1、農(nóng)合合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)文化建設(shè)調(diào)研報(bào)告范培育良好的合規(guī)文化是建設(shè)和諧銀行的根底與前提。去 年*月。銀監(jiān)會(huì)發(fā)布商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引，對(duì)商業(yè) 銀行合規(guī)建設(shè)。從“三會(huì)一層”及各部門(mén)職責(zé)等方面系統(tǒng)地 提出了明確的要求。積極引導(dǎo)商業(yè)銀行加強(qiáng)公司治理、培育 合規(guī)文化、完善流程管理市農(nóng)村一金融機(jī)構(gòu)按照指 引要求，進(jìn)一步完善法人治理、強(qiáng)化內(nèi)部管理，不斷加強(qiáng) 合規(guī)機(jī)制建設(shè)。對(duì)此。銀監(jiān)分局對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村金融機(jī) 構(gòu)開(kāi)展了相關(guān)調(diào)查合規(guī)建設(shè)現(xiàn)狀（一）初步組建了合規(guī)管理部門(mén)，明確合規(guī)職責(zé)。從 市情況看，至末，各縣（區(qū)）農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在原風(fēng)險(xiǎn)管 理部門(mén)的根底上，組建了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部，其工作職能增加 了與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)容包括

2、推動(dòng)本單位合規(guī)建設(shè)，識(shí) 別、計(jì)量與監(jiān)測(cè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī) 手冊(cè)、員工行為準(zhǔn)那么等合規(guī)指南。開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)與咨詢對(duì)制 度的制訂與產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)提供必要的合規(guī)審核等內(nèi)容。（二）配備了專(zhuān)職或兼職合規(guī)管理人員，強(qiáng)化合規(guī)管理。 從調(diào)查情況看。市各農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部 門(mén)從業(yè)人員數(shù)量從3人到5人不等。同時(shí)。兩家農(nóng)村對(duì) 轄內(nèi)每個(gè)支行均配備了專(zhuān)職或兼職的合規(guī)管理員。主要是識(shí) 別本支行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并提出糾正建議、參與本 支行合規(guī)手冊(cè)、內(nèi)部行為準(zhǔn)那么和各項(xiàng)操作程序、為員工提供 合規(guī)咨詢、負(fù)責(zé)與總行合規(guī)部門(mén)保持聯(lián)系等。進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì) 本機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理。（三）逐步建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，搭建

3、合規(guī)管理運(yùn)作 機(jī)制。目前，各縣區(qū)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)都針對(duì)自身實(shí)際制訂 了合規(guī)工作管理方法。對(duì)合規(guī)政策、合規(guī)管理程序、合 規(guī)指南以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)作出明確的規(guī)定；同時(shí)。 將管理方法印發(fā)給轄內(nèi)每個(gè)支行或信用社，讓每一位員工逐 步樹(shù)立合規(guī)經(jīng)營(yíng)的理念存在的問(wèn)題（一）合規(guī)理念不到位。主要表達(dá)在：一是局部管理人 員重業(yè)務(wù)開(kāi)展而輕風(fēng)險(xiǎn)防范。依法合規(guī)的經(jīng)營(yíng)理念淡薄二是 未將依法合規(guī)作為一項(xiàng)價(jià)值增值活動(dòng)。由于農(nóng)村金融機(jī) 構(gòu)，絕大多數(shù)客戶均為本地客戶，彼此之間較為熟悉。在業(yè) 務(wù)辦理過(guò)程中，個(gè)別員工有章不循、違章操作的情況時(shí)有發(fā) 生三是目前仍然是被動(dòng)合規(guī)而不是主動(dòng)合規(guī)。些員工在對(duì) 合規(guī)認(rèn)知上只知道要這樣做。而不知道

4、為何要這樣做，因此, 在管治壓力較大時(shí)能夠保持不違規(guī)。一旦管治放松就有可能 發(fā)生違規(guī)現(xiàn)象。四是從已配備的合規(guī)管理人員看，真?zhèn)渎蓭?等專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格的幾乎沒(méi)有，普遍缺乏對(duì)法律、監(jiān)管規(guī)那么的 持續(xù)學(xué)習(xí)和研究能力，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)化程度不高。對(duì)銀 行經(jīng)營(yíng)決策難以提出有針對(duì)性的防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的建議。（二）合規(guī)機(jī)制不健全。從目前情況看。農(nóng)村金融 機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在較明顯的缺陷。一是作為合規(guī)風(fēng) 險(xiǎn)防范各個(gè)責(zé)任主體董（理）事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層、專(zhuān)業(yè)職能 部門(mén)的職責(zé)不明確，哪些屬于政策層面。哪些屬于操作層面 不夠細(xì)化。二是沒(méi)有形成自上而下的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。部 分農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)僅僅停留于在總部設(shè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，

