/不定期評(píng)估5. 2. 1債券融資的評(píng)估主要包括：資金使用單位的償債能力、資金使用單位

15、的資信情況、國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、國(guó)家宏觀政策變化等。5. 2. 2股份公司財(cái)務(wù)部、資金部、投資部不定期對(duì)資金使用單位進(jìn)行檢查和評(píng)估，提出意見和建議，形成內(nèi)部書面報(bào)告，根據(jù)資金使用制度中規(guī) 定的職責(zé)范圍，由相關(guān)部門總經(jīng)理提出書面意見，報(bào)股份公司分管業(yè) 務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)逐級(jí)審批簽字后執(zhí)行。3資本融資融資工程的可行性分析、融資方案的申請(qǐng)與審批股份公司資金部根據(jù)股份公司年度融資預(yù)算安排，在總部投資部、各 有關(guān)子公司、事業(yè)部協(xié)助下，制定中國(guó)建筑股份20*年資 本融資方案（以下簡(jiǎn)稱“方案”），并征求中介機(jī)構(gòu)意見。資金部根據(jù)中介機(jī)構(gòu)反應(yīng)意見，對(duì)方案（簽報(bào)）內(nèi)容進(jìn)行修訂和完 善，報(bào)公司總會(huì)計(jì)師審核

16、?？倳?huì)計(jì)師簽字同意后，報(bào)股份公司預(yù)算、考核及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審核。方案（簽報(bào)）經(jīng)預(yù)算、考核及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議通過后，以議案 的形式上報(bào)公司總常會(huì)審批。方案（簽報(bào)）獲公司總常會(huì)審議通過后，形成中國(guó)建筑股份有 限公司（200*）第*次總經(jīng)理常務(wù)會(huì)議紀(jì)要記錄審議結(jié)果，并提請(qǐng)公 司董事會(huì)審議。方案獲董事會(huì)通過后，形成中國(guó)建筑股份第*屆董事會(huì) 第*次會(huì)議決議以記錄審議結(jié)果，并提請(qǐng)公司股東大會(huì)審議，股東大 會(huì)審議通過后，形成中國(guó)建筑股份*年度股東大會(huì)決議 以記錄審議結(jié)果。資金部聯(lián)合總部相關(guān)部門、中介機(jī)構(gòu)和有關(guān)子公司、事業(yè)部共同編制完成融資相關(guān)文件及資料，將申請(qǐng)文件報(bào)請(qǐng)相關(guān)政府部門后，根據(jù)要求，進(jìn)行補(bǔ)充與修

17、改，當(dāng)滿足要求后獲得批復(fù)。募集資金的存放. 1募集資金到賬后，財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)核算人員根據(jù)銀行提供的入賬憑證逐筆 進(jìn)行賬務(wù)處理，編制入賬會(huì)計(jì)憑證，財(cái)務(wù)稽核人員簽章復(fù)核，并由具 有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告。.2募集資金到賬后兩周內(nèi)，股份公司與保薦人、存放募集資金的商業(yè)銀 行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。募集資金的使用3.1股份公司按照中國(guó)建筑股份募集資金使用管理方法及公 司資金管理規(guī)定履行資金審批手續(xù)。3.2募集資金的支出由有關(guān)工程實(shí)施單位按照招股說明書等發(fā)行申請(qǐng) 文件中承諾的募集資金使用計(jì)劃，根據(jù)募投工程的實(shí)施進(jìn)度提出用款 額度。資金部根據(jù)用款額度大小，按照股份公司資金審批權(quán)限報(bào)公

18、司 總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，辦理付款手續(xù)。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金使用計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，及時(shí)報(bào)告上交所并公告。3. 3募投工程應(yīng)按董事會(huì)承諾的募集資金使用計(jì)劃由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施， 資金使用單位和部門應(yīng)依據(jù)董事會(huì)相關(guān)決議，編制具體工作進(jìn)度計(jì)劃，保證各項(xiàng)工作按計(jì)劃進(jìn)度完成。3.4資本融資的監(jiān)督日常監(jiān)督4. 1.1資金部融資管理人員根據(jù)招股說明書約定，按照“誰使用、誰受 益、誰負(fù)擔(dān)”的原那么，測(cè)算各資金使用單位應(yīng)承當(dāng)?shù)倪€本付息金額，起草催款通知，經(jīng)股份公司總會(huì)計(jì)師審批并簽字后下發(fā)，以催促周轉(zhuǎn)性資金使用單位按要求籌措還本付息資金。1.2資金部催促投資部要求投資性資金使用單位及時(shí)籌措各自需承當(dāng)

19、還本付息的款項(xiàng)。1.3投資部負(fù)責(zé)對(duì)投資性資金使用單位進(jìn)行監(jiān)督管理，要求投資性資金使 用單位按公司要求使用資金，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)，保證及時(shí)籌措資金，確 保按時(shí)歸還本金及利息。要求投資性資金使用單位按要求擬訂資金使 用計(jì)劃，完善資金支用手續(xù)，提高資金使用效率，確保資金平安并產(chǎn) 生效益。1.4投資部負(fù)責(zé)催促投資性資金使用單位按比例支付還本付息款項(xiàng)。1.5資金使用單位必須嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)定，如有違反，嚴(yán)加懲辦，視情節(jié) 輕重給予相應(yīng)的處分。1.6對(duì)于由此給公司造成損失的，必須追究相關(guān)責(zé)任人的行政責(zé)任及經(jīng)濟(jì) 責(zé)任；觸犯刑律的，移送司法機(jī)關(guān)處理。定期/不定期評(píng)估3. 4. 2. 1資本融資的評(píng)估主要包括：資金使用

