1、-PAGE . z.- - - z -證券交易所公司債券預(yù)審核指南二申請(qǐng)文件的簽章證券交易所2015年09月15日版本及修訂說明修改日期版本及主要修改容2015/09/15首次發(fā)布引言為規(guī)公司債券預(yù)審核的受理工作，便利發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng)文件，提高受理效率，本所根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定并結(jié)合實(shí)際情況，制定本指南。本指南適用于面向合格投資者公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件的簽章。本指南未盡事宜，按中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所相關(guān)要求執(zhí)行。非公開發(fā)行公司債券的簽章經(jīng)本指南第21條調(diào)整后，參照適用本指南。請(qǐng)發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)和相關(guān)機(jī)構(gòu)在提交申請(qǐng)文件前，認(rèn)真核對(duì)申請(qǐng)文件是否符合本指南要求。申請(qǐng)文件符合本指南要求的，本所將予

2、以受理；不符合本指南要求的，本所將要求予以補(bǔ)正。本指南為開放性指南，本所將不定期進(jìn)展修訂并發(fā)布更新版本。本所對(duì)本指南保存最終解釋權(quán)。假設(shè)對(duì)本指南有任何疑義，發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)和相關(guān)機(jī)構(gòu)可與本所聯(lián)系。1. 簽章原則1.1 申請(qǐng)文件中所有需要自然人簽名的，均應(yīng)為簽名人親筆簽名。法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、本所和出具申請(qǐng)文件的單位規(guī)定可以由授權(quán)代表簽字的，應(yīng)當(dāng)提供授權(quán)委托書。1.2 申請(qǐng)文件中所有需要加蓋公章處，均應(yīng)為公司總部或總所公章。除法律法規(guī)、本所另有規(guī)定或認(rèn)可外，不得以分支機(jī)構(gòu)公章代替。1.3 境外機(jī)構(gòu)或人員的簽名、蓋章，可按照公司部規(guī)定或國(guó)際慣例辦理。2. 募集說明書 2.1 封面：加蓋發(fā)行人公章

3、。 2.2 發(fā)行人聲明尾頁(yè)：應(yīng)由發(fā)行人法定代表人簽名并由發(fā)行人加蓋公章。 2.3 發(fā)行人全體董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員聲明：應(yīng)由發(fā)行人全體董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員簽名，并由發(fā)行人加蓋公章。 2.4 主承銷商聲明：應(yīng)由工程負(fù)責(zé)人、公司法定代表人或其授權(quán)代表簽名，并由公司加蓋公章。2.5 發(fā)行人律師聲明：應(yīng)由簽字的律師、律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名，并由律師事務(wù)所加蓋公章。2.6 會(huì)計(jì)師事務(wù)所聲明：應(yīng)由簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師及會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所加蓋公章。如報(bào)告期由不同的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具年度審計(jì)報(bào)告，則會(huì)計(jì)師事務(wù)所聲明應(yīng)由提供審計(jì)效勞的會(huì)計(jì)師事務(wù)所分別出具，并按前款要求簽名、蓋章。2.7 資信評(píng)

4、級(jí)機(jī)構(gòu)聲明：應(yīng)由簽字的資信評(píng)級(jí)人員及單位負(fù)責(zé)人簽名，并由資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)加蓋公章。 2.8受托管理人聲明：應(yīng)由受托管理工程負(fù)責(zé)人、公司法定代表人或其授權(quán)代表簽名，并由公司加蓋公章。 2.9 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)聲明如有：應(yīng)由簽字的資產(chǎn)評(píng)估人員及單位負(fù)責(zé)人簽名，并由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)加蓋公章。3. 募集說明書摘要募集說明書摘要封面應(yīng)加蓋發(fā)行人公章。4發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請(qǐng)申請(qǐng)文件名稱為*公司關(guān)于面向合格投資者公開發(fā)行公司債券的申請(qǐng)，抬頭為中國(guó)證券監(jiān)視管理委員會(huì)，落款處由發(fā)行人加蓋公章。5發(fā)行人關(guān)于本次公司債券上市的申請(qǐng)申請(qǐng)文件名稱為*公司關(guān)于面向合格投資者公開發(fā)行公司債券上市的申請(qǐng)，抬頭為證券交易所，落