5、沒(méi) 有將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效地延伸到支行。細(xì)化到員工。三是沒(méi) 有形成自下而上的監(jiān)視反響體系。一些員工對(duì)合規(guī)理念認(rèn)知 缺陷，同時(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理停留在中層，沒(méi)有深入到基層，使 一些問(wèn)題屢查屢犯，沒(méi)有得到徹底的解決。四是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào) 告線路不夠明確，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的提示作用沒(méi)有充分反映。（三）合規(guī)制度不完善。一是制度的全面性受到質(zhì)疑。 深化農(nóng)村信用社改革后，雖然開(kāi)展過(guò)整章建制工作，但因?yàn)?沒(méi)有系統(tǒng)的、完整的制度體系可供借鑒，往往都是縫補(bǔ)綴補(bǔ), 使制度的全面性受到質(zhì)疑。二是未形成有效的問(wèn)責(zé)機(jī)制。目 前一些農(nóng)村銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)基層建立了嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制 度，而對(duì)高級(jí)管理人員那么“刑不上士大夫二而事實(shí)上，作 為高級(jí)管理人員掌握

6、著人力、物力、財(cái)力等決策大權(quán)。合規(guī) 風(fēng)險(xiǎn)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于基層操作人員。（四）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。長(zhǎng)期以來(lái)，農(nóng)村 金融機(jī)構(gòu) 被認(rèn)為是金融機(jī)構(gòu)中的弱勢(shì)群體，與國(guó)有商業(yè)銀行及其他股 份制銀行相比。普遍存在法人治理不完善、內(nèi)部管理及機(jī)制 建設(shè)滯后、人員素質(zhì)低下、自我糾錯(cuò)能力較差等問(wèn)題。同時(shí)。 這些問(wèn)題已經(jīng)深入監(jiān)管者的潛意識(shí)中。導(dǎo)致監(jiān)管者在主觀上 降低了對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，無(wú)論是日常監(jiān)管還 是現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。更容易得到監(jiān)管者的寬恕。導(dǎo)致合 規(guī)問(wèn)題屢查屢犯。合規(guī)進(jìn)程建設(shè)滯后對(duì)策建議（一）積極樹(shù)立合規(guī)意識(shí)，努力培育合規(guī)文化。一是積 極樹(shù)立“合規(guī)人人有責(zé)”意識(shí)，讓員工接觸到每一筆業(yè)務(wù)時(shí)。 就要想到必須開(kāi)展合規(guī)

7、風(fēng)險(xiǎn)的審查，倡導(dǎo)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和暴露合 規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患或問(wèn)題，以便及時(shí)整改二是積極倡導(dǎo)“主動(dòng)合規(guī)” 經(jīng)營(yíng)理念，形成主動(dòng)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的氣氛。對(duì)發(fā)現(xiàn)了合規(guī)風(fēng) 險(xiǎn)而隱瞞不報(bào)。一旦被內(nèi)審部門(mén)或外部監(jiān)管者查實(shí)。隱瞞不 報(bào)者一定要受到更加嚴(yán)厲的懲罰；而對(duì)于主動(dòng)報(bào)告問(wèn)題或隱 患的。那么可以視情況減輕處分。甚至免責(zé)乃至給予獎(jiǎng)勵(lì)。三 是積極宣傳“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)既是產(chǎn)生或 加劇銀行其他風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)誘因。也是導(dǎo)致銀行聲譽(yù)下降、誠(chéng) 信受損的直接原因，只有依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)才能使農(nóng)村金融 機(jī)構(gòu)獲得平安穩(wěn)健運(yùn)行的保障。（二）重構(gòu)組織框架，建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系1、明確董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)管理層合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。合 規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)