20、單位的償債能力、資金使用單位 的資信情況、國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、國(guó)家宏觀政策變化等。3. 4. 2. 2投資部、資金部每半年度對(duì)募投工程的進(jìn)展情況進(jìn)行全面核查，對(duì)募 集資金的存放與使用情況出具募集資金存放與實(shí)際使用情況的專項(xiàng) 報(bào)告(以下簡(jiǎn)稱“專項(xiàng)報(bào)告)。3. 4. 2. 3專項(xiàng)報(bào)告經(jīng)股份公司董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)審議通過后，形成中國(guó)建 筑股份第*屆董事會(huì)第*次會(huì)議決議、中國(guó)建筑股份有限公 司第*屆監(jiān)事會(huì)第*次會(huì)議決議以記錄審議結(jié)果，并在提交董事會(huì)審 議后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告上交所并公告。3. 4. 2. 4每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，董事會(huì)應(yīng)在專項(xiàng)報(bào)告中披露保薦人對(duì)公司 年度募集資金存放與使用情況出具的專項(xiàng)核查報(bào)

21、告的結(jié)論性意見。五、相關(guān)制度目錄1中國(guó)人民銀行貸款通那么等相關(guān)金融法規(guī)和規(guī)定2中國(guó)人民銀行票據(jù)管理實(shí)施方法3國(guó)家外管局外債管理暫行方法等相關(guān)外債管理法規(guī)和規(guī)定4財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)制度及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么5中國(guó)建筑股份資金管理制度6中國(guó)建筑股份總部債務(wù)管理制度7中國(guó)建筑股份銀行承兌匯票管理制度8證券法9證監(jiān)會(huì)上市公司證券發(fā)行管理方法10證監(jiān)會(huì)公開發(fā)行股票程序11中國(guó)建筑股份董事會(huì)議事規(guī)那么12中國(guó)建筑股份總經(jīng)理工作制度13中國(guó)建筑股份募集資金使用管理方法14中國(guó)建筑股份2008年度中期票據(jù)管理方法15中國(guó)建筑股份募集資金使用管理方法六、主要控制點(diǎn)(-)信貸融資1融資預(yù)算的制定與審批1投資工程機(jī)會(huì)研究各經(jīng)

22、營(yíng)單位根據(jù)開展需要，深入研究所在市場(chǎng)環(huán)境及其開展趨勢(shì)，積極 收集工程信息，并按照股份公司投資導(dǎo)向和投資原那么認(rèn)真考察和篩選投 資工程，審慎選取符合條件的投資工程進(jìn)行跟蹤和論證。按照“誰投資、誰主張”的原那么，股份公司總部投資的工程，由總部相 關(guān)業(yè)務(wù)主管部門作為主張單位開展機(jī)會(huì)研究；二級(jí)企業(yè)集團(tuán)投資的工程， 由二級(jí)企業(yè)集團(tuán)作為主張單位開展機(jī)會(huì)研究；股份公司總部與二級(jí)企業(yè) 集團(tuán)聯(lián)合投資的工程，由總部相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門作為主張單位牽頭開展 機(jī)會(huì)研究。對(duì)有投資意向的工程，工程主張單位編制工程立項(xiàng)建議書（包含項(xiàng) 目?jī)?nèi)容、投資額、預(yù)計(jì)市場(chǎng)前景、投資收益等）并經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字 確認(rèn)后，報(bào)股份公司總部申請(qǐng)立項(xiàng)

23、（例如關(guān)于XX工程立項(xiàng)的請(qǐng)示）。 2投資工程立項(xiàng)審批股份公司總部收到投資工程立項(xiàng)申請(qǐng)之后，由投資部牽頭總部其他相關(guān) 職能部門（對(duì)于二級(jí)企業(yè)集團(tuán)主張的投資工程，還包括總部相關(guān)業(yè)務(wù)主 管部門），從工程的投資方向、投資區(qū)域、法律框架、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、資金 安排、存在的風(fēng)險(xiǎn)，以及工程主張單位的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流預(yù)算、投資 預(yù)算等方面進(jìn)行評(píng)估和審核，提出是否同意立項(xiàng)的建議（通常為簽報(bào)）， 報(bào)股份公司分管投資業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批并簽字確認(rèn)。經(jīng)審批后，投資部根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的審批意見發(fā)文批復(fù)工程主張單位（例如關(guān) 于同意XX工程立項(xiàng)的請(qǐng)示）。如工程資料齊全，股份公司總部在收到 工程立項(xiàng)申請(qǐng)文件后的十五個(gè)工作日之內(nèi)完成工程立項(xiàng)評(píng)估及

24、相關(guān)批復(fù) 工作。3投資工程可行性研究經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)之后，工程主張單位根據(jù)立項(xiàng)批復(fù)意見開展深入的可行性研 究，并按要求編制工程可行性研究報(bào)告（包含工程內(nèi)容、投資額、 預(yù)計(jì)市場(chǎng)前景、投資收益以及相關(guān)的財(cái)務(wù)測(cè)算表格等）報(bào)股份公司總部2融資預(yù)算草案的修訂與審批3銀行借款業(yè)務(wù)的申請(qǐng)與審批4按照權(quán)限對(duì)信貸融資資金使用的審批5借款臺(tái)賬的編制與審核6按照權(quán)限對(duì)信貸融資還本付息的審批7銀行借款的監(jiān)督與評(píng)估（二）債券融資1融資工程的可行性分析、融資方案的編制與審批2債券融資資金的使用及實(shí)施方案的編制與審批3利息計(jì)算與支付方案的編制與審批4還本付息方案確實(shí)定5還本付息的支付與審批6債券融資的監(jiān)督與評(píng)估（三）資本融資1融