5、款處由發(fā)行人加蓋公章。6發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)關(guān)于本次公開發(fā)行公司債券發(fā)行事項(xiàng)的決議6.1 發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)為董事會(huì)的，相關(guān)董事會(huì)決議應(yīng)由出席會(huì)議的董事簽名，并加蓋發(fā)行人公章。6.2 發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)為股東大會(huì)的，相關(guān)股東大會(huì)決議應(yīng)由出席會(huì)議的股東代表簽名或蓋章，并加蓋發(fā)行人公章。6.3總經(jīng)理辦公會(huì)議或其他有權(quán)機(jī)構(gòu)作出的決議，應(yīng)加蓋發(fā)行人公章。6.4 按照法律法規(guī)、公司章程或發(fā)行人的規(guī)定，發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)為其他機(jī)構(gòu)的，相應(yīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)的決議按規(guī)定或約定簽字或蓋章。同時(shí)，發(fā)行人應(yīng)出具關(guān)于本次公開發(fā)行公司債券決議有效性的說明，并加蓋發(fā)行人公章或由有權(quán)人員簽名。6.5 發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)關(guān)于本次公開發(fā)行公司債券發(fā)行事項(xiàng)的

6、決議，應(yīng)附公司章程及營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件上市公司除外，并逐頁(yè)加蓋發(fā)行人公章或統(tǒng)一加蓋騎縫章。7主承銷商核查意見核查意見應(yīng)當(dāng)由主承銷商法定代表人或授權(quán)代表、債券承銷業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、核負(fù)責(zé)人、工程負(fù)責(zé)人及其他成員簽名，加蓋主承銷商公章并注明簽署日期。8發(fā)行人律師出具的法律意見書由兩名經(jīng)辦律師及律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名，并加蓋律師事務(wù)所公章。后附律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證、兩名經(jīng)辦律師執(zhí)業(yè)證并逐頁(yè)加蓋律師事務(wù)所公章。9發(fā)行人經(jīng)審計(jì)的最近三年的審計(jì)報(bào)告、最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告或會(huì)計(jì)報(bào)表如最近三年發(fā)生重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)一并提供重組前一年的備考財(cái)務(wù)報(bào)告以及審計(jì)或?qū)忛唸?bào)告和重組進(jìn)入公司的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和/或?qū)徲?jì)報(bào)

7、告9.1 審計(jì)報(bào)告或?qū)忛唸?bào)告原則上應(yīng)提供原件。提供復(fù)印件的，應(yīng)逐頁(yè)加蓋發(fā)行人公章或統(tǒng)一加蓋騎縫章。9.2 審計(jì)報(bào)告或?qū)忛唸?bào)告中應(yīng)由兩名注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名及簽章，并加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所公章。審計(jì)報(bào)告后應(yīng)附會(huì)計(jì)師事務(wù)所營(yíng)業(yè)執(zhí)照、執(zhí)業(yè)證書、證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證、兩名簽字會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)證，并逐頁(yè)加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所公章；發(fā)行人報(bào)告期更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，可只由為發(fā)行人最近一個(gè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告出具審計(jì)報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供相關(guān)證照，但需由發(fā)行人出具關(guān)于更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的說明，并加蓋發(fā)行人公章。9.3 財(cái)務(wù)報(bào)告或會(huì)計(jì)報(bào)表如季度或中期報(bào)告應(yīng)逐頁(yè)加蓋發(fā)行人公章或統(tǒng)一加蓋騎縫章，報(bào)表下方由法定代表人、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人如