8、該從管理層做起只有管理層以身作那么，才能從 根本上提升經(jīng)營(yíng)管理水平。董事會(huì)要對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 的有效性開(kāi)展評(píng)價(jià)，并授權(quán)相關(guān)委員會(huì)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理開(kāi)展 日常監(jiān)視。經(jīng)營(yíng)管理層要在制定書(shū)面合規(guī)文件并報(bào)董事會(huì)批 準(zhǔn)后，認(rèn)真執(zhí)行合規(guī)政策，及時(shí)識(shí)別本機(jī)構(gòu)所面臨的主要合 規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并定期向董事會(huì)報(bào)告工作。監(jiān)事會(huì)每年對(duì)董事會(huì)、 經(jīng)營(yíng)管理層合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性開(kāi)展監(jiān)視評(píng)估。2、建立合規(guī)部門(mén)。明確合規(guī)部門(mén)與相關(guān)部門(mén)的關(guān)系。 設(shè)立專(zhuān)職的相對(duì)獨(dú)立的合規(guī)部門(mén)。支持、協(xié)助高級(jí)管理層做 好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。合規(guī)管理部門(mén)主要負(fù)責(zé)持續(xù)關(guān)注法律、規(guī) 那么和準(zhǔn)那么的最新開(kāi)展。及時(shí)為高級(jí)管理層提供合規(guī)建議業(yè)務(wù) 部門(mén)應(yīng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定內(nèi)控程

9、序并開(kāi)展自我風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。主動(dòng) 向合規(guī)部門(mén)提供風(fēng)險(xiǎn)信息和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，配合合規(guī)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān) 測(cè)與評(píng)估。審計(jì)部門(mén)獨(dú)立于合規(guī)部門(mén)，并對(duì)合規(guī)管理職能的 適當(dāng)性和有效性開(kāi)展評(píng)價(jià)。合規(guī)部門(mén)在定期向高級(jí)管理層報(bào) 告的同時(shí)。對(duì)合規(guī)管理評(píng)估、合規(guī)性測(cè)試結(jié)果應(yīng)及時(shí)向董事 會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告3、建立合規(guī)員隊(duì)伍。加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)視。合 規(guī)員負(fù)責(zé)對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)合規(guī)經(jīng)營(yíng)開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān) 視，合規(guī)員的報(bào)酬與檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的性質(zhì)、大小、多少相掛 鉤。對(duì)合規(guī)員發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)由合規(guī)部門(mén)抓好敦促落實(shí)整改工作, 并定期對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題開(kāi)展通報(bào)，從而使事后風(fēng)險(xiǎn)處置變?yōu)槭?前風(fēng)險(xiǎn)防范。（三）加強(qiáng)制度建設(shè)。完善合規(guī)建設(shè)機(jī)制。一是制定崗位合規(guī)手冊(cè)

10、。由合規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)行制度文 件開(kāi)展梳理，并根據(jù)組織構(gòu)造和業(yè)務(wù)流程的調(diào)整。制訂詳細(xì)、 全面的崗位合規(guī)手冊(cè)，明確鼓勵(lì)和禁止的行為。二是按照法律、規(guī)那么、準(zhǔn)那么的最新開(kāi)展，以及自下而上 制度執(zhí)行中碰到的問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)制度的后評(píng)價(jià)。并根據(jù)組織 構(gòu)造和業(yè)務(wù)流程的調(diào)整，及時(shí)對(duì)規(guī)章制度和操作流程開(kāi)展修 訂完善。三是加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程再造，以既服務(wù)好客戶、又控制好包 括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)為原那么，優(yōu)化和精簡(jiǎn)業(yè)務(wù)流程。四是明確職責(zé)，嚴(yán)格落實(shí)問(wèn)責(zé)制。對(duì)每個(gè)部門(mén)、每個(gè)崗 位，根據(jù)工作職責(zé)列出詳細(xì)的工作任務(wù)清單，建立健全覆蓋 全過(guò)程經(jīng)營(yíng)、管理的責(zé)任追究制度，做到有責(zé)必問(wèn)、問(wèn)責(zé)到 人。五是建立舉報(bào)監(jiān)視機(jī)制。積極鼓勵(lì)員工主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告 合規(guī)隱患及風(fēng)險(xiǎn)，為員工舉報(bào)違規(guī)、違法提供必要的渠道和 途徑，建立有效的舉報(bào)保護(hù)機(jī)制。六是改革和完善績(jī)效考核機(jī)制積極倡導(dǎo)合規(guī)和懲罰違 規(guī)的價(jià)值觀念，正確處理好業(yè)務(wù)開(kāi)展與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系（四）統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)監(jiān)管力度。對(duì)農(nóng)村金融 機(jī)構(gòu)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。要逐步向商業(yè)銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)過(guò)渡。目前， 一方面，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)過(guò)前幾年的深化改革。法人治 理、內(nèi)部管理、經(jīng)營(yíng)機(jī)制已經(jīng)發(fā)生了較大的變化。逐步向現(xiàn) 代商業(yè)銀行模