25、資工程的可行性分析、融資方案的申請(qǐng)與審批2募集資金的存放 3募集資金的使用4資本融資的監(jiān)督七、檢查資料（一）信貸融資1股份公司年度融資預(yù)算及相關(guān)審議會(huì)議紀(jì)要2融資計(jì)劃3銀行貸款審批表4借款協(xié)議/合同5銀行借款臺(tái)帳6利息計(jì)算表7資金支付審批表單項(xiàng)融資業(yè)務(wù)審批文件8還本付息業(yè)務(wù)審批文件9融資分析報(bào)告（二）債券融資1債券融資可行性分析內(nèi)部報(bào)告2債券融資審批決議3資金使用方案股份公司與用款單位簽署的用款協(xié)議5滾動(dòng)資金收支計(jì)劃6利息計(jì)算表7資金支付審批表8還本付息業(yè)務(wù)審批文件9資金使用評(píng)估內(nèi)部書面報(bào)告（三）資本融資1中國(guó)建筑股份20*年資本融資方案2中國(guó)建筑股份（200*）第*次總經(jīng)理常務(wù)會(huì)議紀(jì)要3中國(guó)

26、建筑股份第*屆董事會(huì)第*次會(huì)議決議4中國(guó)建筑股份第*屆監(jiān)事會(huì)第*次會(huì)議決議5中國(guó)建筑股份*年度股東大會(huì)決議6股份公司與用款單位簽署的用款協(xié)議7資金支付審批表8還本付息業(yè)務(wù)審批文件9招股說明書10公司募集資金存放與實(shí)際使用情況的專項(xiàng)報(bào)告11入賬、付款會(huì)計(jì)憑證八、業(yè)務(wù)流程圖（略）第十一章投、融資及產(chǎn)權(quán)管理47、擔(dān)保管理業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)確保擔(dān)保業(yè)務(wù)符合國(guó)家法律、法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的要求；嚴(yán)格調(diào)查和監(jiān)督被擔(dān)保人的資信狀況和財(cái)務(wù)狀況，催促其按時(shí)歸還、撤銷擔(dān) 保工程下的銀行業(yè)務(wù)；保證擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)被真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的記錄，滿足財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披 露的程序及要求。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)違反國(guó)家法律、法規(guī)和企業(yè)

27、內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定，可能導(dǎo)致外部處分，或使 企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失； *對(duì)被擔(dān)保人的資信狀況和財(cái)務(wù)狀況調(diào)查與監(jiān)督不利，審批不嚴(yán)或越權(quán)審批，或發(fā)生舞弊行為，可能導(dǎo)致企業(yè)擔(dān)保決策失誤，遭受欺詐或經(jīng)濟(jì)損失；擔(dān)保數(shù)據(jù)未被真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的記錄，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表錯(cuò)報(bào)或披露與事實(shí)不 符。三、業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述了中國(guó)建筑股份（以下簡(jiǎn)稱“股份公司”）關(guān)于擔(dān)保 管理的相關(guān)業(yè)務(wù)流程，主要包括擔(dān)保預(yù)算的制定、擔(dān)保的申請(qǐng)與審批、擔(dān)保業(yè)務(wù) 的分析與監(jiān)督等。四、業(yè)務(wù)流程描述擔(dān)保預(yù)算的制定每年年底，股份公司資金部制定股份公司預(yù)算草案（該草案涵蓋全部 所有需要制定預(yù)算的業(yè)務(wù)包括擔(dān)保業(yè)務(wù)，由資金部專門負(fù)責(zé)預(yù)算的經(jīng)辦人 員

28、起草）。負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員編制擔(dān)保預(yù)算表交予負(fù)責(zé)預(yù)算的 經(jīng)辦人員將其納入股份公司預(yù)算草案，經(jīng)資金部副總經(jīng)理、總經(jīng)理審 核簽字后，報(bào)股份公司主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批并簽字后下發(fā)各控股子公 司。（擔(dān)保預(yù)算表內(nèi)容包括：分別以股份公司總部提供擔(dān)保、股份公司 所屬子公司提供擔(dān)保、股份公司所屬子公司下屬企業(yè)提供擔(dān)保三大類，按 貸款擔(dān)保、承兌匯票擔(dān)保、工程保函擔(dān)保、小業(yè)主按揭擔(dān)保統(tǒng)計(jì)上年實(shí)際 數(shù)、本年預(yù)計(jì)數(shù)和下年預(yù)算數(shù)。）各控股子公司資金管理部門負(fù)責(zé)編制本單位預(yù)算草案（含擔(dān)保預(yù)算）， 經(jīng)本單位總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審核簽字后，報(bào)送至股份公司資金部。股份公司資金部負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員根據(jù)各控股子公司報(bào)送的擔(dān)保 預(yù)算

29、表，同時(shí)根據(jù)股份公司當(dāng)年規(guī)定的總體原那么以及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的需 要，編制股份公司年度融資擔(dān)保預(yù)算指標(biāo)和說明，經(jīng)資金部副總經(jīng)理、 總經(jīng)理審核后將年度融資擔(dān)保預(yù)算指標(biāo)和說明納入股份公司預(yù)算草 案。股份公司預(yù)算草案經(jīng)過資金部副總經(jīng)理、總經(jīng)理、股份公司分管財(cái)務(wù) 副總經(jīng)理審批后，報(bào)送預(yù)算、考核及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、總經(jīng)理常務(wù)會(huì)、董 事會(huì)以及股東大會(huì)批準(zhǔn)同意后，下發(fā)并執(zhí)行。年度融資擔(dān)保預(yù)算指標(biāo)，是股份公司對(duì)融資擔(dān)保額度的總體把握，基于股 份公司章程中對(duì)擔(dān)保的要求以及現(xiàn)狀，融資擔(dān)保預(yù)算指標(biāo)原那么上不超出上 年度下達(dá)的指標(biāo)，如有超出局部，那么視為預(yù)算外（新增）擔(dān)保。2擔(dān)保的申請(qǐng)與審批系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)、預(yù)算內(nèi)擔(dān)保的申請(qǐng)與審