8、經(jīng)審計(jì)簽名或簽章，尾頁(yè)加蓋發(fā)行人公章。10發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保存意見審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保存意見審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見如有相應(yīng)文件加蓋出具機(jī)構(gòu)的公章。11本次公司債券發(fā)行募集資金使用的有關(guān)文件如有募集資金使用文件是指募集資金擬用于特定工程含工程投資、股權(quán)投資、收購(gòu)資產(chǎn)等，涉及立項(xiàng)、土地、環(huán)保等需要發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)決議、需要報(bào)有關(guān)主管理部門批準(zhǔn)或簽署協(xié)議的，應(yīng)提交發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)決議、相關(guān)主管部門批準(zhǔn)文件、簽署的相關(guān)協(xié)議。上述文件、協(xié)議應(yīng)提交原件；不能提交原件的，應(yīng)提交完整的復(fù)印件，并由發(fā)行人逐頁(yè)加蓋公章或統(tǒng)一加蓋騎縫章。12債券受托管理協(xié)議發(fā)行人及受托管理人

9、的法定代表人或授權(quán)代表簽名，并分別加蓋發(fā)行人及受托管理人公章。13債券持有人會(huì)議規(guī)則加蓋發(fā)行人及受托管理人公章。14資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為本次發(fā)行公司債券出具的資信評(píng)級(jí)報(bào)告資信評(píng)級(jí)報(bào)告應(yīng)由評(píng)級(jí)人員簽名并加蓋評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)公章。后附評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、證券業(yè)務(wù)許可證及評(píng)級(jí)人員證件，并逐頁(yè)加蓋評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)公章。15發(fā)行人發(fā)行公司債券的擔(dān)保合同、擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件如有；擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估文件如為抵押或質(zhì)押擔(dān)保15.1擔(dān)保合同：合同雙方法定代表人或授權(quán)代表簽名并加蓋公章。15.2 擔(dān)保函：逐頁(yè)加蓋擔(dān)保人公章或統(tǒng)一加蓋騎縫章，并在尾頁(yè)加蓋擔(dān)保人公章。15.3 擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件如有：相應(yīng)文件

10、加蓋相應(yīng)出具機(jī)構(gòu)的公章。15.4 擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估文件如為抵押或質(zhì)押擔(dān)保：資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)加蓋公章。16擔(dān)保人最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告并注明是否經(jīng)審計(jì)、最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告或會(huì)計(jì)報(bào)表?yè)?dān)保人逐頁(yè)加蓋公章或統(tǒng)一加蓋騎縫章，并在尾頁(yè)加蓋公章。報(bào)表下方由法定代表人、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人如經(jīng)審計(jì)簽名或簽章。17特定行業(yè)主管部門出具的監(jiān)管意見書如有如，金融監(jiān)管部門按規(guī)定對(duì)金融企業(yè)發(fā)行公司債券需出具監(jiān)管意見的，應(yīng)提供金融監(jiān)管部門的監(jiān)管意見書。監(jiān)管意見書應(yīng)提交原件；不能提交原件的，應(yīng)提交完整的復(fù)印件，并由發(fā)行人逐頁(yè)加蓋公章或統(tǒng)一加蓋騎縫章。18發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高管對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書全體董事、監(jiān)事及高管人員簽字，并加蓋發(fā)行人公章。19發(fā)行人與主承銷商關(guān)于電子版申請(qǐng)文件與書面文件一致的承諾函由主承銷商的工程負(fù)責(zé)人簽字并由發(fā)行人與主承銷商分別加蓋公章。20本所要求的其他文件相關(guān)文件出具單位加蓋公章。21. 非公開發(fā)行公司債券調(diào)整事項(xiàng)非公開發(fā)行公司債券除以下事項(xiàng)調(diào)整外，其他事項(xiàng)參照適用本指南：一非公開發(fā)行公司債券不需提交募集說明書摘要和發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請(qǐng)，不適用本指南第3條和第4條。二本所對(duì)非公開發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓進(jìn)展確認(rèn)，將本指南第5條申請(qǐng)文件名稱調(diào)整為*公司關(guān)于非公開發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓的申請(qǐng)，申請(qǐng)文