30、批申請(qǐng)企業(yè)填報(bào)中國(guó)建筑股份擔(dān)保業(yè)務(wù)審批表（該表主要包括 擔(dān)保業(yè)務(wù)基本情況、申請(qǐng)單位經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況、銀行業(yè)務(wù)用途等情況簡(jiǎn)介），經(jīng)本企業(yè)負(fù)責(zé)人的簽字并加蓋企業(yè)公章后，連同需要擔(dān)保人資信調(diào) 查資料一并報(bào)送至及股份公司資金部。需要擔(dān)保人資信調(diào)查資料包括：資 料清單及保證合同，資料清單主要包括企業(yè)基礎(chǔ)資料（例如：營(yíng)業(yè)執(zhí) 照、機(jī)構(gòu)代碼證等）及債權(quán)人要求的其他資料。申請(qǐng)企業(yè)申請(qǐng)的擔(dān)保金額未超出預(yù)算方案內(nèi)要求的金額，無需對(duì)申請(qǐng) 企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況及用途進(jìn)行調(diào)查。中國(guó)建筑股份擔(dān)保業(yè)務(wù) 審批表經(jīng)資金部經(jīng)辦人、資金部副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽字審批后，報(bào)送股 份公司分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批簽字

31、 后，由股份公司董事長(zhǎng)簽署保證合同。合同保管的相關(guān)內(nèi)容，參見合 同管理業(yè)務(wù)流程。資金部經(jīng)辦人在基礎(chǔ)資料及簽署的保證合同上加蓋 公司公章并將資料返回申請(qǐng)企業(yè)。每家債權(quán)人的保證合同均為格式文 本，一般包括保證范圍、保證方式、保證期間、債權(quán)人與擔(dān)保人的責(zé)任等 內(nèi)容。系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)、預(yù)算外（新增）擔(dān)保的申請(qǐng)與審批發(fā)生預(yù)算外（新增）擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，申請(qǐng)企業(yè)填寫中國(guó)建筑股份 擔(dān)保業(yè)務(wù)審批表和關(guān)于新增擔(dān)保的報(bào)告（報(bào)告包括申請(qǐng)事由、涉及 擔(dān)保資金用途，涉及工程合同額、利潤(rùn)等情況、還款來源，使用期限等）， 報(bào)送至股份公司資金部，資金部經(jīng)辦人對(duì)新增擔(dān)保進(jìn)行初步審查并以簽報(bào) 形式提出建議和意見（擔(dān)保業(yè)務(wù)一般用于工程工程的流

32、動(dòng)資金貸款、材料 采購(gòu)的承兌匯票以及承攬工程所需工程保函，主要對(duì)圍繞工程工程產(chǎn)生的 銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行擔(dān)保，因此主要依據(jù)申請(qǐng)企業(yè)提供的資料，即在業(yè)主實(shí)力、 工程款、工程情況、現(xiàn)金流和利潤(rùn)預(yù)測(cè)等方面進(jìn)行分析）。資金部副總經(jīng) 理和總經(jīng)理審核簽報(bào)并簽字后，報(bào)送股份公司分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批后， 報(bào)股份公司預(yù)算、考核及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、總經(jīng)理常務(wù)會(huì)、董事會(huì)以及股 東大會(huì)批準(zhǔn)，由董事會(huì)辦公室出具股東大會(huì)批準(zhǔn)文件。資金部經(jīng)辦人員根據(jù)股東大會(huì)批準(zhǔn)文件，起草對(duì)控股子公司新增擔(dān)保的 批復(fù)，依次經(jīng)資金部副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核簽字、股份公司分管財(cái)務(wù)副 總經(jīng)理審批簽字后，對(duì)申請(qǐng)企業(yè)正式下發(fā)批復(fù)。新增擔(dān)保簽署保證合同 時(shí)，申請(qǐng)企業(yè)

33、填寫的中國(guó)建筑股份擔(dān)保業(yè)務(wù)審批表參照2.L2步驟重新簽署一遍，由董事長(zhǎng)簽署保證合同后實(shí)施。系統(tǒng)外企業(yè)擔(dān)保的申請(qǐng)與審批股份公司原那么上不辦理系統(tǒng)外擔(dān)保。假設(shè)必須辦理系統(tǒng)外擔(dān)保，被擔(dān)保人的 資信、財(cái)務(wù)狀況以及與股份公司的關(guān)系、今后的合作等均為擔(dān)保的主要考 量范圍，其申請(qǐng)審批程序可參見2. 2系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)、預(yù)算外（新增）擔(dān)保 的申請(qǐng)與審批。3擔(dān)保業(yè)務(wù)的分析與監(jiān)督股份公司資金部經(jīng)辦人員編制股份公司擔(dān)保統(tǒng)計(jì)表（包含正在執(zhí)行的 每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的明細(xì)信息），每個(gè)月資金部經(jīng)辦人員將股份公司擔(dān)保統(tǒng) 計(jì)表及辦理擔(dān)保情況經(jīng)資金部副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核后，提交股份公司 分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審核簽字。每個(gè)季度末，各控股子公司向股

34、份公司資金部上報(bào)債務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，以 便股份公司對(duì)各控股子公司債務(wù)情況進(jìn)行了解。每年度末，資金部經(jīng)辦人員編寫年度擔(dān)保的匯總分析說明（主要包括 擔(dān)保預(yù)算的執(zhí)行情況以及當(dāng)年擔(dān)保的辦理管理情況），經(jīng)資金部副總經(jīng)理、 總經(jīng)理審核后，報(bào)股份公司分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)決策參考。3. 4銀行業(yè)務(wù)及擔(dān)保業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大決策失誤的情況將按照公司制度嚴(yán)格追究 相關(guān)人員的責(zé)任。五、相關(guān)制度目錄1中國(guó)建筑股份章程2中國(guó)建筑股份融資管理制度（試行）六、主要控制點(diǎn)1擔(dān)保預(yù)算的審批與確定2擔(dān)保業(yè)務(wù)的申請(qǐng)與審批3擔(dān)保業(yè)務(wù)的分析與監(jiān)督七、檢查資料1擔(dān)保預(yù)算表2年度融資擔(dān)保預(yù)算指標(biāo)和說明3股東大會(huì)批準(zhǔn)文件4中國(guó)建筑股份擔(dān)保業(yè)務(wù)審批表5保證合

35、同6擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表7債務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表8年度擔(dān)保的匯總分析說明9批準(zhǔn)下屬企業(yè)辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的批復(fù)10對(duì)控股子公司新增擔(dān)保的批復(fù)11股份公司預(yù)算草案12關(guān)于新增擔(dān)保的報(bào)告八、業(yè)務(wù)流程圖（略）第十一章投、融資及產(chǎn)權(quán)管理48股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓管理業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)*規(guī)范長(zhǎng)期股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓的管理，降低轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)、確保資產(chǎn)保值增值；確保及時(shí)收回股權(quán)（含產(chǎn)權(quán)，下同）轉(zhuǎn)讓價(jià)款；*股權(quán)轉(zhuǎn)讓符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，滿足企業(yè)總體開展戰(zhàn)略。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)低估股權(quán)價(jià)值，低價(jià)轉(zhuǎn)讓，造成企業(yè)資產(chǎn)流失;股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中的支付條款規(guī)定對(duì)企業(yè)不利，或受讓方不履行合同，不能保 證股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款及時(shí)回收；股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同存在重大瑕疵，不

36、符合國(guó)家法律法規(guī)以及企業(yè)規(guī)章制度的要 求，或在實(shí)際履行中未按照法定程序操作，造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失與信譽(yù)損失。三、業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述中國(guó)建筑股份（以下簡(jiǎn)稱“股份公司”）關(guān)于股權(quán)（產(chǎn) 權(quán)）轉(zhuǎn)讓管理業(yè)務(wù)的相關(guān)流程，具體包括股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓的立項(xiàng)批復(fù)；清產(chǎn)核 資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估；股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓方案的審核；股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓的 正式批復(fù)等內(nèi)容。四、業(yè)務(wù)流程描述1股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓立項(xiàng)的批復(fù)股份公司相關(guān)部門及各級(jí)子（分）公司股權(quán)投資主管部門提出股權(quán)轉(zhuǎn)讓立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)股份公司，股份公司企劃部進(jìn)行初審并征求董事會(huì)辦公室、總經(jīng)理辦公室、人力資源部、財(cái)務(wù)部、資金部、法律事務(wù)部、市場(chǎng)與項(xiàng) 目管理部、建筑事業(yè)部、基礎(chǔ)

37、設(shè)施事業(yè)部（提出申請(qǐng)的部門除外）的意 見。企劃部匯總各部門反應(yīng)的意見形成簽報(bào)報(bào)股份公司分管副總經(jīng)理審批，分管副總經(jīng)理在簽報(bào)上簽署批示意見后由企劃部出具同意對(duì)XXX立項(xiàng) 的批復(fù)。2清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估1在股份公司下達(dá)同意對(duì)XXX立項(xiàng)的批復(fù)后，由股份公司財(cái)務(wù)部指定 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)擬轉(zhuǎn)讓的產(chǎn)權(quán)和股權(quán)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估并出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào) 告，如擬轉(zhuǎn)讓的股權(quán)為控股股權(quán)，那么需聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)先行對(duì)被投資企 業(yè)進(jìn)行清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告，股份公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé) 審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估的指導(dǎo)、監(jiān)督，以及資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和審計(jì)報(bào)告 的備案。2.2資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果確認(rèn)后，由股權(quán)轉(zhuǎn)讓方依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估值確定轉(zhuǎn)讓的掛牌價(jià) 格，制訂股

38、權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓方案（包括實(shí)施轉(zhuǎn)讓的目的、受讓方基本情 況、轉(zhuǎn)讓股權(quán)比例、資產(chǎn)評(píng)估值、職工安置方式、工作程序）；全資及 控股公司的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)由股權(quán)轉(zhuǎn)讓方制訂職工安置方案、債權(quán)債務(wù)處置方 案。股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓方案上報(bào)股份公司審批。3股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓方案的審核1股份公司收到股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓方案后，由企劃部負(fù)責(zé)審核轉(zhuǎn)讓方案的 審核，并征求股份公司董事會(huì)辦公室、人力資源部、財(cái)務(wù)部、資金部、 投資部、法律事務(wù)部（負(fù)責(zé)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議和相關(guān)法律文件的審核）、市 場(chǎng)與工程管理部、審計(jì)局、綜合管理部等職能部門的意見，各職能部門 總經(jīng)理審核簽字；匯總后以簽報(bào)形式上報(bào)報(bào)股份公司分管副總經(jīng)理審 核。3.2按照中國(guó)建筑股份章

39、程規(guī)定，在股份公司分管副總經(jīng)理權(quán)限范圍內(nèi)的股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，由副總經(jīng)理審批簽字后執(zhí)行。 3.3在總經(jīng)理權(quán)限范圍內(nèi)的股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，由總經(jīng)理審批簽字后執(zhí) 行。3.4 申請(qǐng)實(shí)施（例如關(guān)于實(shí)施XX工程的請(qǐng)示）。4投資工程評(píng)審股份公司總部收到工程實(shí)施申請(qǐng)之后，由投資部牽頭總部其他相關(guān)職能 部門（對(duì)于二級(jí)企業(yè)集團(tuán)主張的投資工程，還包括總部相關(guān)業(yè)務(wù)主管部 門）進(jìn)行初步評(píng)估，提出決策意見（通常以簽報(bào)的形式），并在收到申 請(qǐng)文件后的十五個(gè)工作日之內(nèi)報(bào)股份公司投資業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后提交 投資管理委員會(huì)評(píng)審并形成會(huì)議紀(jì)要。5投資工程決策5.1根據(jù)股份公司公司章程中國(guó)建筑股份投資決策工作流程 暫行管理方法

40、的規(guī)定，工程經(jīng)投資管理委員會(huì)評(píng)審之后，按照決策權(quán) 限報(bào)總經(jīng)理常務(wù)會(huì)、董事長(zhǎng)辦公會(huì)、董事會(huì)、股東大會(huì)審議決策。具體 決策權(quán)限如下：總經(jīng)理常務(wù)會(huì)審議批準(zhǔn)單項(xiàng)金額不超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5%的固定資產(chǎn)購(gòu)置、建造、改造及基建工程等對(duì)內(nèi)投資。5. 1.2.董事長(zhǎng)辦公會(huì)審議批準(zhǔn)單項(xiàng)金額不超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5%的公司對(duì)外投資（包括對(duì)所投資企業(yè)的增資）。5. 1.3.董事會(huì)審議批準(zhǔn)公司單項(xiàng)投資金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5%以上、30% 以下的投資工程。1.4.股東大會(huì)審議批準(zhǔn)公司單項(xiàng)投資金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)30%以上的投 資工程。5.2工程經(jīng)審議同意實(shí)施之后，由投資部按照有關(guān)決策

41、意見發(fā)文批復(fù)工程主 張單位（例如關(guān)于同意XX工程實(shí)施的請(qǐng)示），批復(fù)文件需載明工程 的實(shí)施條件、須落實(shí)的問題及其他重要事項(xiàng)。股份公司轉(zhuǎn)讓所出資公司的產(chǎn)權(quán)和股權(quán)由股份公司規(guī)劃與改革委員會(huì) 論證、總常會(huì)審核批準(zhǔn)；. 1二級(jí)公司轉(zhuǎn)讓所出資公司的產(chǎn)權(quán)和股權(quán)由二級(jí)公司報(bào)股份公司審批；三級(jí)公司轉(zhuǎn)讓所出資公司產(chǎn)權(quán)和股權(quán)，該產(chǎn)權(quán)或股權(quán)按如下程序?qū)徟?資產(chǎn)評(píng)估值在300萬元以上的，報(bào)股份公司審批；資產(chǎn)評(píng)估值在300萬 元以下的，由二級(jí)公司審批。其中涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，股份公司（或二級(jí) 公司）的批復(fù)將作為我方的股東意見，提交被投資公司的股東會(huì)；重要三級(jí)公司的重大產(chǎn)權(quán)或股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，由股份公司規(guī)劃與改革委員 會(huì)論證、總

42、常會(huì)審批。超過副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批權(quán)限的股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)一律報(bào)股份公 司董事會(huì)審批，并形成董事會(huì)決議。4股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓的正式批復(fù)4. 1履行上述審批程序后，由企劃部負(fù)責(zé)出具關(guān)于同意XXX實(shí)施股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓的批復(fù)文件。實(shí)施產(chǎn)權(quán)和股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)在國(guó)資委指定的產(chǎn)權(quán)交易中心以掛牌、招投標(biāo)、拍賣等方式公開進(jìn)行。受讓方確定后，提出轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)的股份公司部門或 者子公司總經(jīng)理辦公室將有關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議等法律文件須上報(bào)股份公 司法律事務(wù)部審核，并出具經(jīng)法律事務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的法律意見 書。提出股權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)的部門或子公司負(fù)責(zé)辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓的各類手續(xù)，股權(quán) （產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓完成后相關(guān)證明材料報(bào)股份公司企劃部備案。五、相

43、關(guān)制度目錄1公司法2企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行方法（國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、財(cái)政部令第3號(hào)）3中國(guó)建筑股份章程4中國(guó)建筑股份機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更、終止審批管理方法六、主要控制點(diǎn)1股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓立項(xiàng)審核2股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓方案的審核七、檢查資料1股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓立項(xiàng)申請(qǐng)文件2同意對(duì)XXX立項(xiàng)的批復(fù)3擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告4轉(zhuǎn)讓方案，包括職工安置方案（含職工代表大會(huì)決議）、債權(quán)債務(wù)處置方案5股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓方案和請(qǐng)示文件6股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、法律意見書7關(guān)于同意XXX實(shí)施股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓的批復(fù)八、業(yè)務(wù)流程圖（略）第十一章投、融資及產(chǎn)權(quán)管理49重組、并購(gòu)管理業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo).確保重組、

44、并購(gòu)行為符合股份公司戰(zhàn)略規(guī)劃的要求；.確保重組、并購(gòu)實(shí)施過程符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度；確保重組并購(gòu)的記錄準(zhǔn)確，信息披露恰當(dāng)；.確保重組并購(gòu)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)健康，防止資產(chǎn)流失。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),重組、并購(gòu)行為不符合股份公司戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，造成資源投入無效；*重組、并購(gòu)實(shí)施過程違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，造成損失；重組并購(gòu)的記錄不準(zhǔn)確，未能恰當(dāng)披露信息，引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)；重組并購(gòu)業(yè)務(wù)無法健康運(yùn)營(yíng)，造成資產(chǎn)流失。三、業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述中國(guó)建筑股份（以下簡(jiǎn)稱“股份公司”）關(guān)于重組、 并購(gòu)管理業(yè)務(wù)流程，包括重組、并購(gòu)方案的擬定與審批；重組、并購(gòu)方案的執(zhí)行; 對(duì)重組、并購(gòu)效果的評(píng)估與考核等內(nèi)容。四、

45、業(yè)務(wù)流程描述1重組、并購(gòu)方案的擬定與審批股份公司及二、三級(jí)子公司有關(guān)部門（包括但不限于企劃部、資金部、財(cái) 務(wù)部、建筑事業(yè)部、基礎(chǔ)設(shè)施事業(yè)部、房地產(chǎn)事業(yè)部和勘察設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)部）根據(jù)中國(guó)建筑股份戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，以及自身業(yè)務(wù)開展的需 要，起草重組、并購(gòu)XXX的方案及關(guān)于對(duì)XXX實(shí)施重組、并購(gòu)的請(qǐng) 示。股份公司企劃部股權(quán)管理崗主辦人員對(duì)重組、并購(gòu)XXX的方案合規(guī)性、 資料完整性進(jìn)行初審，并以書面或者直接與提交方案單位的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員 進(jìn)行溝通的方式反應(yīng)意見。初審?fù)瓿珊螅髣澆繉⒅亟M、并購(gòu)XXX的方案發(fā)布征求各部門意見的 通知，征求總部董事會(huì)辦公室、人力資源部、財(cái)務(wù)部、資金部、投資部、 法律事務(wù)部、市場(chǎng)與工程

46、管理部以及相關(guān)事業(yè)部的意見，取得書面反應(yīng)意 見（也可口頭反應(yīng)無意見）后，責(zé)成提交方案的單位進(jìn)一步補(bǔ)充資料、對(duì) 方案進(jìn)行完善。企劃部匯總各部門提出的意見連同完善后的重組、并購(gòu)XXX的方案， 形成關(guān)于對(duì)XXX方案假設(shè)干問題的請(qǐng)示（簽報(bào)）報(bào)分管副總經(jīng)理、規(guī)劃 與改革委員會(huì)審批后，根據(jù)審批權(quán)限，報(bào)總經(jīng)理常務(wù)會(huì)或戰(zhàn)略與決策委員 會(huì)及董事會(huì)審批，總經(jīng)理常務(wù)會(huì)、董事會(huì)、股東會(huì)根據(jù)各自的審批權(quán)限進(jìn) 行決策簽署書面決策意見（一般情況下，總經(jīng)理常務(wù)會(huì)在簽報(bào)上簽署意見， 董事會(huì)以會(huì)議決議形式出具批復(fù)意見）：總經(jīng)理有權(quán)審批單筆交易涉及金額不超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5%的交易；董事會(huì)一次性運(yùn)用公司資產(chǎn)的決策權(quán)限為：

47、運(yùn)用的金額不超過最近一 期經(jīng)審計(jì)的公司財(cái)務(wù)報(bào)告確定的凈資產(chǎn)額的30%；*股東大會(huì)審議公司在一年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng) 審計(jì)總資產(chǎn)30%的事項(xiàng)。企劃部根據(jù)總經(jīng)理常務(wù)會(huì)或者董事會(huì)的決策意見，出具關(guān)于批準(zhǔn)XXX方 案的批復(fù)，印發(fā)提交方案的單位負(fù)責(zé)實(shí)施。2重組、并購(gòu)方案的執(zhí)行提交方案的單位聘請(qǐng)律師開始盡職調(diào)查、起草法律文件；由股份公司指定 或者在劃定的中介機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)，聘請(qǐng)中介進(jìn)行清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn) 評(píng)估并出具審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部出具書面 意見（對(duì)全資、控股子公司出具評(píng)估結(jié)果備案表）；股份公司法律事務(wù) 部負(fù)責(zé)重組協(xié)議等相關(guān)法律文

48、件的審核，并出具經(jīng)法律事務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字 確認(rèn)的法律意見書。當(dāng)重組、并購(gòu)事項(xiàng)涉及股份公司全資或者控股企業(yè)時(shí)，由提交重組并購(gòu)事 項(xiàng)的單位召開被重組企業(yè)職工代表會(huì)審議重組、并購(gòu)方案（含審計(jì)、評(píng)估 結(jié)果）并形成決議。提交方案的單位根據(jù)批復(fù)和決議簽署重組協(xié)議、合同、企業(yè)章程等文件， 進(jìn)行實(shí)際交割，辦理工商登記變更等手續(xù)；有關(guān)的企業(yè)按照規(guī)定調(diào)整財(cái)務(wù) 報(bào)表、產(chǎn)權(quán)登記記錄。提交方案的單位將簽署的重組協(xié)議、合同、企業(yè)章程等文件以及工商變更 登記等有關(guān)證明材料上報(bào)股份公司企劃部備案，企劃部在備案的同時(shí)核對(duì) 所簽的合同、協(xié)議和章程，確保與經(jīng)過股份公司批準(zhǔn)的內(nèi)容一致。3對(duì)重組、并購(gòu)效果的評(píng)估與考核3.1股份公司企劃部

49、通過實(shí)地調(diào)研、聽取報(bào)告、開展專項(xiàng)調(diào)查等方式跟蹤重組、 并購(gòu)的效果（重組并購(gòu)?fù)瓿珊笠荒陜?nèi)進(jìn)行一次，此后不定期開展此項(xiàng)工 作），形成專項(xiàng)報(bào)告（包括重組并購(gòu)?fù)瓿珊笙嚓P(guān)企業(yè)的運(yùn)行情況、評(píng)價(jià)） 報(bào)股份公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審閱并簽署批示意見，作為年度考核的 一項(xiàng)參考因素。3. 2股份公司資金部每年根據(jù)經(jīng)審批的專項(xiàng)報(bào)告等相關(guān)信息編制年度業(yè)績(jī)考 核結(jié)果，報(bào)總經(jīng)理常務(wù)會(huì)審議，根據(jù)會(huì)議決策精神予以兌現(xiàn)。五、相關(guān)制度目錄1公司法 2財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第XX號(hào)一一資產(chǎn)3中國(guó)建筑股份章程4中國(guó)建筑股份機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更、終止審批管理方法5企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行方法（國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)財(cái)政部令第3號(hào)）

50、6中國(guó)建筑股份總經(jīng)理工作制度（詳見董決字20082號(hào)第十 三項(xiàng)決議內(nèi)容）六、主要控制點(diǎn)1重組、并購(gòu)方案的審核2針對(duì)重組并購(gòu)對(duì)象進(jìn)行的審計(jì)、評(píng)估結(jié)果確實(shí)認(rèn)3重組、并購(gòu)協(xié)議等法律文件的審核4職代會(huì)對(duì)涉及股份公司全資或者控股企業(yè)的重組、并購(gòu)方案的審議5重組、并購(gòu)效果的評(píng)估與考核七、檢查資料1重組、并購(gòu)XXX的方案2關(guān)于對(duì)XXX實(shí)施重組、并購(gòu)的請(qǐng)示3征求各部門意見的通知4各部門反應(yīng)的關(guān)于對(duì)XXX方案的反應(yīng)意見5關(guān)于對(duì)XXX方案假設(shè)干問題的請(qǐng)示（簽報(bào)）6關(guān)于批準(zhǔn)XXX方案的批復(fù)7審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告8資產(chǎn)評(píng)估備案表9重組、并購(gòu)協(xié)議、合同、法律意見書10股份公司全資或者控股企業(yè)職代會(huì)決議11對(duì)重組并購(gòu)效

51、果評(píng)估的專項(xiàng)報(bào)告和年度業(yè)績(jī)考核結(jié)果八、業(yè)務(wù)流程圖（略）6投資工程合同簽署對(duì)于需簽署投資合同（如土地出讓合同、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同及BT、BOT合同 等）的工程，經(jīng)審議批準(zhǔn)實(shí)施后，由工程“開展商”（通常即為工程主 張單位）按照決策意見組織投資洽談工作，并起草投資合同草案。投資合同經(jīng)談判并初步確定后，由投資部根據(jù)中國(guó)建筑股份 合同管理制度有關(guān)規(guī)定組織相關(guān)職能部門審核。如需要修改，由工程“開展商”按審核意見重新組織洽談，并進(jìn)行修改。投資合同經(jīng)修改定稿之后，報(bào)經(jīng)股份公司分管投資業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審定（通 為簽報(bào)），經(jīng)審定（簽字）后由工程“開展商”組織合同簽署工作。根據(jù)工程需要，合同起草和洽談可與工程可行性研究工作同步

52、進(jìn)行，投 資合同審核也可與工程投資評(píng)估同時(shí)進(jìn)行。7投資工程實(shí)施方案制定工程經(jīng)審議批準(zhǔn)實(shí)施，并簽署有關(guān)投資合同之后，工程“開展商”根據(jù) 工程實(shí)際情況、決策意見及工程可行性研究報(bào)告編制工程實(shí)施方 案，明確工程責(zé)任主體、組織及管控體系、人力資源計(jì)劃，明確工程 投資支出計(jì)劃、融資方案、建設(shè)方案、實(shí)施進(jìn)度等，并詳細(xì)測(cè)算工程的 本錢費(fèi)用、預(yù)計(jì)工程銷售收入及利潤(rùn)，編制完整的經(jīng)濟(jì)測(cè)算表格，以指 導(dǎo)工程實(shí)施。對(duì)于股份公司總部投資的工程，工程實(shí)施方案編制完成并經(jīng)“開展 商”負(fù)責(zé)人簽字之后報(bào)投資部備案；對(duì)于各二級(jí)企業(yè)集團(tuán)自籌資金投資 的工程，由各單位自行組織編制工程實(shí)施方案并經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽 字之后報(bào)股份公司投資部

53、備案。8投資工程過程控制對(duì)于股份公司總部投資的工程，工程“開展商”在每季度結(jié)束后的十五 個(gè)工作日之內(nèi)向投資部提交工程實(shí)施情況報(bào)告（包括工程的形象進(jìn) 度、手續(xù)辦理情況、投資完成情況、銷售收入等），簡(jiǎn)要說明報(bào)告期內(nèi) 工程的實(shí)施進(jìn)展；對(duì)于各二級(jí)企業(yè)集團(tuán)自籌資金投資的工程，工程“發(fā) 展商”在每年度結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)向投資部提交工程實(shí)施情況報(bào)告。根據(jù)實(shí)際需要，投資部根據(jù)工程“開展商”提交的工程實(shí)施情況報(bào)告, 并結(jié)合對(duì)工程實(shí)施調(diào)查的結(jié)果，將工程運(yùn)行狀態(tài)及時(shí)向投資管理委員會(huì) 和股份公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)。9投資工程后評(píng)估對(duì)于股份公司總部投資的工程，投資工程結(jié)束之后，工程“開展商”根 據(jù)工程具體實(shí)施情況和實(shí)際效果

54、編制工程后評(píng)估報(bào)告（主要包括項(xiàng) 目實(shí)際實(shí)施效果、與可行性研究報(bào)告及工程實(shí)施方案的差距、總結(jié)工程 投資經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)登）報(bào)投資部，投資部會(huì)同總部其他相關(guān)職能部門進(jìn)行 審核、評(píng)估，并報(bào)股份公司投資業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后提交股份公司投資 管理委員會(huì)評(píng)審（形成會(huì)議紀(jì)要）。經(jīng)評(píng)審無誤并報(bào)股份公司投資 業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)的工程后評(píng)估報(bào)告作為工程績(jī)效考核的依據(jù)。對(duì)于各二級(jí)企業(yè)集團(tuán)自籌資金投資的工程，由各單位自行組織工程后評(píng) 估，并編制工程后評(píng)估報(bào)告報(bào)股份公司投資部備案。五、相關(guān)制度目錄1財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范一資金2中國(guó)建筑股份公司章程3中國(guó)建筑股份投資決策工作流程暫行管理方法4中國(guó)建筑股份關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)投資管理的暫行規(guī)定5中國(guó)建筑股份合同管理制度6中國(guó)建筑股份資金管理制度六、主要控制點(diǎn)1投資工程立項(xiàng)審批2投資工程評(píng)審3投資工程決策4投資工程合同審批5投資工程實(shí)施方案?jìng)浒?投資工程過程監(jiān)控7投資工程后評(píng)估七、檢查資料1投資工程立項(xiàng)請(qǐng)示、工程建議書2投資工程立項(xiàng)評(píng)估和審批意見（簽報(bào)）3投資工程立項(xiàng)批復(fù)文件4投資工程實(shí)施請(qǐng)示、工程